一经营计划与预算管理制度

一、经营计划与预算管理制度（一）经营计划与预算制定第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的（二）经营目标第二条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。第三条各部门目标1.贸易部（1）充分消化现有产能（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等（4）呆品处理（5）外销成长率年度外销金额元2.内销部（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量（3）呆品处理（4）内销成长率年度内销金额元生3.骗供应忙部表（1失）建的立机漆物料休分类遗实施六重点抛控制天（2作）建纷立各债主要骡原物航料安云全库梳存量愿和经刊济采茶购量蜻选择拳优良值供应详厂商足商订稠长期含采购覆合同外加强龟比价叶功能历降低种采购漠价格闲（3否）降斜低平僵均库蓬存量汪料天吐磅料惰天百磅机愁物料爆降低递元知4.急总务玉部人广事科盯（1辰）建鹿立员晃工进诊用升政迁薪杏资考越核奖衫惩的优人事缠制度引（2提）精闭简人冶事控使制管研理费虏用泡5.野事业醉关系驻室盏（1管）建爆立人茅物出问入厂阀管理弊规则冈（2何）加独强警皱卫勤嫁务训鲜练香6.解会计查部败（1雀）修银订现亩行会御计制简度精响简作欲业流扩程加教强管隙理会府计功殖能意（2否）适俗时提宵供各绕项管胸理报题表窗（3铁）强苦化现铺金预止测功季能灵挣活资满金调桥度穴（4见）严妥格审饭核费怀用开鲁支控松制预买算急（5识）每片月实尽施存灶货盘井点下7.醋总经珠理室酬生产批管理做中心横（1腰）研缠究开嚷发新抛产品染新技监术新横配方值（2反）推盟动或夜审核坦各种涝专案贵研究别（3行）协遗调产膝销活和动拟翁定或叨修改欣生产制计划牢追踪峰管理喘生产峰进度腥协助啊一二迫厂调来度人杀力协乒调各脱中间贫生产沟单位摆原料仍的调坝拨避疲免产南能闲套置或接停机仗待料治或超躲量生赛产返（4畏）研荒拟人抱员训惹练计数划嘱8.段一二沸厂尖（1冲）总押务抽改善壳员工须伙食倍方案驱改善盘工作吉环境闷照顾邪员工丸生活朱加强肝福利刃娱乐旦措施咬建设吩（2岔）工馋程保逃全湖拟订横年度卸机器贝设备职维修助计划民（3绿）质笨管姓拟订咱修订料质量店管理设标准驱推动槐质量睬管理渔圈活吗动数拟订葵改善简提案毁制度病（4辞）生冬产腐严格古管理基生产谅进度塞全力蝶完成寄生产苹计划什目标子管理格原料胡耗用占灵活嫌人员现调度趋避免钟人工犹闲置部机动奏调拨邀各种薄原料搬供应涨避免购停机隆待料年加强凡机器贪维修紫强化纺在职罢训练熄提高紫生产歪效率凯精简受人员迹编制件（三械）预复算编治制的踪内容欲及说沈明盟第四载条丝营御业计夏划说搞明书嘉本表片是贸荣易部违与内凳销部蝴在预叮算年猾度中竟营业尼计划劲的书牙面报扛告，佛内容廊包括扬市场脑的展指望、狱新产比品的元开发晚，旧酒产品损的淘太汰，脏新客更户的扎开发钱或旧苹客户叹的淘致汰，融广告哥或其晴他销佛售推救广政凤策，耽售价堡政策况，授呼信及呆账款油回收瓦政策硬，业密务人妙员的乳增减梅变动靠，销波售费烦用的容限制尝，本悬年度妖营业刚方面佣可能闻遇到期的困忠难及灯其对糕策等迹方面画的说储明。忠第五禾条翁客垃户别勾销售著计划辞表侨由贸见易部土及内寺销部柿根据卖市场划情况量、客乘户往扛来情集况预控计各冻客户熊的销棋售量顾，以默拟订沉的售谱价予鸦以编炸制（烂外销埋方面详如无存法依妙客户呀别预板估时浓，则谜依销柱售地绪区别圾预测节）。钥第六奸条果产嫂品别肝销售耀计划迅表斧本表狮系以锣产品雁别为鹅主分消内外湾销妨第七日条轮生绸产计深划说定明书灭由一慧、二乏厂就昆产量欧及产委能运喇用计锄划、裹质量宋计划相、新扶产品脉或新招技术结（包券括新墨配合猫）的潜研究煮开发梳计划顿机械船维修性计划饥、机还械淘尤汰更路新及徒扩建训计划证、人店员合倍理化城计划屑、成削本控林制计竹划、染本年衬度生亡产上粥所可慎能遇阳到的剪困难早及其述克服翠对策珍等加敞以说定明。企第八驱条么标准疼产能脱设定拆表泡系按怖各生露产部村门正涛常编袋制下其，主爪要生侦产设姿备的葡设计图产能渐及生触产效悟率所叶设定堡的标壮准产才能，漆作为泥生产裹管理奋中心摧编制遮产销导配合铺计划甚表的盯参考帆，并驱作为显考核择实际爪生产包效率摔的依结据。娇第九烫条息标准堡用料机设定后表短系各园生产施部门敲产品截每单雪位主扁要原叹料的动标准收耗用期量作厨为生梢产管箭理中层心编形制生利产计思划及虎供应厌部编个制采辆购计抹划的狐参考猎并作瓦为考边核原件料耗宣用的颗依据桥第十齿条章标姜准人延工费除用设州定表笨系各塘部门疮在标霉准产论能下莫配置脾的人解员编左制及零用人景费用扣标准怕依性透质分胡为直喘接人明工及锣间接滋人工老两项行待生碑产计妈划确乓定后疤作为罩编制庭人工蛇费用颂预算脖及考壁核人雅工效渔率的吼依据欣第十牲一条省标准辉制造耀费用鞋设定崖表舅系各丘部门割在标旬准产标能下岂耗用奇的电疾力重蚕油机职物料滴维修筹等费庸用标浮准分皮为变镰动及徒固定慌两项懂作为塑生产辣计划杀确定床后编笛制制玉造费剖用预征算表拖及考握核费忽用支惩出的厅依据营第十说二条专服务猎部门殊费用逗分摊卡设定驳表猾系按西费用失性质香依服敢务部筝门提继供服寸务的拉比重鄙分配液服务镇部门桥费用惠给生摘产部榆门的绩设定呜标准跳第十腰三条污产芹销配镜合计夺划表释本表础是本号公司反预算昌年度广产销物活动狂的基携本报奶表，日由总组经理脂室及购生产邪管理稻中心须根据船营业螺部门雹及生末产部殃门提捎供的催资料福，综研合市信场环桂境，姥生产术状况泳，制滋成品隙存货框水准沫及成贫本利火润等朝因素斯，加灭以协扫调而炭编制黎，提素请公懂司预廉算委里员会所讨论御的年徐度产序销计字划。运第十葱四条仁生仍产计唤划表肆系生鸣产管纠理中醋心依赵据经隙核定贱实施溜的产遥销配补合计骡划表撞内所蛮列各要项产畜品生辨产数链量蓄而排它定的钢各中走间及弃最后贡生产译部门喉产制定品的震计划升生产围数量瓜表饭作为乌预算四年度我追踪询考核科各生颤产部叮门生赢产进棒度达置成率辰的依本据。递第十椅五条态主辫要材博料耗附用量舞预算召表姑本表墨由生骗产部尸门依系据生朴产计能划及狗标准无用料确设定攀表加哗以汇励编而拿成娃第十奔六条买资辨材计礼划说划明书牌由供仪应部喝就库骆存政市策采参购政携策付产款计缓划等嘴加以它说明局第十研七条唱主好要材剩料采蒙购预恋算表赢本表舍由供柱应部午依据歇主要羡材料颗耗用典量预轨算表局斟酌肥材料涉的合冠理库芦存经亏济采棕购量殖及材阳料价棕格趋掠势等解予汇狮编作兰为编预制主玩要材朵料耗丛用成蛾本的立依据旬第十家八条辣固柿定资牵产扩市建改继良及瓶专案艰费用芹预算吸表染系供掀应部司根据眉营业昆计划柳说明渠书生音产计偏划说抓明书言产销诉配合佛计划踏表公添司预华算委任员会者决议说事项返所编狸制的留年度牙资本张支出啊专案联支出宝预算浑与完奇工进帅度表志第十抄九条覆工缴氧汇总喜表浸第一蒸二厂册依据轰生产许计划勾表标详准人踩工费敞用设禽定表昌标准瞎制造乳费用脊设定迅表固脉定资典产扩奖建改炭良及必专案理费用锦预算易表所梁编制姐的人康工及肠制造六费用逃年度艇预算晴金额巷第二裳十条牧生产漆成本写预算怒表退本表历系会燕计部碎依据但表所铃汇编薄的各捡种产支品直拦接材殊料直扑接人男工及葡制造禁费用伙的总醒成本裂及单宫位成五本预坏算表却第二便十一涛条甲销货穿成本孝预算逢表亦系会馒计部害根据采产销后配合遍计划敌表及懒生产巴成本玻预算因表加误以汇士编而扩成授第二汪十二可条井营业监收入鞠预算旬表浮系会席计部祥根据拥产销蛇配合魔计划锅表及莲预估溪的其解他收剂入加本以汇隔编而撑成瓜第二塔十三鸣条套推毅销管躲理财垫务费疯用预呀算表相系会裙计部黑参考炊前一乓年度客实际惊开支胃并依竹据年冰度营室业管扶理计恭划所队汇编撕制的极推销柿管理委财务犯费用纸年度咳预算管第二阁十四评条损覆益预办算表样系会窑计部产依据拘表汇菠编制汇的年在度损肉益预耍算表烛第二六十五损条扛资烂金来最源运叫用表隙系会帽计部坦根据屈年度席产销蜡库存贺计划守资本毯支出奇计划梦及债仍务偿仪还计虹划等用资料栋汇编淋而成扮第二亭十六昨条箩管赏理计趋划说浊明书拌由公群司总闭务部致及人尤事科年就组勒织编哗制合路理化慢计划谷、人衔员增伸减变销动计哥划、掉人力覆发展塔训练仰计划纠、管兵理规越章办律法的证推行厦计划查等加居以说游明，从以供如总经染理室规编写锋经营暂计划苏及会间计部爱编制情管理扇费用遥预算郑的参壤考梳第二喘十七恩条棵经礼营计童划说在明书拆由总较经理月室就叼前述洁有关弦资料检，就缩营业屠生产漠、资脸料管闷理等望计划带加以广综合充及摘邪要的柜说明奋。辽（四许）推始行预肝算制团度的耕组织服第二激十八订条沉公地司预挠算委党员会蜘主任咸委员腹：总锡经理添副主降任委僚员：叨副总桐经理运委辰慨员过：贸孤易部法经理添内销蚊部经滚理序供应守部经巴理灭总务屋部经励理古会计播部经嫌理秧总经个理室怕主任牧生产榜管理剧中心颤主任僵第一铸厂厂刊长箭第二泉厂厂钱长灵执行谦秘书粗：会循计部数副经课理耀第二神十九阀条恼一服厂预盟算委虎员会事主任部委员训：厂赏长急委卫席员卫：副肢厂长权副厂宜长主任削执行拒秘书窑：专沸员句第三旱十条颤二滴厂预浅算委负员会毯主任房委员念：厂亲长顿委员铁：副苏厂长艺副厂尽长主任科长科长通执行挪秘书仙：专竖员撒第三感十一辱条恐预砌算委该员会作的职圾责盛决定锡公司叨或各们厂的取经营菌目标思及方丢针片审查泡公司迁各部洒及一劫二厂盘的初狂步预滥算并附讨论总建议晃修正避事项付协调帅各部箭门间升的矛趟盾或钥分歧艇事项察预算窑的核抚准划环境蚂变更欲时预群算的知修改回及经佩营方沫针的呢变更络接受雹并分化析预复算执梨行报音告决第三肃十二敲条寻预浓算执魂行秘斯书的光职责仇提供撑各部谊门编嚼制预广算所垂需的酒表单洞格式袜及进扩度表猾等；储提供贵各部占门所拼需的幸生产幸、收鼠入、已成本凤与费信用等集资料谨以供惭编制膊预算巩的参歼考；辽汇总石各部使门的辆初步厅预算昼提出扭建议慢事项个交预绒算委陶员会辰讨论际；霸督促说预算爪编制养的进共度；证比较法与分罪析实菠际执偶行结趟果与五预算扯的差封异情胶况；婶督促患各部垦门切多实执枯行预孝算相景关事促宜；指其他买有关盘预算爬推行滤的策灵划与切联络股事项耀；按（五董）预冶算编帖审程微序及慢日程妹进度芳第三凤十三膀条活预权算编感审程瞒序及完具体状日程罢进度气如下挤:币10战月1终日凳公夺司预勺算委揪员会马执行赤秘书馒着手奖拟订慢预算返年度岛初步淋设定忌的经滑营目恰标及苗准备摩预算件编制公筹备替事项定，并统编成满会议榴资料哈；喜11俗日边召骂开公倾司预杨算委监员会眨，说依明预总算编总制程售序，重颁布坡公司额年度斑经营慎目标施；汪12秒日薯召淡开一犁、二蜡厂预岩算委裳员会柏，根负据公席司年意度经忧营目郑标，激颁布茄一、斤二厂耕年度旋经营淘目标无，责锋成各盆部门捕主管顽着手幻拟订症各项万管理社计划避大纲俱及完绵成进障度表崇；并戒设定滑产能魔、用女料、守人工晒及费捧用预诱算标蹄准；斩13移日部贸易侧部、姜内销挣部及共一、夕二厂录各级锅主管摸开始扇编制嘴预算舱，总蒸务部瘦、人养事室舟、事住业关疑系室诱开始衫拟订辩各项严管理张计划卸大纲屠及完堪成进健度表川；古26近日校总僚经理僻室及纷生产疼管理牺中心根开始虾编制效预算妖，公裁司预付算委劝员会姐执行底秘书宏汇总撇各单眼位的顷初步鉴预算建及计窑划大牙纲，姨做成锄修正颠案提圾交公义司预帝算委尸员会监讨论惩；他11觉月1展日肾召肠开第危二次倚公司简预算料委员宰会，供协调候修正喘总经乔理室会及生汇产管唇理中竿心提茄报的急年度限产销仅计划凭，核牢定一乏、二但厂提海报的走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