河南区-河南省工程咨询中心-预算支出管理、项目合同管理、收入开票管理、会议出差管理

协同-帮助组织内控落地河南省工程咨询中心分享人：财务稽查部沈良红单位介绍

隶属于河南省发展改革委员会（差额事业单位），主要业务包括区域及行业发展规划、产业结构、生产力布局等专题研究，发展规划的咨询论证，各类建设项目的项目建议书和可行性研究报告的编制或评估，项目投产后评估，工程设计、招投标、工程造价、工程监理等。信息化建设背景及动因大职能、宽领域，业务流程复杂，涉及职能部门多，业务管理难度与强度急剧增大，原交通局制度已不能适应，存在制度和程序上的空白。3

行业风险大，缺乏制度保障资金量大，缺乏标准、依据和控制手段，近百亿资金的支出审批依赖主观判断。

解除受托责任，保护领导干部的迫切需要公民意识的加强：“阳光政府”、“透明政府”；财政部门不断出台新举措，各项要求日益严格；“预算公开”，控制和压缩“三公”经费

外部环境对资金的管理提出更高要求设计理念内控体系设计五大理念

基于流程梳理与风险评估将内控嵌入管理体系，防止“两张皮”实行多种控制手段与方式的有效组合实行控制的“刚性”+“柔性”，防止“死”和“乱”通过信息系统落地，提高控制的有效性建设依据及步骤第二阶段第四阶段信息化落地第三阶段

业务流程规范与配套设计

风险评估与管控设计第一阶段

业务事项和经济活动调研5关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知财会〔2012〕21号20预算控制管控事项办公设备购置行政部门归口管理标准控制程序控制单据控制归口控制审批控制管控方式公务接待信息系统开发其他事项…分额度审批办公设备购置标准配置标准政府采购合同管理验收办公设备购置情况表采购清单入库单综合部门归口管理信息部门归口审核分额度审批公务接待级别标准公务接待定点公务接待审批单分额度审批逐项审批无立项评审政府采购合同管理项目验收立项申请可研报告需求说明书验收报告额度控制开支范围控制… … … … …整合各项内控制度要求，综合各种管控方式管控模式省咨询中心内控体系业务框架以项目为主线，以资金管控+利润最大化为核心的内部控制体系。省咨询中心业务管控方案应用亮点-行业特色应用行业特色应用-业务协同一体化管控预算/支出管理项目/合同管理收入/开票管理会议出差管理行业特色应用-预算管理-动态预算管控底表依据：结合组织项目管理办法及财务收支管理办法设定；用途：年末费用结转流程系统自动创建，除上年结转外，均由其他表外部写入。涵盖业务部门全部的收支项目。控制：结合不同业务配比，实现系统动态强管控。行业特色应用-预算/支出管理-直接成本报销依据：结合企业财务报销管理规定；用途：日常费用的报销控制：结合部门剩余直接成本预算、项目剩余预算、单项预算项目、合同四重控制。行业特色应用-预算/支出管理-差旅费报销依据：《河南省省直机关差旅费管理办法》用途：出差费用的报销控制：结合部门剩余直接成本预算、项目剩余预算、单项预算项目、合同、出差目的地、职务级别六重控制。行业特色应用-预算/支出管理-专家费用报销依据：XXXX用途：用以支付外部专家费用，报销时系统自动关联当前部门剩余劳务成本。控制：结合部门剩余劳务成本预算及项目预算双重控制。行业特色应用-项目/合同管理-项目立项业务部门承接咨询/设计项目的第一步，主要填写项目基本信息、项目的业主方、委托方、立项信息及项目成本预算，并报相关流程审批。流程结束后系统自动创建项目综合信息台账。用途描述：收费类项目需签署《咨询服务合同》，签署前需提交评审委员会及有关领导审批，包括项目基本信息、签约对方情况、合同评审内容、同金额及付款条件；流程结束前同时注意合同归档。归属部门：总工办使用部门：咨询、设计所有业务部门样式截图：行业特色应用-项目/合同管理-合同评审用途描述：评估报告审批流程，审批过程根据不同的项目要求填写ISO文档检查、经济技术指标等内容，以便于不同的审批人查阅；归属部门：总工办使用部门：咨询、设计所有业务部门样式截图：收款情况，ISO文档检查及经济技术指标行业特色应用-项目/合同管理-成果文件审批行业特色应用-收入/开票管理-收入确认业务部门确认项目收入到账情况，包括自主经营和财政拨付。收入确认前，必须是已立项的项目且已生成项目综合信息表系统自动判断当前项目的收费情况。是否开票：如果“是”系统自动发起【开票申请单】行业特色应用-收入/开票管理-开票申请业务部门根据项目/合同执行情况发起开票申请，合同尾款不等0时即为预开票，执行预开票审批流程。通过系统控制，无合同不能先申请开票，通过已收款金额，系统判断是否预开票。开票信息与客户档案关联行业特色应用-其他管理-休假控制按年度设置不同员工的年度休假控制总天数；请假申请发出时自动判断当前休假情况。行业特色应用-其他管理-会议/出差审批中心内部控制手册内控规范风险控制矩阵内控制度流程图流程描述预算管理流程经费支出管理流程固定资产管理流程

项目管理流程政府采购管理流程专项资金管理流程预算管理风险控制矩阵经费支出管理风险控制矩阵固定资产管理风险控制矩阵

项目管理风险控制矩阵政府采购管理风险控制矩阵专项资金管理风险控制矩阵财务管理制度经费支出管理办法办公费管理细则接待费管理细则差旅费管理细则会议费管理细则出国（境）费管理细则交通费管理细则加班误餐费管理细则固定资产管理办法基本建设项目财务管理规定政府采购管理办法七项重点管控费用39省咨询中心内部控制手册省咨询中心内控体系运行效果转变传统思维与工作方式，管理关口前移变“先支后审”为“先审后支”

；不仅仅以发票作为报销依据。健全控制标准和控制手段，降低各项风险减少人为因素，权力制衡，预防腐败；控制手段标准化和程序化，防范业务信息失真，保证资金安全;【《规范》第十二条】明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据。提高工作效率，减轻工作压力有章可循，有据可依，工作可分解；以“流程控制”代替“经验管理”。•分的清：结合单位实际，对业务关键控制点进行分类管理，实现资源有效配置（权限配置）；•管的住：通过收支结构，建立费用支出管控规则，实现财务与业务一体化；•职责明：通过设计审批权限及审批程序，实现财权与事权的有效匹配；•效益高：通过完善预算控制程序，实现以项