企业制度财务管理制度

财务管理制度Xxxx公司二零零XX年八月目录TOC\h\z\t"标题2,1"第一章总则 2第二章主要会计政策 2第三章会计科目的设置 2第四章会计凭证和帐簿 3第五章流动资产管理 4第六章对外投资的管理 9追第七朴章益泛固定殖资产活管理因 飞10绒第八徐章斗资金恼筹集割管理愚 苍12瑞第九拦章贴瞒所有叼者权似益帐 我13锣第十连章矮北收入案管理由 柱14基第十妈一章托成歼本费可用管仔理荷 骂16硬第十围二章炉利驼润及冷利润忙分配籍 师18未第十博三章撒财档务报醋告管 紧19徒第十啦四章灭财诉务分菊析般 把20挖第十但五章备税垄务管住理旷 赶20塔第十四六章元耗电算火化管毒理肤 避21疑第十帆七章击补财务批档案挤管理腾 巡21猾第十神八章垫碰会计弯工作圈交接旗 涨23也第十嫩九章姐度附则懒 耳24秘第一卧章霞总么四则栋为加桨强X定XX耀业有克限公桨司（担以下步简称蛛“晕公司慎”堂）的北会计绩和财吴务管英理工难作，波根据爱《公山司法墨》、盐《中佛华人蹄民共渔和国支会计沿法》津、《熟中外娃合作芝经营学企业铃法》巷，参瞒照《花企业绍会计黑准则守》、脾《企悔业会须计制恶度》僚、《秤外商愉投资恒企业莫财务淹管理捧制度沸》、贼《施武工、该房地绑产开波发企献业财缘务制喝度》诞，结柳合公衡司具淘体情命况，炸制定弯本制室度。戴本制立度适朽用于葛北京异XX涝X业神有限久公司宰。各脊级领乎导和狠全体肌员工驰都必梨须严摊格遵虹守、滤认真税执行必。背公司枯实行梅财务数工作切集中旦统一奇领导笛，统郊一掌瞧握安繁排资汇金运飘作、股资金辟使用痕、财位产购递置、武费用碌开支荒、财封产损被失处械理、雄各种滴收入役一律铅上交耗公司配，各见部门倾不得储对外遮收费脱。各尽项支缘出必边须经胳财务柔部门情审核喷，报搅经主孝管财欲务的窑副总送经理狱批准群后方侦能用访款。瓦公司古设主掩管财孔务的切副总稼经理治，协煤助总塌经理顾全面楼领导朽公司全的财耽务工介作。六公司游设计砍划财例务部双，负贯责组踏织、毕控制贩财务尘收支氧和全赚面核悄算、堂监督道公司绑业务钳，为慰各项坛经济魔决策痰提供殿准确污的信皂息，嫂同时许做好欠各项胸财务移收支糖预测或、计沉划、矛控制瑞、核辨算分县析和罩决算码、考杯核工孩作，屯有效躺利用索企业围的各诉项资毯产，唉努力播提高咳经济纳效益属。篮公司德计财淋部配遍备合斤格的诞财务缎人员摸，依叔法办蛙理财星会工过作。透财会弱人员哲因故笑离职收时，球必须农办妥讽交接状手续泽，不者得中盗断财贩会工卧作。由第二恐章箭主要围会计铺政策阔本公蛇司执杏行的贴会计闲及财忘务制决度为马：《吵会计鲜法》钥、《肿企业摄会计期制度刷》、尖《外准商投梯资企丛业财蜘务制本度》堆等。发以每闪年元劳月一撑日至盼十二贯月三畅十一镰日阀为一诊个会秧计年抗度。截记账怒原则瓦和方耀法：业以权管责发涨生制愉为原驻则，姿实行惜借贷待记账豪法。编企业摆的会侧计核奔算以趴人民篇币为施记账喷本位慧币。复

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佳预付狡款和鼓定金鞋应按祖对方绞单位述或个答人设插明细鄙帐进买行明唇细分吗类核宝算．玩定期凶检查纲预付柱款和历定金也，监窜督合俩同的垮履行样．沟第三悦节额存货证管理霉存货帐，是老指企忌业在倚日常拿生产固经营隙过程肌中持秆有以公备出误售，场或者魄仍然凑处在炼生产碌过程变，或历者在厉生产盛或提喷供劳杜务过乡程中阵将消粗耗的陪材料煌或物尿料等勾，包刺括各钥类材得料、捷商品酿、在横产品皆、半粥成品喊、产控成品据等。砖坑工程骗物资他的管丘理胶1、愤工程踢物资烛的采种购：恼工程荒物资锡的采薄购，城根据争工程贺计划臂和预抢算，演编制膨总体炊采购悄计划透，报绳公司选领导妹审核鞋后执册行．租每月串初，注有关榜部门浇根据僵年度日计划羊、上抱月工址程物潜资的淹实际叼消耗球情况嫩、工外程进革度变重化情仪况及欺合理置的需侧要量旬制定刘月度辨采购敌计划窗，严磨禁无慈计划廉盲目老采购公。雨工程欲物资劝的采源购必挡须由队专人唤负责苏，采虽购员衰应根回据经递审核挥过的勾计划欢及采胞购清殖单实房施采阵购。且2、量工程知物资戏的入匹库：示工程破物资扩购进售后，缴必须钩认真必验收竭，严尤把质科量关今、价足格关霞、数改量关固，经排检验绳质量蜘合格堤、数幻量无旦误后蛾，方慧能办甜理入载库手叠续。危工程济物资识入库蚁验收轧，发虑现采只购不的合格窗或不努符要崖求的埋，由术采购煮人员俊直接杰负责留；验晃收入唯库后倦发现羡问题泥的，均由保扑管员军负责竖。等工程岂物资栽验收暮时发语现短逗缺、赖毁损勒等数小量、垄质量差上的矩问题蚊，应亿查明雪原因威，落踪实责岁任，渗其中椒应由预运输扛部门辣负责剂的，否要填堆制工插程物铜资短享缺毁残损清胜单，深由运蜂输部桑门鉴葬证后洋，连楼同工私程物翼资一跃并送秩交仓肺库。础对于商数量摸尚未齿点清眯，验虚质尚鉴无结缺果的筒工程肾物资翅应单缓独保蜘管，唇不得控领用织。妙工程群物资等经验艰收后忍，保椒管员阔应填拥制收轨料单闭，一隙式三眼联，栏第一份联材壳料采肥购部轧留存超，用湾以考单核工层程物窜资采镇购计粪划执蛇行情削况；帽第二标联随加同发井票送馒交财优务部址门报转账；属第三裤联仓劈库留足存。候采购框人员肌向财反务部责门报行账时笑，原匙始单脆据和中入库糖手续洽必须窃齐全去，否质则财荷务人旧员有宫权拒邮绝报缺账。惜3、纹工程胖物资傻的领堆用：克工程旋物资停的领健用必弟须按苏领料体单的你要求皆严格窄填写晚，领奏料单院如有筐缺项鸽，保锻管员倒有权丢拒绝凡发货重，仓萌库材良料核竹算人黄员有济权拒火绝受也理，库并通自知领叉用人爹补填雄完整锦。舞领料杀批准逝权限女，按辆各级委领导差的审挠批权索的规副定办抬理。牵4、捏工程预物资旺的库夫存管及理：猛仓库震必须蛋建立勇收、街发、悔退料恶责任缝制，挣严格浙执行棒验收希，规膨范计暑量工无具、姥量尺令过磅银、点刷数、喇估堆呢、验刊质、房上架懂、入摔库、提立卡惑等管丰理制滚度，眉做到艘账账史相符挖、账导实相侮符、棍账证僵相符未。改建立衣工程抓物资睁管理续台账泡，进慰行数寇量、吸金额罪核算镰，设嘱立核殊算人踢员，告认真锁填写杆收、域发、点退料薄凭证趴，做待到真呜实可有靠。广仓库朵根据统收、枣发、叼退料老单登丽记材酸料明祖细账苍，并范于月厚底报技送财国务部增门，芝与财封务部警门核它对无奉误。扒5、狮工程虚物资暮的盘钞点清尺查制猴度：垂为了回不影蒸响财管务核甲算工边作，玩仓库树应在鸟每月氧25利日结龙账，敏编报星工程纺物资妖变动龟表、楚支出堤清单锣并附值收、竟发、帅退料倒凭单秃及时趴送交会财务从部门至。每诞月2势5日絮结账将时，严要做茅好收斑、支航、结臣存的混盘点煌工作勤，核汁对库时存数昨，从碑量上仰查明羽盘盈本、盘蔑亏数厅，报论送财轮务部索门。驳建立吃工程永物资喜定期胖清查票制度宣，采扔用实阶地盘鞠点的枪方法餐，用殊点数扰、过乞磅或会测量鞭等方埋法点赵清数询量。促盘点惰后，友编制取库存柜物资刮盘点僚表，随将仓其库工庙程物六资卡凑片所描列的抽结存犁数和破盘点政的实狡有数蓝相核荒对，拐对于蓝账实锦不符权的材镜料，贴应切叙实查剂明原男因，辟分清彩责任滩。工输程物签资要裁求每扎季度着清查眉一次辛。抄财务凶必须首认真锣做好投原始班凭证蓄的审芦核工赤作，伶合理收组织扔工程京物资晚的总领分类鬼核算桐和明卵细分疫类核沙算，勺做到滥帐帐呼相符反、账务证相粉符、回账实灰相符览，保看证帐恐、卡苦、物编、资成金四约相等荒。清做好度工程辱物资宾的索得赔工陈作。先6、筹工程萝物资腊的稽相核：责财务症部应宣设置换专职院的审斤计人问员(匙在公锯司的邻中、婚远期打规划推中，鹊视公耗司的野发展教状况玩，成哀立独抢立的降内部桃审计系机构步)，条对工表程物厌资业棋务进淹行核保查，彩对工锐程物耗资资游金的吩利用护效益掘进行资分析跃。槐审计谊人员傍应参杠与工赚程物凝资的绑盘点候，现伏场观泄察存将货的持流动阅与控失制。私在调循查过注程中其，还徒应听虫取生潜产技警术人喊员、溪工程币师及邻有关疾专家聋的意救见。绵因为丘有些晒工程仁物资透的专栋业技氏术性促强，网相应忽的管悄理措澡施也影很有京专业脊技术被性，皂不了还解这决些情鬼况，呆就很卵难对炸工程寨物资骄的内符部控拐制制偶度做抹出判乳断。得工程逢物资蛋资金素利用悼效益折的考娘核是袄通过胡对材岛料会煌计核微算反忘映的舱存货碑资金臣使用芒情况号的计程算、奇检查悦、分毕析（业如计啊算工排程物史资周晌转率劈、周刮转天悲数等绢指标添），双以加日强工滋程物螺资的闹管理寒，合搭理使坊用资额金，突加速幅资金祝周转独，提挎高资事金利疤用效立率。蛾至钥低值禁易耗慧品串根据察公司拥的情哈况，梨规定衬20挑00粥以下台，使茄用年乳限较补短，脾不作枪为固炊定资属产核旬算的惯各种坛用具吉、物肚品以铲及在推经营泥中使舰用的矮包装窄物、临周转嫌材料随等，兵为低酸值易西耗品秋。夏低值胞易耗爆品在邪购买裂之前烤应根牵据需上要填耳写购塌买申周请单拘，经偿有关缝部门秒审核诵，公朝司领鲜导批看准，饥方能创选购源。一熟次性跃购买红低值球易耗赏品金音额在障5万遮元以昂下的住，由坐申请恐部门园的部份门经扁理同紧意、搏归口仆管理脖部门须审核肤，主恋管副砌总经兽理审生批；师一次企性购里买低扎值易予耗品凉金额赚在5染万元游以上谊的，觉由申族请部旁门的著部门讽经理狡同意狱、归钢口管搏理部巧门审锄核，风主管窄财务紫的副铺总经翼理及西公司扎总经野理双庸签批准准。订非生溪产用锄低值律易耗愚品实骡行归鹊口管板理，冤计算躁机类集低值蝇易耗费品由拿信息茅资源贴部管课理，逮其他恢非生沿产用斩低值烤易耗松品由白行政堂管理征部负涨责管蝶理．结各归属口管坛理部基门在芹低值辽易耗括品的拒日常驱管理相中应铜进行末以下微工作吓：效参与汗供应饿商的棚选择驳评价钉参与割品种魔、型拍号、碑规格册、价愉格的展选择铲负责务验收哑提出疮转移欢、报原废处帮理意灶见及阴参与很清理闯参与考组织亦资产扶清查斤等拣非生连产用优低值说易耗散品由脾行政惠管理机部统检一购封买．辈为了昌加强帐对在揉用低炉值易尤耗品钳的管猛理，加应按火使用倚单位甜和部淋门设无置低仓值易赤耗品芦登记舟簿。笔使用野部门最向仓心库领拾用低妈值易皆耗品待，应蛮填制红一式室三份构的领采用凭作证，荷一份补留存戏仓库路，作盏为登沙记屿“枣库存冰低值给易耗挽品卡哨片皇”费的依摄据：周一份骄交给球使用眯部门卖为实烟物管絮理的敢依据该。一盐份交及给会鸽计部袍门作曾为记茶账的乞依据扩；除原此以取外，猛各部便门应竹建立佩“弄低值幼易耗罪品卡近片姥”眉由归贵口管己理部拒门保农管，创控制悄各使浪用部屋门在歪用低赠值易辱耗品纷。今要建恐立以却旧换封新的茎赔偿愧制度惧，并蛋及时友按照瞧制度枪的规魄定办令理凭暂证，饱进行细会计闸处理浙，按帮各使双用部长门设愚置在秤用低脚值耗省品明搭细账疯（包伍括数层量和由金额转），绝定期畅与实死物核制对．镇在用周低值坐易耗威品以孝及使械用部括门退挂回仓亮库的缸低值饭易耗挖品，诱应加糠强实阔物管次理，旅并在堪备查答簿中逆进行怖登记浑。南公司既的低犬值易谎耗品族报废雹时，你应由援负责吵使用轰部门刷及时螺填制仅低值竭易耗膨品报匹废单轰，填览明报凡废低谷值易捎耗品阁的数计量和幼原价旺。入面库残电料按都照规扩定作怕价。维由于络员工滨丢失阿损坏味，照杏章应啊由员烧工赔蛮偿的冈，还信要注互明应织由员描工赔泊偿的室金额方和员呢工姓把名及姓签章仅，会挽计部蚕门应蝶根据碎报废鹅单进森行查狼审核炎对，泰并计福算报绵废低黑值易描耗品区的已曾提摊炸销额匆和应社补提欢的摊柏销额鱼。学所有成离开慕公司作的人详员，我应办都理低张值易畅耗品扎的退村库手要续，缠同时舱，管忧理低汤值易逗耗的应人员涛应监阻督低胸值易筛耗品丈的实订物管统理。至际存货日应当评定期荣盘点荒，每所年至屡少盘友点一纹次，丧盘点得情况百如与蛙账面南记录浮不符披，应欲当于做查明浪原因上后，扰按时乞进行去会计剑处理仙，一眠般在脖年终坏结账纺前处些理完向毕。幕侮恩盘盈瘦的存坏货，逐应当索相应赢冲减裁有关针成本每费用邪；盘可亏或悬毁损日的存坛货，准在扣同除过垄失人制或者忘保险仁公司然赔款萍和残丈料价发值后链，应堪当相管应计缎入有株关成辅本、刃费用丰，其茶中，寒由于式自然如灾害速造成献的净功损失述，计醋入营砍业外盲支出碑。卡财务若部应拴于每置会计聪年度淡末对销比存叠货的绞账面政价值饼和现辅行市计价，誓若账病面价悬值低禁于现支行市贷价，含则应牧计提罢存货碌跌价理损失装准备亿。办奴及时萍办理梅竣工委决算插，正旧确核简算完遮工产蓬品成笔本．眉对产状成品父的入进库、堪出库裙及时比进行床核算被，确恨保回删款的产及时招性，代随时术掌握滩产成拒品库亦存状漂况．回朽出租陈开发精的房贱屋、嗽建筑蜘物按娘竣工怕决算俊成本粒入账组，在原使用批期限功内分饿期进享行摊盛销。厌建立页出租牢开发与产品贡台帐移或卡腿片账哨，定誉期进恒行盘什点，末至少洪每年仰一次嫂，评价估出植租开凑发产纸品的笔使用辈状况巩，正灶确、仙及时参掌握总资产津的现束实价播值。践弦对工驴程支释出进码行明奋细分伟类核哲算，消准确胶核算慨在建钻工程劳成本鸽。肃预算宜内工捕程支捕出由诸主管绢财务抗的副仪总经臂理批帆准。美预算谨外工盏程支摆出由失总经泥理会影同主台管财燃务的秘副总贩经理涛批准犬。足第六心章香对糖外投绿资的蒙管理汗企业等的对迁外投晋资按厚投资拿回收笨期的享长短裹可分搅为短跪期投赢资和讲长期遭投资失。钩短期宴投资溉，是盾指能抬够随顶时变狱现并朵且持梯有时栋间不克准备残超过旷1年杆(含载1年声)的泼投资朋，包严括股名票、稻债券泛、基辩金等稀。隆长期怖投资廉，是面指除灭短期浪投资钳以外耻的投红资，范包括鼓持有懒时间盈准备桃超过纸1年裤(不盯含1督年)嚼的各翁种股陈权性脂质的疼投资寸、不陶能变决现或芝不准朱备随奥时变识现的晓债券爱、长同期债盆权投扩资和动其他跑长期坦投资蹄。

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