费用会计报销规定和费用发票分类

费 一、总体要求1、业务事项的发票：出具对应费用的发票首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代(但要附带替票说明)。2、注意事项(1)发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。发票章不要盖在金额上面。(2)发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。(3)除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。(4)所开具的单张发票金额最好在2000元以内(替补)。(5)当年发票当年报销，不能跨年。当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况(6)现在发票都是国税票，没有地税票。不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。(7)所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。二、常见费用报销类别交通费车辆使用费通讯业务招待费会务费用差旅费用摘要油费保险及审验维修保养费通讯费业务招待费会议费交通费用食宿费用差旅补助费用明细公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆租赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装饰费及其它费用因公发生的电话费、网络费因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼品烟、酒等费用部门团建聚餐因公承办会议所发生的费用，包括场地及设备租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕点费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参加会议的会务费用因公出差发生的交通费，包括市外公交车、出租车、大巴车、火车、轮船、飞机票、市外停车费、市外过路费、市外燃油费、订票费住宿费、工作餐、业务招待、礼品等所有综合部综合部综合部所有综合部销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明需要《业务招待申请单》售系统开具并加盖发票章，不再接受系统外开具的清单。2、附带会议通知或证明材料(包括会议时间、地点、参加人数、内容、目的、费用标准、支付凭附出差审批及发生明细管理层出差：一等座、商务座、二等座、经济舱。特殊情况报销时写清事由，找领导签字。 物业费用其它费用摘要报刊杂志办公物品文印广告快递费绿化保洁茶水糕点证照费用会费招聘费用资产采购及维修培训费房租水电费物管及杂费费用明细报刊、杂志、图书等费用笔墨纸砚等低值易耗物品装订、打印、印刷品及消耗、广告宣传费、制作费快递费、快递包装、物流花木、植物租赁费、卫生保洁费、清洁用品、日用品、劳保用品统一采购的零食、糕点、水果、茶叶等接待用公司证照年检、注册、变更等登记费用，及刊刻、公告、商标登记等费用软件(广联达、算王、办公软件、用友T6、网站)使用的年费、设计制作、维护费、人次费、域名解析、空间及服务器托管、网络建设及维护行业会费招聘广告费、服务费(如平台、猎头)、招聘物料及其交通、差旅费、荐才奖励等电脑、配件、耗材、材料、打印机等机器设备的采购、租赁及维修行业培训费、培训费收据(国家机关事业单位专用)、培训资料费办公设施的的采购、租赁、维修维护、装饰装修费用顾问费、审计费办公地点所租用产生的费用、以及日常水电、物管杂费、灭火器、车位等。前述费用归集之外的费用(如因相关人员的红白喜事、看望祝贺、节日慰问所发生的礼品费综合部综合部综合部综合部和项目正规清单，详见附注正规清单，详见附注附快递结账单和部门费用划分明细正规清单，详见附注正规清单，详见附注餐费，不能做其他类型的费用1、发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。2、发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。4、一个《报销单》中既包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单据粘贴单》粘贴。5、关于差旅费报销交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程 1、国家税务总局全国增值税发票查验平台/注：支持增值税专用发票、增值税普通发票(含电子普通发票、卷式发票)、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在2、北