企业财务工作手册

财务工作手册第一部分财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请(休)假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名(兼网管与资产管理)，分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名(业务比较少的，开票员、稽核员合并)，其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人(现缺1人)，保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。财务中心岗位框架图财务总监财务经理分公司财务森马总部佩案财务椅人员势由总番部统绳一招赢聘，当统一拳培训牵，统鄙一委联派，浓统一沫考核金，统毕一管钞理。喂干财务蛾中心棵门应童按框霜架结皆构建围立财划务信宫息上币传下炭达渠群道，野不得洽越级羊报告么。但皂特殊娘情况洞下，挨公司很主管其会计撕认为怜有重迹大问蚕题需坏要上嗽报的百，可三以直颠接向阶财务沾总监诱反映唇。响困一、毕财务蚀总监桃岗位积职责荷渠1.预遵守警会计柳法、鲜企业银会计皇制度窝、会计计准农则以涛及相疮关法烦律、沉法规关，对哪公司筒财务盛进行凤全面具具体违管理拉。扩伤2.撞建立艘公司匙会计拨核算扒体系胳和制勒度。纳枪3.刘负责劝公司润财务脖业绩枣的核织查、费考核便和监违督控雪制工斑作。晋销4.钉负责掩公司株成本鉴控制辽、经靠济情撕况分掠析工百作。简享5.钢制订刺财务抛工作朝长远贴规划皱，跟肃踪实读施情脂况。挡热6.北督促填检查淹各项采预算金、结俩算执所行情吴况，珠对财透务报杰表、馅财务速报告这编制蔬工作奋严格粥把关牲。别锹7.灶负肢责公已司资讲金管模理调蔬度工爆作。夏定期份对总秘公司冬与下那属公邮司现慕金库编存、愤银行遍存款暗等进坚行安略全性及、效简益性碰、流翁动性韵检查狮。罪岔8.示负责虹新项扮目的致财务佩可行飘性预撇审、近投资钓效果见分析汁。适晋9.罚负责菌下属机公司闷的资江产转听让、牵兼并饱、整脱顿、搁清理厘工作矩。茫栏10对.负拍责财犯务中达心岗锡位设紧置、睛人员箭调整滴工作埋。报昨请公惰司领列导奖柄惩、叨任免晕下属咽公司租财务睁负责轿人。辜树11取.负葱责协娘调部叠门与街上级击及关娘系单储位的镰协调沟工作诚。迁词12舱.监贤督、届检查闯财务砖纪律躁执行圆情况腾。耐自13烈.完蹦成领单导交逗办的欣其它俊工作胡。植钥二、抱财务沃经理师岗位互职责透电1.暮根据房领导趴授权诉负责现公司恢财务在计划扛的编就制、讨年度萍财务成预算浆、决迈算的饮编制啦以及们相关侵财务铅文件敞的起蛛草、鲜修改拢和落忽实执波行。鞋许2.舟负责环部门算会议援并担支任记嘱录，摸根据芒部门锤会议泛研究于确定屡的原岩则，贷草拟梦有关内财务屯、资煮产管捧理工胖作长辛远规罢划和疼年度姑计划赖。灭渠3.亦负责悠部门尸月度滥的工慕作计边划编殃制。菠喜4.射负责有草拟本总公宴司半钓年、题年度胶财务蹲工作立总结茧。烫找5.绒负责仗根据型领导垃授权皇，加他强与逗有关执部门幻业务忧工作顾的联个系协青调。下坊6.在负责朝部门游业务舞学习主、会关议的葡安排捧筹备夸等工台作。拐汉7.则负责秃部门肃有关冠业务决接待摇安排民等事宽宜。貌刑8.窝负责乓财务筛中心负财务昏总稽原核工校作。谢对总荡部出竭纳签语发的蛇支票断要索丙审查谨无误请后，共负责捐加盖涝在银配行备顿案的橡印章特。渡盛9.脱负弊责总素部及槽分公你司工帆资计芬算、台审核累，按些时安甚排专较人负闯责发脱放，姜并予喷以监除督，劝接受际员工课薪酬痰投诉当与妥瓶善处燃理。谊家10趴.完尼成领茫导交逃办的馒其它绳工作朗。捧堤三、丽成本喜控制懒岗位魄职责怀倦1.层遵守疼各项港财政设法律宗、法鸽规、宝企业衡会计塘制度菜，按膊会计救基础砍工作手规范尖对公臂司经家济业欲务进泻行会情计核伟算。阁短2.殃负责斜会计亲凭证属的编长制、土录入狡及会堡计账暑的登框记，舍保证翼单据欧齐全脚、手刷续完敬备，辣各要晚素准借确无厉误。丸房3.刷核朱算公燥司全涨部收俭入、奋成本必、装格修、相样板猜等;记每日乓对分雁公司另的收新入生各成凭昂证，伸与日羽报表呜核对样，收堤入、延资金投余额美等;吼月末四核算阶部门垦利润品;对竹分销捡客户母、承蹈包店朱、加性盟商找进行监核算闯管理岛，计纵算他漫们的齿经营族成果称、各帜类嘉户奖、霉补贴必;提枪取固柿定资洽产折径旧;过装修炉费、恐运费蚕摊销红，处告理总掉部报俱销业话务。来蜡4.厉负责办各种些发票框的申壶购、京登记愉、开黑据与碑保管璃以及确会计雕档案径的整铸理。肺彼5.罪负剂责税还收管众理，奋按税口务部芦门规碗定的惯时间兽申报代纳税躺。负元责公陕司年牵检、稻营业阴执照扒变更疮等工升作。因岛6.惕负责凉相关址财务絮报告派的编海制，蓬保证仅准确娘及时循。报闭告包医括(起但不血限于燕)：文汇总扩每日惩日报猾表、瞎损益霉报表述(含凤累计孝)、国品牌恋销售樱及利房润报挽表、犹年度月销售李任务暗完成刚报表笨、部担门利戴润分抛析表戴。骄弦7.稳负责丑每月池会计槽凭证辫的装使订，况会计带资料争的统临计归化档工猎作。用锅8.理负责速督促泳出纳大人员胜按日鸟做库词存现盈金盘测点日虑报表芹，并乌负责症核对获现金昼，并顷在日敲报表甩上签伪字。傍龄9.同负责蒜总部灿及北趋京分锻公司殿工资途发放更、工植资分德配。宜每月识工资藏发放肥完毕台后，得将工谜资汇猜总表约、明扣细表宗、试辩算表逐以及惩有关周部门爸提供请的通就知单忆装订城成册肤，并耍在封借面注吨明记览账凭散证号趟，归品档;角负责糖积累痰工资剖、津睡贴发筛放规验定和狮标准营等有妇关资证料，冶每月寄将工季资发斥放汇春总表纠，试借算表恋及封杠面打困印，阶经审毁签后疤报公路司领浮导审葡批。抗勤10吉.服纸从领洋导交残办的芹其他纺临时鞠性工爹作。悉客四、期往来援管理劫岗位腾职责相随1.她负责街与各悟往来建单位氏的款拖项结伯算与电对账宽工作块。看吓2.核负责克供应勺商管猪理：冶合作蛙供应收商(临包括域美亦丑等受罚托代拆销业侮务)塌合同葡管理近、结泪算、浴嘉奖耕提成耻、广修告、特装修未、补阳贴、允存货币进价舍监控再、政塌策利川用、腰与合淋作商绑品供色应商陪、劳肆务供烟应商重的往挺来(淹运费挨、包际装费扁、委湿托加鹿工费染等)健。铺竭3.堤负责恢超市映管理莲、核卡算、爹对账妻，按程时结趋算款绣项。念披4.港负责兵存货两质量难、销御售品石种分贫布、四滞销雁商品衣等分霸析。刚遭5.致负责舅短期简借款禾、银肾行贷云款、滑职工池集资苹款的绩核算获与管膏理。剖种6.倡负责阶保证诸金、淡押金沉、应撑收预絮收款磁的管葬理。储复7.械根据箭工作咬流程端，复询核并针执行战对外堪汇款乒通知舱。滨狗8.议负责酬提交崇相关盘财务更报表伏，保岂证准夏确及拦时，汽报表扰包括游(但味不限毙于)晨：库饥存报冶表、相商品影销售奴分析樱表、牵应付渴账款辞表、估月度绣完成骆任务基表、希嘉奖稿报表康、广您告报晋表、穿大额纷资金服使用屠报表仍、应颗收账殃款报怎表、滨其他启应收嘉报表荒、其撇他应瘦付款齿报表光等。占捞9.涉服从秃领导雁交办胡的其孩他临活时性镇工作时。绩砍五、狮财务欣分析横岗位童职责危洽1.挡对公炕司整恒体财能务运高行情挥况进胆行分混析，忙做出笨书面授报告浸。廊乒2.纤对公饲司资产产、订负债篇、所插有者烤权益搁情况唐进行贷具体运量化旅分析羊，通鸟过期锄间比听较，诵发现渗问题修与异银常，抚提出绒合理明化建懂议。楼络3.禾对预缠算执贯行情训况、丸费用摩开支遇、资会金收狐支计削划进训行分庙析，纠甑别筑异常肤情况榴，提跳出改满进建狡议。督顿4.圣负责峡提交淘相关播财务横报表黑，保缘证准峰确及听时，支报表立包括困(但巧不限汪于)建：资直产负剧债表编、损霞益表磨、利方润分味配表躺、现确金流纠量表埋、费剧用分谜析表款、趋冈势分夹析表否等。辩焦5.边分析内公司盆收入押、利库润实语现情此况，胸提出刚增收窜合理颈化建删议。蚁币6.众对公健司内碗控制福度等延执行棕情况奶进行灰分析笑总结竿，提喉出改钟进建立议与帮措施华。悲妄7.尊完成仗领导银交办议的其柏它工来作。硬脾六、切总部怎出纳扯(分庭公司植收银懂员)音岗位吐职责涌梅1.愿负责峰根据厉审核余过的唱支票浸领用晶单，区签发冻支票讯，并蜡在支删票领鸽用单翼上填订写支烤票号达，交告稽核务岗加纽盖预嚷留银畜行印狡章。叙蓄2.党负责鉴根据扑审核安过的期借款赴单，挽填制塌银行昂汇款算凭证骂，由净稽核悄岗盖湿预留斤银行睬印章冤后，捏负责烈及时尚送交粉银行嘴。拆咬3.为负责椅根据铁主管场会计润提供张的转斜账支殿票填笼制进勇账单抵负责滑送存诚银行看。佩惑4.脆负责猎办理羡的银脏行汇萌款回搬单、君银行雹进账误单回蜂单等巷各种付收付劳款凭肆证。材肠5.交负责陪及时寇到银幼行取骨回结既算票渴据交丢主管汁会计嫂处理惠。惧零6.陶负责攀对每北月的叼记账碎凭证鸦号进洲行排诱序整熊理，拿并在泳现金脉日报凉表中走标注碗本号牢及起股始凭赏单号围。吐怕7.禁负责浓人民吴币现塑金、氧外汇巧现金晒、银垂行定纤期存副款存燕单、添有价忌证券钥、贵抬重物横品的竭管理番。毛汗8.株负责阳现金献日记差账逐开笔登漂记，巩根据坟记账安凭证得编制雅现金银报表挤，并稠经主盒管会伸计审厌签。恰每天遍下班额前盘勤点库竖存现增金，捡做到居日清圈月结恒，发满现差誓错查彼找不篇过夜玻，对鹊不按刷现金哗管理券规定剑进行堵盘点能清查瓦而造倡成的电资金词损失钱，由延个人坑负责货赔偿碍。漠萌9.鸭不超斯限额菜保存守现金坚，不粉私借吐、挪邀用公虑款，桑不用吨开支诵单据列和“讲白条烟”顶块替库就存现悟金，桥不为跌其它请单位披、部吨门用皇支票响套取哲现金销。偿孩10察.负嫌责认督真执滤行银醒行账脖户管削理和毯结算灾规定茅，不伐向外酱单位戒和个瞧人出疤租出笔借银赠行账愁户，婆严格哄执行耀票据罗法规示定，巡支票慕使用植必须盈按规虹定要隆素填烛写。德不利水用银馒行账剧户搞毁非法惊活动梨。会盟11企.负边责现殃金、乓银行偷存款案账的门对账撒工作拖，做芒到账占款相圈符、逐账账密相符拾，及肃时编乒制“柜银行尸存款智余额羡调节巾表”增，做昌好未脏达账跪项的牛清理厚工作源，防杆止呆冬账项蝇形成链。定摸期不张定期梢地接馋受财冲务负垮责人克、主迅管会片计对奸现金钥、银满行账旬的抽舌查。叉头12抄.负肺责填技写银农行结恼算票宫据和宪现金亩日记掩账记丘载，化字迹能要工煮整规镜范。革霉13璃.完薪成领粥导交瓜办的伸其它说临时吹性工炉作。惰渴七、愈稽核眨员岗乒位职侧责秘倍1.榆负责书对部夹门借笔款审挥核，颂对出廊纳签朴发的哥支票洽要索众审查青无误厉后，昆负责径加盖咽在银耗行备气案的凉印章暴。蜘慧2.星负责韵审核扎各项恒财务恨收支冲，严渠把财秀务关旺，做眼到按酒计划古列支吉，控忍制费疲用开生支，搭杜绝蛙非正过常开龙支。回谅3.虫负责潮会计牛凭证晓的审东核，龟保证辞每一虹笔凭握证内键容真键实、包手续寻完备款、数符字准究确、移会计琴科目缠正确盏。审卧核编赤号连劈续、就附件茅票据室合规算、戳艇记完抛备、葵签章乳齐全纸。死廊4.鲁登记庸应收莲账款所手工集帐并碌于电鞠脑帐定核对傍。猪转5.代按宜照正恳常审术批程士序，裂负责廊各类耍客户流的装漆修返剪点计口算、皇促销姓返点脾计算惊、嘉唱奖返刘点计凑算、腊差价欺返点谷计算冰支付模等。涉苏6.次负责和申请肾分公和司资柱金;达执行拉对外应汇款鸡;交乎纳本姑地按亦揭款颈;核园算费正用;毫核算中与管干理各皮类租欲赁合罩同(共含租膨入租慕出)鱼、押招金、酷保证春金;雄摊销妖租金散;管层理工才程合啄同;络核算座工程因利润丑;统败计、称监控念资金满流量屈等。宝专7.帜协助俘财务悦经理刃计算词分公惊司工终资，聋并根代据审寄核过浆工资技表负哪责及踪时发后放。良蛮8.闷负想责提遗交相漆关财欧务报甩表，席保证袜准确佣及时久，报雨表包蹲括(虾但不谊限于适)：细每日音日报昼表、仅月度撤费用石报表烛、各撑类返铃点报骆表、丰工程碌报表棒、资尼金流狭量表嚷、租掉赁报睡表、猾应收撑款报抹表等赶。尖龄9.球装坊订、燕管理差本部辅门财骨务档迎案。蹈画10跟.负垄责领言导交猾办的轨有关痰文件显打印拐、发孩放、核统计刮工作叔。图央11智.完徐成领陪导交裁办的吓其它指工作串。嫁惩八、示开票提员岗浮位职呀责旦触1.宽负责如管理巩委托跑代销挪票据亲。慈画2.才负责返销售茎出入足库、与调拨甚出入猴库、且样板茶出入俭库、辣委托宗代销咽出入巾库以牛及其宵他出斤入库睬票据斯的开央具。温还3.款负责典库存凶报表因、库荷存核喘对、嚷空白予销售购票的昌管理坡(领至用、谋核销诱)、痛空白阿仓存杠卡的布领用泻、核眉销。饲碍4.跪执行晴价格霸政策检(促童销、牧处理艳)。杂掌5.宾掌握遮价格齐体系痕(分参销商慰、超厘市、志家装江)商着品信微息。投州6.袖完成欢领导茧交办琴的其甜它工印作。盟航九、轻资产腐管理岛岗位跟职责宿(总阔部由铁出纳炒兼任悬，分屡公司敏由稽悔核员逝兼任畜)犹备1.什负责热房产焰、设次备档纺案的悠建立牺及管枕理工握作。旷负2.堵负责扶固定夏资产说的核裹算管发理。茫桑3.电负责淋对新面购仪嫁器设殃备报计账完楼毕后桑，及愈时建生立固翁定资还产、疮低值棵易耗次品等叔账目耳，负厅责贴皂牌，倚做到叙账卡逆相符自。善污4.萄负责垄按规偏定的妥审批垄程序歪和手抖续对婶购置殊仪器祥设备份的验序收、难登记没工作驻。尊血5.童负责挤固定建资产朝总账返与明扯细账舌的查脖对，督发现化差错不，及旅时进朱行更亲正账敞务处酒理。恋婶6.章负责霉定期弯与存贺货管垮理人滥员对片库存赴物品种进行径清查贸，做贯到账泳账一浆致，伶账表殖一致即。对伟盘盈沉、盘仪亏的衰存货停，及揉时查累明原尖因并沿提出窃处理般意见泄报批蚁，根舞据批矛复及飞时进古行账革务处旋理。桃德7.藏负责扁材料唉总账桂与明悦细账答的核贵对，仆对材酬料采屑购余乒额表取进行吐核对扁，发持现错垫误进桥行调歪账处保理，郑并对励余额陪表进毙行调能整。菌趋8.添负责崭对仪诉器设撤备报赛废和扒处理缘的审撤查核达对报蓬批工眉作，舱协助骄领导秧做好相报废跨设备戴的变循价处访理等核日常潜工作部。吼籍9.香负责携人员傅调动条、调基离时丹办理可物品匀保管饥人变颗更登胃记工哑作。值拜10步.完出成领客导交睡办的邻其它骄工作倾。暖课十、牛财务唉网络浓管理凑员岗崖位职验责浙挤1.活负责担财务周会计县电算墓应用戴软件草使用浪和年奸度账愉目设太置、朋科目拆设置筋变更摄、新药旧年辛度会仅计科况目结歉转等勉工作宫，对泄会计斯电算幻备份厕的软偶盘资韵料负她责管滥理。假罪2.利负责底岗位损权限坏设置陈、所晕有客工户、牵商品秋类别修、仓卵库等浇标准汁编码究建立暴，价翠格设圆置。为阳3.版负责测财务愈主工仓作站间的管惜理，仰督促幸有关饥结算屑站点灿做好刊日常山数据四备份肺，严奥格按峡照会庸计电拴算化扁管理雪制度中要求离进行烟管理弃。血筐4.持网络存数据疏安全弟备份裁、维同护。害婆5.钉软件缝操作膛纠错亏。习恒6.蹲完成征领导必交办验的其殖它工喇作。极挂第二再部分斥公节司会显计制恼度宾让一、颈总则厉农1.晚会计闷年度漠自公迅历烘1月别1日颠起奸至篇12诉月3矩1日盾止。惕吨2.蓝会计旱核算馒以公侧司发纯生的片各项联经济稀业务杏为对芝象，奖记录观和反蹲映公孟司本坛身的何各项骨经营仗活动宝。嚷辛3.湖会计庸核算疲以公蛙司持猫续、搞正常野的经翅营活温动为帖前提秀。灵环4.迹会计能核算杯划分擦会计萍期间展，分磨期结兔算账羞目和勉编制观会计头报表寻。会弃计期革间分恭为年冰度、萄半年踏度、居季度坐和月帜度。葡年度剃、半育年度饰、季跪度和炒月度身均按栽公历须起讫冤日期消确定脚。半优年度顶、季撒度和嫂月度币均称糊为会御计中丧期。坛本制异度所朋称的猎期末兆和定蹄期，迟是指祥月末捷、季退末、蹄半年樱末和片年末桑。诚摊5.取会计联核算犯以人煌民币炊为记加账本斤位币妖。睬钓6.恳会计叔记账及采用废借贷左记账隙法。刷鄙7.蝇会计瓣记录残的文垦字使洞用中路文。他奋8.握会计诚核算关以实陡际发壮生的刊经济烘业务涛为依扩据，震如实属反映兰财务迅状况学和经袭营成纪果。孕萍9.拍会计安信息钻符合虚国家呼宏观条经济丝管理土的要武求,窄满足蔽有关北各方触了解冒公司烂财务字状况月和经慨营成悼果的葵需要凉，满赌足公懂司加奉强内卖部经家营管晋理的担需要喊。占拳10暖.会晓计核稀算按侦照规危定的红会计即处理却方法立进行明，会语计指裕标口姨径一场致、粱相互扣可比揉。搅郑11呆.会冠计处痒理方立法前诵后各滤期一趣致，跑不得己随意珍变更等。如偿确有顷必要狼变更默，将示变更虫的情袋况、赠变更袜的原增因及咱其对敬公司野财务唐状况尾和经劲营成妇果的最影响葬，在堆财务幕报告事中说宏明。呆洽12旺.会若计核地算及型时进慕行。臭凳13挑.会谊计记鹅录和胡会计乎报表净清晰逃明了我，便牌于理挤解和庙利用符。更薄14恢.会惯计核泪算以针权责壤发生绳制为吨基础分。土汁15匆.收倦入与麻其相丰关的冷成本允、费腾用相诱互配励比。林帖16许.会碌计核则算遵查循谨遗慎原暖则的蜘要求兼，合南理核泉算可垮能发客生的阴损失糠和费房用。腹诉17殿.各筛项财荒产物耕资按秃取得胸时的俱实际富成本转计价月。物北价变驼动时策，除构国家透另有距规定恭者外技，不刷得调庆整其秒账面亚价值包。倚至18缘.会佩计核汽算合导理划坊分收沙益性锦支出跑与资端本性否支出浊。凡借支出茧的效猴益仅隙与本批会计凉年度伪相关猾的，滋作为俱收益葡性支翻出;鲁凡支造出的懂效益亲与几盲个会涌计年禾度相农关的盖，作代为资挂本性咏支出仓。眨瞧19染.财她务报绢告全润面反兽映公赢司的笑财务骡状况界和经准营成暑果。劳对于征重要前的经绣济业联务，悉单独吓反映暗。鹊朱二、霉资麦产返摆20查.资蚊产是族公司朋拥有右或者译控制企的能毒以货榴币计刃量的蕉经济抢资源蚁，包鼻括各倚种财恒产、学债权梁和其更他权哀利。耍既21习.资秀产分筒为流胶动资究产、价长期歌投资捎、固许定资祥产、吓无形先资产青、递名延资铅产和恨其他蚂资产诉。周叠22档.流骂动资捆产是赴指可万以在千一年疫或者奇超过蛮一年忘的一石个营拉业周积期内挺变现膜或者暗耗用谷的资漂产，吩包括下现金梅及各些种存览款、叼短期聚投资辰、应屯收及连预付着款项船、存升货等郊。聚跨23割.现阳金及以各种连存款业按照劣实际刮收入蜓和支逮出数每记账零。饮越24赖.短缘期投陶资是烂指各层种能禾够随可时变戒现、诵持有趋时间强不超动过一烦年的泄有价幕证券信以及语不超员过一薯年的山其他丢投资饿。有旦价证涝券应句按取贼得时战的实蹈际成叼本记亡账。叫当期染的有层价证绕券收平益，狱以及描有价金证券称转让厦所取提得的辫收入狱与账是面成杜本的专差额您，计京入当煎期损屠益。势短期毕投资熄以账捡面余坡额在演会计帖报表旺中列嘉示。席洒25埋.应匹收及炭预付鄙款项侍包括训：应圆收票俊据、暑应收谱账款弦、其螺他应的收款忙、预虚付货叔款、哨待摊创费用呀等。友应收按及预讯付款伪项按哨实际鸣发生锋额记袄账。翻应收暑账款粥可以商计提崇坏账印准备搬金。孙坏账阴准备种金在营会计竭报表犹中作驳为应侄收账谊款的侨备抵近项目农列示派。各品种应蔬收及羡预付李款项寻及时赶清算馆、催胀收，堤定期芳与对膨方对蚕账核妨实。径经确模认无跪法收耐回的拢应收勒账款衣，作嘉为坏谁账损涉失，次计入滋当期贩损益傲。待绪摊费滑用按蛾受益饰期分荷摊，管未摊边销余稳额在静会计展报表纷中单忆独列郑示。文傲26赖.存槐货是醒指公晃司在欺经营悬过程阔中为国销售玉或者犁耗用堡而储末存的送各种飘资产阔，包逮括商惨品、就产成跳品、欠半成疼品、傻在产勺品以云及各占类材袄料、奇燃料忧、包贷装物振、低淋值易析耗品宾等。盐各种逆存货文按取统得时测的实刺际成棒本核钻算。叮各种抱存货热发出李时，猛使用续加权迁平均递法确帐定其混实际责成本走。各梨种存朋货定饱期进模行清浑查盘而点。母对于钟发生珍的盘型盈、朋盘亏宏以及乌过时最、变沃质、训毁损蚁等需川要报便废的劣，及仪时进绿行处厅理，序计入算当期绘损益坛。各宰种存焰货在领会计竭报表踩中以中实际股成本栋列示鹊。此背27于.长换期投乱资是嚷指不嚼准备禽在一无年内同变现丹的投趴资，博包括疼股票咸投资至、债逃券投尤资和疮其他虑投资父。长换期投块资在锅会计棋报表蚀中分群项列柔示。赵一年珍内到顽期的运长期涂投资贡，在稍流动呼资产谜下单色列项捏目反蛾映。届辰28钩.固吵定资狸产是突指使壤用年穿限在级一年稻以上搏，单矩位价膊值在样20猛00凶元以拘上，裂并在约使用页过程述中保怀持原旱来物撤质形羡态的坡资产届，包充括房竿屋及目建筑渐物、昼机器蛛设备沃、运惧输设星备、奏工具胀器具苍等。药固定考资产胆按取藏得时玩的实仿际成胁本记检账。漂在固玩定资相产尚射未交萝付使脖用或洞者已筋投入旨使用铲但尚赚未办高理竣蓬工决籍算之母前发丹生的字固定卵资产卫的借置款利舱息和美有关反费用盾，计趣入固品定资豪产价祥值;先在此厘之后瞒发生睡的借耍款利池息和建有关即费用神及外岔币借习款的顽汇兑理差额截，计饭入当疫期损演益。茄固定蛇资产股折旧殖根据宾固定挪资产谷原值冈、预鼓计净键残值忠、预积计使寸用年触限，唱采用启年限拒平均脸法计挪算。杏固定槐资产懂的原栽值、肺累计障折旧铜和净病值，宪在会勾计报痕表中胆分别稠列示涌。为盆购建愧固定安资产花或者罪对固锣定资嘉产进池行更庸新改经造发逮生的锄实际驰支出体，在叠会计绘报表俱中单怕独列询示。伐固定庄资产拼定期杂进行源清查秘盘点冤，对穿于固忠定资南产盘插盈、沉盘亏疼的净行值以储及报低废清蛛理所肠发生聚的净途损失吃计入钻当期泳损益纲。恭钓29煎.无丑形资征产是遇指公仔司长团期使阿用而间没有较实物抖形态桥的资固产，善包括世专利谜权、雕非专陵利技桨术、撑商标川权、课著作份权、虽土地居使用伞权、但商誉秒等。务购入灯的无设形资究产，亿按实侄际成胖本记催账;疾接受馒投资绘取得丙的无紧形资叼产，朝按照裙评估区确认单或者剩合同碑约定寸的价柿格记获账;梅自行罩开发州的无醋形资暗产，棍按开梯发过纲程中易实际伙发生渐的支胁出数刊记账封。各吩种无瞧形资企产在检受益厉期内抄分期绒平均物摊销饼，未厌摊销稼余额穿在会趟计报冰表中减列示总。缘捞30猫.递授延资府产是街指不初能全查部计作入当钞年损和益，敏在以兔后年罩度内粉分期稍摊销宗的各耳项费端用，返包括项开办血费、耕租入科固定塞资产亮的改惊良支耗出等接。公帅司在争筹建陕期内缠实际浮发生竿的各芬项费创用，摔除应陷计入罢有关偿财产抖物资垒价值庙者外框，作伞为开凶办费揪入账参。开改办费彻在公录司开反始经侄营以会后的欧一定喷年限溜内分紧期平本均摊承销。尸租入理固定傍资产键改良醋支出傻在租玻赁期浙内平卡均摊奶销。域各种说递延凝资产效的未钳摊销独余额咐在会庙计报侵表中速列示壮。焰禾31返.其炼他资马产是酬指除透以上池各项吨目以倾外的面资产贸。茫植三、变负债绿抛32扣.负馒债是妥公司芳所承焦担的职能以计货币许计量皂、需笔以资晋产或呼劳务修偿付说的债谈务。蓄葵33导.负芳债分置为流规动负喂债和管长期玩负债爆。页劲34肌.流渣动负诚债是美指将硬在一浇年或粥者超品过一池年的驰一个榜营业衣周期喇内偿许还的惩债务惑，包储括短踪期借炎款、胡应付煮票据关、应毯付账墓款、拍预收谋货款总、应验付工帅资、川应交饲税金止、应角付利葵润、孤其他院应付橡款、瓦预提握费用粒等。单各项谎流动蛛负债自按实岔际发调生数贤额记浙账。搬负债目已经游发生抱而数分额需油要预禾计确桌定的肢，合刮理预柔计，骆待实角际数吵额确束定后蹈，进季行调污整。登流动岁负债裤的余通额在碍会计流报表弃中分带项列禁示。湖阶35世.长部期负棉债是鞭指偿支还期兔在一押年或面者超广过一赞年的赴一个晶营业摩周期壤以上焰的债监务，舒包括汤长期矛借款他、应戴付债李券、毫长期似应付扯款项牌等。板将于撤一年壁内到笋期偿果还的泳长期轰负债党。在老流动冰负债亏下单就列项馒目反亡映。煌顺四、起所有瑞者权逃益饥呜36板.所特有者伸权益惑是公血司投代资人所对公护司净暂资产趣的所翁有权庭，包恩括公征司投遵资人费对公狼司的耳投入奇资本炕以及万形成淋的资煎本公仇积金拥、盈漆余公包积金别和未纵分配燕利润尽等。员岔37雕.投糊入资盼本是恢投资冶者实班际投翠入公译司经金营活霜动的闲各种秋财产状物资贞。投轧入资跳本按字实际罚投资爆数额喝入账瘦。的逆38鬼.资董本公击积金准包括拉股本沸溢价陆、法谎定财河产重汽估增植值、洲接受裁捐赠久的资鉴产价禾值等衣。麦重39峰.盈忌余公碍积金担是指剂按照筋国家眉有关朗规定考从利间润中楼提取丙的公邀积金坟。盈抖余公悲积金霸按实两际提盆取数茶记账齿。睛肆40弱.未喊分配遭利润蚊是公项司留劈于以颈后年赤度分膊配的值利润鼠或待旧分配杠利润跳。扁尘41谋.投淘入资疫本、谢资本痰公积纸金、绪盈余宋公积唉金和塞未分裳配利与润的脑各个呆项目塘，在搜会计报报表高中分栏项列谁示。艇如有搅未弥淡补亏充损，尝应作突为所抄有者铸权益现的减费项反孝映。惯兼五、拼收入爱烦42誉.收爪入是艺公司趣在销环售商横品或疏者提化供劳险务等劝经营粪业务扯中实林现的尾营业垦收入训。包谢括基毕本业煎务收婶入和茎其他蹦业务勒收入沉。迈更43厌.公教司合丘理确瓶认营皂业收销入的茄实现段，并戚将已饥实现妈的收授入按著时入胸账。绑公司凡在发坏出商闯品、绪提供绿劳务艺，同围时收诊讫价别款或舟者取响得索显取价繁款的广凭据执时，球确认马营业于收入宾。代解44港.销遍售退灯回、昼销售舞折让晌和销渐售折迟扣，韵应作转为营粗业收垄入的泛抵减陕项目始记账脾。表薄六、嚷费用雄加45秤.费仿用是亲公司抢在经祥营过浮程中哀发生屈的各耻项耗焦费。困算46夸.直钢接为厌提供死劳务侄等发过生的右直接菌人工插、直士接材骗料、万商品腊进价住和其而他直较接费导用，筑直接录计入俯经营椅成本起;发册生的国各项滥间接殖费用刺，按微一定拒标准盘分配惠计入密经营熔成本徒。袋五47越.公茅司行例政管塘理部贯门为氧组织块和管绵理经宗营活坏动而傲发生亲的管飘理费棵用和誉财务裹费用蜓，为前销售磨和提也供劳毅务而跃发生晶的进分货费睛用、趣销售幸费用护，作歌为期迷间费胶用，议直接路计入爷当期凶损益失。蜜察48歪.本陷期支尸付应狡由本第期和魔以后竹各期民负担话的费穷用，昆按一抓定标你准分并配计表入本场期和铁以后胖各期发。本爷期尚袜未支茄付但支应由街本期鲁负担娘的费颂用，失预提识计入狼本期木。芝讯49系.成谢本计待算一意般按震月进即行。叠眨50倦.公铲司按娇实际筝发生芳额核鸽算费鉴用和虏成本铸。采纽用定蝶额成胸本或膏者计州划成拒本方毫法的岩，合锋理计律算成岁本差户异，馅月终装编制饥会计讯报表套时，悼调整蛾为实裂际成辆本。教债51微.公绝司正咏确、觉及时追地结浴转当代期损朱益。纹值七、闷利润呈桐52永.利皮润是袄公司灾在一凯定期木间的口经营毒成果塑，包筒括营岂业利粉润、撇投资担净收掉益和抗营业熄外收百支净珍额。亲翁53刺.公粘司发季生亏腔损，剧按规劳定的跃程序袋弥补肯。杯活54打.利弹润的饭构成土和利低润分骆配的际各个匹项目林，在嗓会计用报表沟中分结项列庸示。起术八、致财务阶报告肚当55杂.财钩务报成告是自反映横公司挺财务斩状况辩和经开营成锅果的只书面抚文件怜，包邻括资族产负拼债表雀、损货益表污、现智金流辟量表觉、附科表及凡会计臂报表严附注学和财叫务情古况说少明书负。金付56设.资味产负井债表锐是反叉映公码司在烟某一理特定羽日期拜财务辆状况轰的报尺表。乖上57鄙.损馋益表床是反薄映公商司在仗一定么期间制的经钞营成蓄果及妄其分膜配情监况的四报表罗。喝振58旺.现迁金流舰量表三是反魔映在末一定碰会计琴期间配现金染收入踩和支干出情尤况的朴会计恰报表绳。怠朴59蛛.会场计报孕表可番以根木据需蛇要，倾采用恶前后面期对丸比方物式编隶列。翻采取衬前后丧期对幻比方臣式编岩列的虎，上稻期的浴项目烈分类消和内幅容与团本期亭不一侍致的距，将耐上期闸数按基本期辩项目起和内泳容，箱调整吴有关腰数字丹。势选60容.会付计报锯表根精据登桑记完秤整、吸核对房无误冠的账滩簿记痛录和愿其他封有关折资料饲编制信，做屯到数轰字真异实、遭计算非准确饰、内锤容完节整、贺报送纹及时氏。玻注61崇.公秃司对护外投泛资如滨占被样投资牲公司声资本申总额终半数诸以上杂，或待者实部质上艺拥有查被投镰资公损司控丹制权陆的，单编制叛合并敞会计前报表探。饰薄62公.会嚷计报价表附辅注是饼为帮议助理杂解会飘计报绑表的鼻内容贪而对母报表健的有躁关项款目等漂所作竟的解散释，荒其内架容主阶要包壶括：李所采穴用的迅主要谦会计案处理璃方法棚;会补计处扇理方销法的震变更宗情况碑、变翻更原筛因以浑及对附财务育状况录和经群营成肌果的概影响喉;非追经常么性项垮目的畜说明搅;会疮计报垫表中湾有关垄重要肥项目聚的明臂细资赠料;否其他惩有助胖于理顾解和勤分析猎报表辉需要江说明俯的事桨项。鸡杀第三联部分痕会繁计内块部控落制制尤度努旷1.膝会计诊内部探控制毯是指故本公坟司为牙了提鞋高会怨计信躁息质届量，仿保护劫资产炮的安豆全、骡完整种，确其保有姨关法族律法湖规和章规章商制度肃的贯渡彻执掌行等雾而制苍定和跨实施蛛的一逆系列播控制感方法啄、措殊施和胶程序梯。钻盈2.亦本制亦度适揭用于弟分公溪司、蹈各部价门。筒愧3.抖会计壤内部乔控制钢基本仍目标揪挎(1痕)五确保或国家烦有关阵法律箩法规沃和公洪司内养部规雀章制咽度的示贯彻店执行寄。掌木(2瞒)筝规范贼公司公会计些行为牵，保悔证会原计资雨料真饱实、组完整哥。便阔(3泰)捞堵塞符漏洞哨、消愚除隐洪患，愧防止炸并及捆时发典现、称纠正枯错误座及舞啊弊行琴为，溪保护滚公司竭资产瓣的安笔全、魔完整中。略乐4.驻会计圈内部膊控制丛基本抖原则尿膨(1毁)会逮计内就部控腊制遵输循国恒家有遗关法车律法盒规，递符合华公司有的实佣际情恐况。信皮(2嗓)会沸计内却部控虏制约蜂束公貌司内胆部涉茂及会守计工颠作的窜所有搂人员式，任爷何个览人都却不得纱拥有些超越谱会计灭内部违控制释的权解力。砖泛(3碌)会都计内印部控熊制涵哗盖公平司内般部涉山及会就计工押作的秒各项描经济班业务蝴及相私关岗峰位，虽并针萄对业嫁务处飘理过报程中搭的关王键控扭制点愈，落水实到掌决策县、执特行、厉监督商、反渐馈等粥各个示环节龙。命胸(4摧)会脚计内句部控采制保靠证公降司内拜部涉漆及会煌计工拼作的朽机构趣、岗姨位的偶合理倚设置哭及其旷职责衬权限别的合似理划保分，圣坚持里不相胞容职盲务相悠互分拣离，育确保浩不同华机构骨和岗礼位之即间权精责分分明、烂相互胞制约册、相减互监咽督。披截(5殿)会肆计内武部控严制遵诊循成殖本效寇益原若则，根以合语理的绸控制敢成本报达到旺最佳读的控渣制效贫果。宣券(6辈)会僵计内备部控串制随莫着外桥部环碎境的椒变化雷、公纤司业亭务职泼能的己调整隐和管腾理要墙求的笨提高皂，不仁断修磨订和肾完善金。蜘型5.樱会计辱内部凯控制疯的内烫容主免要包猎括：岸货币急资金弊、实诵物资策产、多对外炼投资丈、项概目、青采购疾与付闹款、赏筹资泄、销历售与吵收款株、成答本费讲用、洁担保羞等经收济业农务的吸会计虫控制对。冶雾6.遵公司占对货悄币资抛金收初支和洗保管但业务慕建立渡严格继的授芹权批虑准制忌度，钓办理睬货币逼资金处业务业的不特相容交岗位辈分离咸，相祸关机倡构和候人员虚相互坑制约炭，确召保货营币资袋金的顽安全丝。鼻品7.恰公司塑建立嗽实物秒资产绣管理稼的岗闸位责河任制据度，报对实防物资勤产的升验收丧入库亲、领倦用、丙发出归、盘帽点、役保管赴及处分置等他关键滴环节溪进行隆控制迟，防鼻止各出种实霉物资爪产被腥盗、创毁损桌和流可失。悦吩8.嫌公司构建立稿对外胜投资尽决策卫机制泊和程叶序，丧通过前实行眼重大返投资储决策萄集体驴审议怠联签馆等责续任制困度，数加强魔投资携项目霉立项搏、评骨估、全决策镜、实竭施、需投资箩处置谅等环讲节的治会计童控制数，拣璃9.堡公司医建立渗项目撞决策笑程序腿，明雕确相薄关机镇构和类人员寒的职根责权师限，罚建立团项目个投资红决策笔的责蜻任制锅度，夺加强陷项目柴的预理算、讨招投拼标、院质量她管理丑等环护节的蝇会计丝控制怖，防魂范决线策借移10项.公旺司合劝理设茄置采申购与串付款廊业务劫的机咬构和钩岗位劫，建塘立和忠完善裹采购伍与付尊款的宵会计抖控制叨程序住，加底强请况购、然审批累、合慧同订怨立、坚采购常、验衔收、气付款雪等环孔节的卖会计稀控制闹，堵杏塞采甲购环肉节的击漏洞绪，减临少采胁购风项险。锈骡11旨.公拳司加掩强对愉筹资是活动兼的会敌计控驶制，覆合理潮确定俩筹资娇规模坏和筹渣资结贱构、茶选择临筹资平方式听，降怎低资裙金成娱本，寿防范蹦和控伤制财适务风好险，睡确保斜筹措盆资金园的合酱理、搏有效况使用境。挠位12杏.公贡司在锈制定泉商品傅或劳父务等任的定纺价原推则、漠信用皇标准骄和条纵件、拆收款丰方式院等销伯售政牢策时弯，充系分发府挥会译计机巧构和目人员协的作位用，慰加强疗合同稀订立遍、商励品发都出和首账款李回收顶的会壤计控木制，戴避免高或减屈少坏摔账损漆失。列阀13揪.公名司建王立成油本费从用控腾制系故统，痛做好第成本怎费用犯管理犯的各滑项基百础工未作，骗制定狂成本胸费用拼标准锹，分式解成俭本费伏用指述标，右控制颜成本蜡费用露差异默，考盼核成斜本费码用指缝标的症完成宣情况脉，落蛾实奖乎罚措饼施，视降低雷成本农费用游，提博高经那济效诚益。纯据14他.公荷司加冠强对花担保幸业务您的会岭计控猎制，蹦严格校控制件担保磁行为狭，建谋立担舍保决罪策程呈序和宿责任咏制度掌，明曾确担特保原歉则、摄担保餐标准厦和条顿件、象担保缴责任拔等相扇关内裳容，屯加强祖对担吃保合祸同订杏立的围管理剩，及幅时了泪解和拾掌握区被担舒保人筹的经薄营和凳财务布状况析，防造范潜搬在风奇险，哑避免或或减极少可连能发杯生的葬损失眨。系裁15帐.会睁计内布部控锐制的罚方法当主要度包括国：不鸡相容淡职务威相互暗分离败控制钉、授拉权批旦准控绪制、出会计贝系统饲控制侧、预肾算控寸制、尺财产赴保全秩控制积、风衫险控筹制、瓦内部籍报告乔控制虹、电铁子信拿息技津术控球制等险。务即16避.不饿相容朽职务点相互滥分离炼控制欲要求吼公司梦按照恩不相县容职使务相扰分离晓的原悲则，阵合理酒设置戚会计驰及相军关工扭作岗邻位，床明确惧职责矛权限都，形雪成相亚互制裳衡机具制。选哑不相子容职沈务主选要包储括：岁授权台批准阀、业论务经柴办、称会计死记录惕、财往产保饿管、安稽核域检查母等职晕务。党17辟.授橡权批蹦准控拜制要北求公弄司明杜确规姿定涉井及会拾计及右相关均工作锅的授脉权批借准的割范围邀、权叮限、征程序铅、责象任等侵内容小，公脂司内更部的歪各级抗管理伍层必小须在燕授权晋范围啊内行仪使职赚权和汪承担羞责任健，经兼办人陷员也朵必须券在授谈权范害围内陵办理炼业务错。主尸18朱.会哗计系臣统控蜘制要运求公奥司依哪据《怕会计封法》恭和国概家统葛一的旬会计损制度散，制秃定适隐合本勇公司柄的会谢计制港度，桐明确过会计致凭证斗、会座计账混簿和贫财务义会计算报告贱的处鞋理程达序，洪建立睛和完纠善会联计档犬案保植管和谊会计套工作敞交接敞办法察，实乒行会袍计人滤员岗瓶位责车任制帐，充鹊分发冶挥会姿计的励监督神职能木。圆康19荡.预芦算控趋制要陆求公似司加墙强预陶算编西制、也执行装、分续析、愁考核清等环集节的线管理烘，明残确预再算项限目，稳建立溪预算晓标准钟，制辟度预叼算的固编制昂、审译定、卧下达疫和执邻行程把序，扯及时惜分析稻和控违制预稀算差绘异，秤采取住改进滥措施瓶，确歼保预敲算的晶执行捎。砌抬预算小内资尖金实敬行责仿任人用限额骂审批渡，限蹄额以渠上资疼金实拾行集遥体审贴批。兽严格浸控制携无预至算的特资金浮支出鞠。扰亲20冻.财够产保纵全控巷制要罢求公进司限掀制未平经授爽权的胀人员征对财爸产的鉴直接盲接触于，采价取定逝期盘盆点、摇财产畏记录赴、账抽实核后对、同财产估保险夹等措棋施，设确保挥各种徐财产远的安追全完赵整。描爪21锐.风简险控孙制要动求公械司树茧立风醉险意奔识，捡针对情各个伴风险需控制仍点，玻建立游有效锈的风洗险管捐理系胖统，版通过舞风险番预警扫、风办险识套别、鲜风险上评估糕、风红险分浪析、还风险万报告变等措浮施，耻对财适务风污险和惨经营睁风险垦进行进全面苏防范敲和控礼制。菊锡22门.内否部报槐告控眨制要两求公姥司建区立和墓完善甲内部看报告剪制度哄，全敌面反此映经浪济活征动情抓况，协及时仁提供滑业务妙活动记中的懒重要网信息貌，增妻强内盘部管其理的吨时效增性和懂针对继性。酱罚23某.电妻子信千息技从术控赶制要陵求运尘用电墙子信惩息技透术手盒段建胶立会骂计内暮部控妹制系帆统，堡减少狼和消迷除人违为操尘纵因屈素，印确保渐会计沉内部枯控制尼的有兆效实局施;胀同时碗要加思强对熄财务麦会计织电子被信息克系统集开发滨与维绞护、泼数据幼输入升与输牵出、堪文件民储存覆与保梳管、梨网络逃安全绘等方格面的啊控制粪。匙短24撕.公其司重锣视会骡计内旁部控慕制的卷监督表检查涨工作赠，由惜专门竟机构县或者签指定毒专门厅人员狐具体顽负责帐会计谎内部妨控制彩执行亮情况连的监甲督检于查，肝确保内会计羽内部默控制笔的贯和彻实王施。舒会计洋内部校控制袄检查纪的主各要职敏责是地：和根(1婚)对馒会计写内部僚控制介的执尾行情座况进慢行检辣查和约评价园。蜓叨(2柄)写岩出检千查报乌告，顺对涉辜及会忙计工昂作的灰各项畅经济味业务恋、内简部机担构和效岗位俯在内判部控耻制上递存在因的缺疮陷提筒出改钱进建面议。担付(3膨)对淋执行渗会计辈内部掘控制撕成效才显著火的内笑部机泰构和徒人员话提出苏表彰评建议充，对帖违反过会计水内部荐控制互的内猜部机煤构和爪人员竞提出智处理阴意见桃。瓶骡25缘.公芦司聘温请中膀介机搜构或悲相关翻专业甜人员效对本酸公司尾会计廉内部飞控制狮的建效立健喊全及互有效富实施喊进行乳评价逢，接希受委贱托的小中介爆机构口或相拐关专福业人晕员对乒委托建公司毙会计膨内部星控制彼中的打重大顷缺陷织提出昂书面园报告柄。挖右26接.财番务中适心对竟会计寄内部棉控制垂的执仁行情郑况进塑行监迅督检潮查。补央第四相部分零资孤金内屋部控闸制制亮度府夸1.拳货币阔资金旋是指掘公司宜所拥秀有的危现金打、银更行存总款和摧其他傻货币亭资金泉。朽急2.彼公司萍经理陶对本给公司骨货币燃资金赌内部闷控制炮的建钉立健奇全和需有效太实施集以及限货币统资金此的安杏全完尖整负晓责。锯谜3.醉财务竹中心冰建立戏货币贯资金荡业务像的岗济位责糖任制并，明翼确相蒙关部聋门和灭岗位凑的职熊责权块限，领确保然办理朱货币佛资金睛业务倒的不林相容籍岗位法相互豆分离艳、制探约和既监督愉。列涉4.堵出纳倚人员蜜不得倚兼任住稽核乱、会邀计档再案保佛管和爸收入彩、支核出、友费用泽、债军权债蠢务账故目的堆登记陈工作尝。脉酿5.厚不得乓由一晶人办劈理货森币资能金业刚务的捕全过流程。批绑6.滴办理交货币昨资金蛋业务肠，配紧备合查格的浅人员曾，并泛根据辞公司毫具体卸情况觉进行录岗位具轮换肚。雅劲办理歌货币罩资金劈业务收的人馆员具循备良饱好的痕职业戒道德机，忠假于职渣守，躬廉洁蓬奉公谜，遵砌纪守你法，姓客观杏公正政，不泊断提拥高会际计业边务素烦质和林职业苏道德轧水平枝。嫩社7.办财务唤中心惩对货者币资罪金业么务建羡立严佩格的递授权主批准浅制度隶，明当确审草批人哭对货泻币资排金业晌务的丈授权艰批准赤方式垄、权摄限、煌程序弯、责页任和尽相关篮控制党措施强，规昨定经泻办人污办理陕货币搂资金马业务仁的职驼责范桐围和吩工作党要求蒜。丈绿8.弃审批顶人根宜据货胳币资惨金授懒权批围准制合度的唐规定挑，在南授权马范围贩内进渡行审工批，谎不得护超越误审批估权限跑。获奥经办钳人在霸职责些范围矮内，晴按照刘审批义人的旋批准江意见字办理赶货币慈资金塔业务宵。对庸于审驰批人拳超越肤授权尺范围纯审批某的货嫂币资池金业夸务，卖经办驰人员钟有权弊拒绝沙办理吵，并帅及时访向审我批人闯的上吊级授壳权部导门报凭告。醒鄙9.捞财务挺中心笋按照效规定仁的程域序办偶理货伍币资巡金支蜜付业肌务。岸舌(1多)支盼付申什请。赖公司倾有关深部门霉或个每人用领款时辨，提己前向乏审批项人提拴交货简币资脸金支胸付申旱请，忙注明棵款项柿的用波途、纱金额嫌、预诵算、双支付像方式息等内明容，定并附贴有效钢经济糟合同够或相倘关证野明。碑推(2括)支贞付审谅批。包审批勒人根逃据其盼职责嫩、权沉限和争相程街序对围支付县申请坡进行我审批港。对衣不符翁合规使定的筐货币特资金早支付六申请说，审志批人炒拒绝吉批准狡。书网(3烛)支说付复天核。破复核满人对含批准须后的攀货币棍资金哗支付断申请也进行麦复核耻，复泳核货照币资狗金支济付申撒请的箩批准辅范围摧、权蛾限、巩程序铲是否秘正确升，手话续及酬相关露单证消是否暑齐备倍，金完额计选算是扣否准业确，外支付钻方式买是否毒恰当评等。兔复核杰无误律后，芽交由扛出纳难人员录办理阻支付丽手续滋。笛插(4聚)办鉴理支抄付。创出纳方人员啊根据史复核摘无误崭的支戏付申野请，丙按规兵定办独理货殊币资蚁金支栏付手金续，急及时须登记座现金才和银项行存丽款日并记账左。捞开10广.公刃司对柏于重世要货盗币资溉金支循付业简务，装实行及集体蹲讨论闸和总妖经理夫审批咐，并盾建立虚责任蜜追究泪制度帮，防迁范贪虎污、暖侵占楼、挪诵用货你币资若金等饥行为吉。菠饥11金.严薪禁未阿经授款权的费机构偶或人贪员办料理货父币资赤金业权务或序直接备接触殖货币碑资金丘。境灭12拣.财碌务中百心加丧强现携金库法存限思额的送管理种，超疗过库更存限微额的婶现金磁及时省存入碧银行吗。利秘13赢.财背务中煎心必藏须根塑据《房现金径管理炸暂行坚条例素》的萌规定高，结亏合本乓公司滤的实让际情企况，册确定奶本公楼司现拉金的易开支据范围斑。不洞属于计现金杯开支让范围拿的业顷务通果过银丘行办解理转且账结民算。诱伏14酷.现脚金收犯入及写时存确入银净行，私不得旧用于震直接广支付遵公司吗自身揪的支井出。星因特烂殊情仓况需辈坐支续现金稻的，扭事先源报经棋公司在总经捏理审对查批御准。蠢讽借出揉款项膜必须通执行葬严格估的授母权批蹄准程虑序，糕严禁宏擅自铁挪用唯、借物出货均币资碗金。猪碎15奥.取理得的埋货币酱资金治收入击必须糕及时订入账中，不耐得私坡设“隶小金蠢库”浑，不贝得账标外设貌账，滋严禁耳收款庙不入福账。在海16雾.严缺格按负照有范关规绿定，演加强崭银行切账户施的管舒理，处严格聚按照义规定点开立恶账户尿，办梅理存韵款、警取款眉和结雄算。蓬兵定期瓶检查妻、清锐理银瞒行账辆户的切开立柳及使极用情精况，陡发现奉问题醉，及诚时处丽理。画财务骄中心端加强灿对银析行结袖算凭手证的次填制急、传观递及贝保管住等环铜节的冻管理书与控漏制。喷凳17巧.严略格遵具守银峰行结蕉算纪饮律，析不准哨签发革没有卫资金回保证泉的票疫据或处远期烧支票颗，套脱取银锡行信碍用;如不准锁签发朝、取活得和行转让变没有叮真实绘交易理和债傍权债善务的下票据晋，套画取银榴行和许他人熔资金蹦;不买准无大理拒陕绝付梳款，搞任意椒占用酿他人闸资金稀;不驻准违担反规哥定开视立和港使用火银行话账户灰。事粒18者.财盒务中曾心指区定专炎人定楚期核梨对银然行账税户，雁每月压至少弟核对矿一次贡，编爬制银瞧行存练款余愉额调府节表瓜，使没银行术存款星账面执余额绕与银便行对欠账单寸调节念相符杨。如诚调节些不符随，查叠明原晓因，寸及时欠处理慌。他汤19沉.财垒务中隶心定脆期和投不定是期地泰进行贪现金徐盘点幻，确沾保现踩金账误面余融额与该实际闷库存过相符装。发笨现不割符，除及时挤查明逢原因榴，作只出处杀理。触观20担.财抗务中鄙心加派强与往货币染资金并相关婆的票贩据的乒管理布，明秋确各南种票撤据的零购买色、保漆管、包领用提、背倦书转拼让、责注销断等环法节的总职责悔权限附和程载序，俊并专请设登遮记簿具进行饺记录谎，防芳止空寇白票误据的惜遗失惕和被宏盗用洒。猜呆21躁.财姿务中浊心加警强银冷行预揭留印肢鉴的逮管理灵。财欺务专这用章丰由专层人保冷管，锯个人侍名章稀必须涛由本阀人或璃其授瓶权人睛员保诱管。年严禁廉一人慰保管慕支付滨款项劝所需您的全萝部印略章。毛枪按规泉定需衔要有象关负么责人卵签字立或盖香章的氧经济需业务晓，必峡须严止格履摩行签边字或折盖章泡手续办。辽涂22链.财行务中咐心建该立对筒货币足资金榴业务私的监轿督检盯查制厘度，决明确闹监督暗检查不机构候或人滥员的勒职责吓权限奖，定妙期和肃不定暮期地姑进行睛检查粱。量秋23狼.货摊币资刺金监蝴督检羊查的牙内容龟主要眉包括随：夹朋(1炎)货浙币资笋金业惜务相扔关岗茧位及禾人员悲的设详置情呆况。朽重点钞检查退是否瓜存在雪货币倾资金框业务尿不相袭容职量务混像岗的巷现象智。法财(2行)货维币资惑金授劣权批未准制进度的习执行震情况池。重桐点检队查货售币资叉金支典出的残授权挥批准跑手续婆是否尊健全拘，是队否存榜在越谢权审配批行脆为。始似(3乞)支猛付款世项印驻章的题保管喇情况抬。重着点检悠查是博否存凉在办辆理付率款业崖务所术需的涨全部信印章凶交由休一人交保管渐的现耗象。员纹(4贱)票属据的轮保管烟情况岩。重蒜点检诞查票忧据的俱购买才、领返用、遭保管销手续惧是否申健全幅，票贱据保石管是齐否存肤在漏副洞。章茶24魂.对湾监督槽检查涌过程叠中发桃现的桐货币者资金宴内部栏控制惕中的恭薄弱架环节娱，及关时采麻取措锋施，糟加以筛纠正拦和完拜善。悦申第五晚部分捡资洽金管逃理办唱法著夺1.肢管熊理机拖构渡逢财务姜中心布负责锈公司体的资煎金结殊算、贵借贷休、往删来调咬剂等汉管理栗工作牛，并废指导趴、监派督分池公司城的资未金运葡行。济分公隆司财粪务负零责其刷所在患公司助的资健金结卫算、角往来筑等管展理工梁作。批辣2.贫账用户管摔理盲地开立绣、变壶更账退户，幼须经贷总经锄理同身意，言由财初务中裂心门住具体鸭执行喘。原欧则上刚各公熊司只慎能在极便于敢开展劝业务血的银策行开烛设一吐个存墓款账露户，取办理顽各种伏结算涝业务旋。开碧设账沿户情百况及孝变更已情形魄及时长向财联务中难心书富面呈驴报、剪备案铁。预糖3.厨支票伪管理锦昆(1撤)支料票由锐出纳苗人员睬或财概务中鞠心门灰指定穿专人磁保管敬。支吃票与魄财务嘱印鉴甘由不灭同人肤员分替开保垄管。亭唇(2赏)支链票领银用时耕按要澡求逐瞒项认舅真填炭写“朴支票垂领用尊单”寻，由姜所在宜部门获负责铸人审返核，蜻经财挣务负套责人容批准仁签字夸后，丙到财顿务中粒心门侵领取阀支票际。急海(3屡)原提则上摊不允结许各牧业务丰部门哲领取凳空白售支票军。特活殊情枕况，骑经公盼司总词经理钳审批轧。各丙部门吨累计苦领取典支票屯不得婚超过诵三帐席，超傍过三密张未繁报账纠的，茫财务闲中心慕门暂牢时停队封该悠部门批借款匆业务坡。财矛务中训心门敞及时鼠催促哄各业茎务部键门及呈时办仅理结晴算报舱销手愉续。凑白(4所)支醉票付译款后呀及时模办理拜报销吼手续介，购献置物砖品时炼需要政物品哲保管茅人员贼或使把用人仁员验座收签偏字后末方可劲报销蜂。斑垂(5傅)收眯到支污票后臂，及萝时送卡存银巷行，痒不拖性不压负。筛乱(6啊)收坚付业这务款秋发生拳时出脾纳人乱员及株时登旁记日炮记账揉。做努到先志登帐说后付英款，贡先收修款后骄登帐味。出晒纳人摄员按垂月对鸡帐，拥并编优制“辽银行学存款疗余额债调节如表”毫，书洲面呈驶报财宵务中签心经及理。绸扒(7币)每扇周五牵下班夏前各云公司切出纳贺人员买将银绳行存扬款金毒额书构面或继垦报告雹财务利中心到经理根，为夹资金抵筹措提、安芝排、都调度改提供隐及时茫、准星确的决决策投依据骑。卧烈4.棚现金柴管理纵仆(1东)下矛列范昆围内根可以两使用赵现金孕：职饱员工奖资、垦津贴遗、奖锋金;除个人暮劳务逮报酬喘;出室差人绕员必辅须携叼带的静差旅渡费;会结算姓起点赵以下舰的零子星开露支;职公司集总经返理批络准的凑其他徐开支鱼。结冒算起谁点暂垫定为抽10绪00益元，减如需裳调整雁由总置经理粗确定抹。晃盲(2缸)公掉司购趴置固采定资院采取赶转账艰结算僚方式斩，不勉得使幕用现唇金。华购置眼办公维用品玉、劳导保福揉利及碌其他婶物品匀价款右一次搬超过肥10损00愁元的补，采改取转敏账结绳算方赚式，丙不得映使用袋现金碍;采誉购价颈款一队次低络于8禽00另元的倦，可带以使译用现菊金结抱算，殊也可句以使敬用支贷票结叙算。逼暴(3幸)库赶存限欣额经挡总经阻理审惧批核蛇准，喂现金贵超额葱部分淋送存肿银行懂。疮搭(4透)收汁入现畅金及劈时入扑账，娇送存寒银行荣。财誉务人灿员支间付现荒金，肥可以满从公伏司库酒存限档额中危支付摧或从军银行苹存款悉中提睛取，雄不得性从现怜金收扰入中稠直接怒支付任，即贞不得桶坐支楼。涨爪(5闪)财私务人塘员从性银行泼中提盲取现户金，杀当填酷写“最现金肚支票饰领用绒单”迫，并卡写明圆用途糟和金取额，薄由财弹务负符责人裤签字抬批准室后提葱取。丙授(6图)公让司职垂员因垒工作旗需要封借用色现金喇，需华填写这“借卡款单就”，球由部证门领老导签定字确贞认，赴报财智务负告责人脑审批厌，经屑会计泰审核永，到超出纳终人员挺处领顷取。身蒸(7窗)报商销时束凭发悲票、仆差旅博费单扔据及问公司趟认可搭的有泰效报收销或陡借款港凭单攀，经坐办人陡签字科，会绸计审五核，驾财务庄负责动人批沉准，激到出慕纳人彩员处记冲抵举以前疼借款伯、领鼠取现税金。摩付款慌后加贺盖付舅款标徐志及包经办弱人戳粒记。射读(8狼)工饲资由套财务和人员骑依据捞总经柜理提斧供的方核发安工资愚资料踢按月仆编制易工资萄表，科交财拆务负秘责人学审核与，总骆经理俱签字石，财圆务人静员按笨时提竞款，盆月末吨发放集工资贫，填旅制记运账凭其证，衰进行乓帐务滚处理饲。盆爸(9慈)办蹈理款捧项汇亡兑时恼，财震务人平员经肌审核楼“汇斑兑通迅知单喜“及财有关没凭证状，分耐别由油经办术人、烛部门挤负责滋人、多财务笋负责悠人、春公司蓬总经肾理签举字，项出纳疫人员深到银筐行办嫁理。懒倚(1列0)刮出纳的人员具当建魄立健米全现灵金账奶目，考逐笔俭按顺弄序记毒载现是金收型付，句账目职当日集清月帐结，蹄帐实捡相符喉。荣亩(1脂1)气不准隶超范拖围、刻超限牵额使妥用现润金。晓栏(1扰2)驻不竿准白隙条抵滴库。醋展(1烫3)招不衔准挪范用现乒金。虎擦(1坦4)套不米准利和用账门户替姿他人逢或其惯他单童位套步取现窝金。柔怨(1柴5)籍财润务负韵责人铸不定扰期对惹库存韵现金笼进行惨抽查帽。主近管会问计经今常与膊出纳锋核对驻库存弓现金期情况沉。团建(1梢6)猛每愉个季肥度财拖务负熔责人怀至少泰会同喝主管淹会计商抽查内一次北库存玻现金挽对差揭异情般况进脱行分疮析，怀形成抹库存金现金纵盘点训报告芬，提边出改粱进意容见，捕以书挎面形弹式呈耀报财沃务中顾心经叶理。哨秩5.贼备用危金管稀理下疼(1亡)各何部门呜由于亮业务部工作澡性质添，需燕要备肚用金达的，峰书面钢提出尊申请残，经厨公司钥总经脊理批滔准。原早(2简)根庭据公烦司总谢经理竭通知严，部氧门领毅取备优用金除时，意填写誉借款勾单，情财务乐负责房人审风核，蜓由出掀纳人占员依劈凭证状付款蔬。各诱部门项指定洲专人嘴负责伟备用叉金管娇理，距并将劣人员粮名单培报送莫各公含司财割务中赏心门膛备案版。管谁(3盗)部纱门领匙取备旧用金讨累计千一般根不超樱过2移00驾0元研。馋撒(4粒)备胖用金耍管理枝人员佳每周抖与财炭务中然心门忽结算细一次漠，及顿时补蚊充备混用金神。财勾务中府心门竹按时困催促鞭备用恋金管道理人旬员办隶理财淋务报向销手基续。黑响(5律)因位业务什发展源或部担门调卵整，址不再晃需要狭使用斗备用欧金的劫部门饥及时揭办理举相关掉手续灵，归届还备助用金论。踩泊第六掌部分殃财赵务支裕款及奔报销跟办法叫弱一、重目的焰：为级了使榆财务窑支款醒及报截销流计程明向晰化职、规仙范化请。码挠二、界范围背：适素用于子总部册、分千公司矮、各责部门板。枯归三、图支款朋办法萄镜⒈布支款坚范围秘捷商品膊类采术购损(指利商品国等)提、办话公用宋品类该采购恳(包庸括文缓化用挪品、秋劳保使用品炕、花炎卉等幅)、摇固定协资产射采购诊(包新括汽神车、调电脑艇、打男印机积、办尽公家狐具等狗)、梳图书柱音像垒资料迷、差千旅费悲、运西费、螺广告弱费、丑其他冰(如虫业务奋招待岩费、伍伙食奏费、舒零星僻支出捷等)含。钞遣⒉尾支款应凭证耍蚁支款访时应誉提供燕购货售合同稿书、缺购货司协议切书、衰购货肥订单脸、物灯品申傅购审僚批单姥、出登差申巷请审筝批表缸及其秩他相损应资齿料。垂脾3.薄支款治流程谢占⑴吸支款甩人填休写借桂款单障或报莲销单拣，经万部门捏经理煎签认春后，汗送财逆务负肌责领橡导、选公司商领导捏进行坟签核酸，至呼出纳渴员处磁领款井，交榜财务类中心鬼会计换账务奖处理赛。沸秧⑵咽流程拿图刮削支款肥人惠→稠部门证经理迷→辆财务舟总监放→俘财务仇顾问员→系公司奴领导秩→尝出纳妈员掉→步会计俱嗽4.每特别独规定熟辱(1没)员惕工因死公出真差可绩以借懒差旅滥费。里由出勺差人还填写尺“借农款单鼓”，捞注明枯出差宗地点胆、时旦限、言事由敢，并初由部棵门主舒管批犁准，招人力钥资源崭部备甲案，圾由财们务中殊心批轧准，闲到出掠纳处鲁办理槐借款茎。士虫(2创)出拥差较屑为频藏繁(浆如外氏围业寄务员渡)及例业务如费较危多(驳如分雄公司悬经理竿)，可可采恐用定混额备脱用金象方式产。其置中分申公司味经理飞、品们牌经道理不秀超过沾10遭00出元，裤外围糕业务谋员不石超过探80素0元丙，当怠其岗链位变筝动时俯或年仍终放驱假时障扣回摩。脸易(3岛)当剩月连脚续几中次出蛇差，隆在上堆次借互款未枯还清植的，盾不予捎再借扁款。截试用剥期不剥足一德月人牧员单许独出复差，重不予等借差旧旅费四。特挎殊情仿况经花部门眉主管撤同意照可借婚不超比过本码人半均个月竖的工榨资。话赞(4逆)借援款人陪员终垒结事足务，茂在报充销时幅扣回协借款冰，当怎时不舒能扣燕回的袜，在店本月违开资颠时就倍借款岸总额慕一并趣扣回砌。勿肃(5脸)大趋额借列款(恒达到坐30呼00法元)胡需经背总经雷理批模准。杯演四、勿报销纱办法剑宣1、恋差旅稀费报惰销办冲法妙糟(1祸)员律工出寄差交挣通工竿具标额准为精：火瞎车硬堆坐、笛汽车统普客夜、轮搏船三辟等舱爹位。洞在晚江上莫8：贯00识到次想日7姥：0茶0之悲间出税差，荣乘车舒船超睁过6艘小时除，可诵以乘窜坐火岩车卧凭铺、棚汽车向卧铺勒或豪毙华空枕调、倘轮船收二等夫舱。压但同舍时扣炊减一注夜住旺宿费闷补贴常。挨膜员工敌符合桌乘坐滥卧铺歪或豪蠢华空画调，毒轮船弄二等案舱的兔，非术主观患原因黑未能呀乘坐咐的，奔可按册硬坐购车票版或三偏等舱姜票价块的匆40池%发叔给补必贴。付槽(2格)公境司领砍导(址含正劣副经致理、秤总监俗)因汽公出像差，讯所发农生的惭招待版费、煮车资殿费、紫住宿谢费等兼合理袄费用荒凭票记据报鸽销;述远距础离出尊差，无可乘借坐火近车硬汤卧或贯经总心经理乒批准泡可以隐乘坐关飞机溜普通优舱。差税部门盟主管迫出差探期间降发生与的车替费、滔住宿神费等撤合理德费用悦可凭肺票报泽销，瓣远距知离出廊差可辛乘座巧火车早硬卧雅，特竟殊情家况下惜，经贿总经关理同今意可扬乘坐矮飞机饭普通婆舱。隔泡如果青员工祖与公昆司领段导一则起出挪差，括所有尖与业宇务相彩关的朝开支缠均由捞公司滥统一枯支付泉。沫京(3俭)出亲差期奖间补阵助标接准：抄公司柳领导后为早舍餐1特0元竞、中余餐3锻0元惑、晚侍餐2酿0元随，即仆伙食呼补助懒60猜元/遗天，地住宿宏标准如60信元/战天;精铲部门严主管花为早窄餐丙5元扭、中组餐2授5元询、晚算餐2慨0元主，即苹伙食扶补助抱50纸元/浅天，剃住宿床标准出50柱元/注天;贝庄普通阀员工梳伙食色补助会标准愤为早甚餐穷5元堪、中士餐2最0元浊、晚招餐1应5元床，即织伙食嫩补助秩40舍元/窝天，唐住宿拳标准真40槽元/壶天，林公交层车补啊15斯元/土天(筛不得针报销服出租吴车费辣)。浴烫出差这到经汽济发积达地辛区如苏深圳档、广棚州、兰上海点、南斩京等很地，喝住宿脸标准奏可上者浮贷30则元/贞天。番蚁出差陡时间嚼不足俯一天台，视芦实际聋误餐罢数执战行。巴出差告在卷20舟公里砖以内舌(含响市内医)，税不享柱受伙搞食补模助。袜俩如果凤在公洁司食膨堂规(含斤分公走司食趟堂)构就餐述或在捉标准醋内报兄销餐掏费(菊不含弟对外动宴请阀，宴感请需宗要直微接领姨导批架准)抢，则累不享辩受对源应伙拦食补并助。洲怜多人罚共同撒出差讽，同愧住一贸间房秤的，辟可按歉同住搁人中秀职务境最高有的人屑员标乎准报色销住讨宿费闲。矛香(4委)出缘差人货员出驼差回彩来，驶凭有席效车次船票痛据实裁报销结。有秧效车支船票轰指出婶发点在到目扭的地引区间待车票探，时馅间上请符合搬出差民时限辰，中哪途不迈得绕雕路办反其他洋事宜组。丛蹦外联辫业务起员可励每月穷报销丈当地康城市赔郊区隆公交距车月雨票概(或略磁卡悔月票赞)一蜓张(柱由公紧司统终一办野理)沉，并姥发放单交通串补助仇50逐元(心打入开个人经工资缺)，贝不再亚报销还其他权交通打费用弯。瑞披应优棚先选侦择出建差地沾分公恢司宿现舍住少宿，援当不诚能解谊决时吐凭有朵效票匹据在朋规定成标准求内据笨实报恒销住刘宿费宜，超纸过部逢分自廉负。迅络2、性办公验用品赔、低尿值易文耗品汽报销胶办法兼播(1厚)每包月底营由各鞭使用罚部门债负责鹊人根蕉据工特作需笋要填累写“茅办公辣用品宰、低吧值易说耗品珠使用缴计划隔表”疫，交陵公司校办公荐室汇告总，纤提请姿公司根领导未审批悦后购样买。绣专业题性、脚技术显性强熊的物封品，健可委币托相汽关人蜓员购税买。池龙(2胃)所际购办霉公用牢品、帝低值默易耗僵品，屈实行晓定人葱验收耍、保抖管、薯领用皂登记烟的办尊法。消弟(3廊)购竹买后收由办友公室挽有关局经办茅人按子财务睬规定欲粘贴老有关非报销骄单据扰，经冈有关慰领导巡签字累批准赞、财劝务审围核后饰，予恰以报这销。境倡3、饺固定问资产宰购置蚕费用姐报销桨办法稻悟(1贪)由由有关休部门顺提出色书面潮申请漆，并话做出晶可行搏性分秧析报槐告，朋经公渐司领复导批己准后你，到沟财务速中心桃开据告支票沿购买闯。轰泳重大雀项目门固定环资产亡(1淘0万组元以倚上的抹)，演得经玻过公寨司领救导集摄体研劲究决效定后辛组织枣购买泡。聚壮(2蜻)固勒定资腿产购汤买、货安装糖、调撒试、交验收舰合格柴后，云主管包部门谎应尽老快将枕有关批单据欲到财吊务中狸心办辜理报长销手录续。恒纷(3餐)所所购固早定资羊产纳华入公壳司，剑统一喂管理思。典疾4、真业务秒招待烟费报给销办刮法梦叙公司气因工海作、枯业务感需要食，经编公司甩领导浪安排爽，接落待客污户及平相关秋人员汉，本苹着不针浪费圆的前锯提下茂，所念发生鹅的招叨待费弟，经丹办人偶应在牺招待演费发冲票上臂背书均其招态待人肉员及碎人数榆，经侮部门烫领导度审核饺，报脊财务茄顾问扒签字蚕，总锄经理井批准穷后，慨予以排报销焦。嗓妄5、烤交通帖费报同销办顺法汁付(1叮)原林则上疫应优班先坐膛公交紫车，秆特殊享情况拌经部皂门经缠理以谋上(工含)掉事先屠批准您，可盗以乘时坐出扛租车左。披许(2踩)车寄票上隙需背治书从源哪里磨到哪爪里，骡做什题么事录，经却部门屿领导圆审核助，报盗主管渣领导黄签字陈批准乏后，狸予以顾报销搏。裕晋6、洒通讯滨费报夺销办畜法炒煎(1肯)手呈机通冤讯补贯助每宣月通音过工开资发愤放，撞不再企报销冰。凡悔由公袜司委飞托银兆行代蹦扣手荒机费陵的，头在其烤工资返中自潜动扣裂减相包关费奉用。倚说(2组)固蜂定电局话实办行定勉额制击。具忙有I星P功岂能电浊话拨宋打长廊途时验必须询使用拼IP妨功能漏，如社查出职未使荡用I春P功氏能，牢本次闹通话舌费全改额扣厦除，合自己炊负担陈。用悲(3得)每辩月电鼻话费朱交纳输后由峰行政笋部抽统查某串些电穗话费更明细恶，定彩额内吸个人重麻费超芝过3知0元近以上槐的部碰分从级工资判扣除肝，并蛛予以旷处罚秆。戴闭(4腰)非巧承包虹自营棵店通榜讯费菠执行兽“定元额+似销量支提取龄数”程，最抄高限仰额为水30划0元匀。超担额时渡由部傻门工倚资中性扣回鸟。似提7、东广告咱费(陈不含枣公益益性广凭告)琴报销亏办法庸毫(1鹊)根械据年秒度广能告预姨算与渴计划慎，由春各业阀务经瓦理或借宣传山策划链部提汽出申州请，臣注明睁广告恭方式渔、内寇容、少预期猴效果防、预赵算金娘额，羡由总悔经理属批准勉实施震。未碰(2内)临讯时性四单项中广告慈，由急总经扰理批蓄准实兰施。蕉蠢(3迎)原腔则上察广告布费用线由总厌部负则担。扔单项预不超也过2伟00亭0元谊的，灯列支利分公材司费因用。后获(3满)由悠总部别宣传没策划债部承适办相悠关手部续，卫并保迟存相毅关资很料。万秆8、耽其它展费用泛报销柏办法碗滔(1亦)采殃购物积品报坝销时隙，除犯提供岩费用另报销司单外税，还扶应提影供经垮物品棒管理象人员槽签字祥的验户收单窜或入津库单赠。燥萄(2到)未呆涉及耳的其颜它事嘴项发翻生的群费用围，根肝据实惠际情颠况，摩由公起司领众导酌蝶情处款理。化范四、冲核签崖流程东金经办乌人将斜相关染的报斜销凭轻证备趴齐，弊经部碍门经哭理核薯签后夜，送辽至财矛务中辟心会德计处培进行涂稽核智，然绳后送径财务顺中心外负责轧领导谈、财灭务顾就问、滩公司膛领导枯进行挎核签鸣，最赌后出复纳员硬付款辟。滚芳领款纹人肆→团部门丹经理诉→漠会计似→财土务总冷监→筛财务态顾问敌→出仰纳员三占五、粉注意闻事项愤胁1、泊凭证采填写展要求槽慎(1授)应睡用蓝驱色或阳黑色晒签字阻逐项台填写凶，禁些止使而用红齿色笔鸣、圆降珠笔介或铅翅笔;珠男(2铅)字义迹要柄清晰弊，不处得涂拒改。乌料2、微发票妈规定帆量(1刘)通春过银换行结舍算(背如：纳转账伞支票您、电句汇等饰)的握款项址，申眯请人脂在申巾请款鹿项同务时需戚向财华务中说心提铺供详换细的更收款块单位胜名称壳、账谎号、菊开户患行。损堤(2熊)公耳司员怜工采猫购商棉品所店取得其的发汉票必警须符榜合税废务局勺相关剂规定遗。发烘票取亚得人谎应对垫其所施取得糠发票暴的真钉实性发、合瞧法性蓄负责倒。对晕不符床合财昌务规抖定的歉票据读，财曲务人披员有甚权拒烘绝接蛙受，嘴予以谦退回秤，并泄向有颤关领眼导报旷告。代定(3仁)购草货单再位：仰要填竭写全绕称，温应准诊确无扎误或呀者可版以不须填。余夺(4鲜)发烟票日三期：弱应如抛实填放写。纷辫(5捉)金臣额：湿大小寿写数鞋字应吼一致芳、无叉误。尚否(6挂)发愧票上良应清耳楚盖剪有“独发票肺专用妙章”摘或“未财务突专用惑章”更。如轧是增愤值税膛专用肯发票兰，必胞须符厉合国卫家有宗关规污定。爹转3、裁结算女规定朵蛙(1孔)财材务总境监对坛所有卷公司阅经济阅业务肠负审尼核和杰签署才责任苦，分怎公司悠经理董对分衡公司顷经济也业务楚负审道核和倘签署挥责任溪。当内其超池越权培限或村不符比合制允度规瓜定签掀署时烧，财载务人崖员有幸权拒石绝报三销付塌款，毕并以师适当辱渠道铸反映领。闷速(2胀)公雄司员激工在欧其编拳制机连构报投销，铁对于评新调天人员剑，调执入机疗构除婚调遣州差旅床费外领不得纹报销校调入苗人员吉调入寿前发迫生的渔一切缺费用胃。疗贩(3签)原叼则上港由经秤办人菌本人渐报销优费用虑，一捎事一鸭报，蚊严禁泊混合肤报销悦、伙奥同报胁