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国硕科技工业股份有限公司PAGE～PAGE28～國碩科技工業股份有限公司財務報表暨會計師查核報告民國九十一及九十年上半年度股票代碼：2406國碩科技工業股份有限公司股票代碼：2406財務報表暨會計師查核報告民國九十一年上半年度公司地址：新竹縣湖口鄉光復南路2號電話：(03)5985510國碩科技工業股份有限公司民國91年上半年度財務報表及會計師查核報告目錄項目頁次一、封面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1二、目錄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2三、會計師查核報告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3四、資產負債表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4五、損益表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5六、股東權益變動表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6七、現金流量表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7-8八、財務報表附註．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9-28(一)公司沿革及業務範圍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9(二)重要會計政策之彙總說明．．．．．．．．．．．．．．9-11(三)重要會計變動之理由及其影響．．．．．．．．．．．．無(四)重要會計科目之說明．．．．．．．．．．．．．．．．11-18(五)重大關係人交易．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19-21(六)抵質押資產．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21(七)重大承諾及或有事項．．．．．．．．．．．．．．21(八)重大之災害損失．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(九)重大之期後事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(十)附註揭露事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．221.重大交易事項相關資訊．．．．．．．．．．．．．無2.轉投資事業相關資訊．．．．．．．．．．．．．．．223.大陸投資資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．無(十一)其他．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．無國碩科技工業股份有限公司民國91年上半年度財務報告及會計師查核報告目錄項目頁次一、封面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1二、目錄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2三、會計師查核報告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3四、資產負債表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4五、損益表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5六、股東權益變動表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6七、現金流量表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7-8八、財務報表附註．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9-28(一)公司沿革及業務範圍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9(二)重要會計政策之彙總說明．．．．．．．．．．．．．．9-11(三)重要會計變動之理由及其影響．．．．．．．．．．．．無(四)重要會計科目之說明．．．．．．．．．．．．．．．．11-18(五)重大關係人交易．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19-21(六)抵質押資產．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21(七)重大承諾及或有事項．．．．．．．．．．．．．．21(八)重大之災害損失．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(九)重大之期後事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．無(十)附註揭露事項．．．．．．．．．．．．．．．．．．221.重大交易事項相關資訊．．．．．．．．．．．．．無2.轉投資事業相關資訊．．．．．．．．．．．．．．．223.大陸投資資訊．．．．．．．．．．．．．．．．．無(十一)其他．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．無九、重要會計科目明細表29-57十、會計師重要查核說明58-62會計師查核報告國碩科技工業股份有限公司公鑒：國碩科技工業股份有限公司民國九十一年六月三十日及九十年六月三十日之資產負債表，暨民國九十一年一月一日至六月三十日及九十年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。國碩科技工業股份有限公司民國九十一年上半年度之財務報表內對應採權益法評價之被投資公司，係依其未經會計師查核之同期財務報表認列投資損失92,539仟元及揭露相關財務資訊(請參閱附註七)，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於民國九十一年上半年度財務報表可能有所影響。依本會計師之意見，除上段所述情事對財務報表可能之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨一般公認會計原則編製，足以允當表達國碩科技工業股份有限公司民國九十一年六月三十日及九十年六月三十日之財務狀況，暨民國九十一年一月一日至六月三十日及九十年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。眾信聯合會計師事務所核准文號：(83)台財證(六)第16809號(88)台財證(六)第56239號會計師：會計師：中華民國九十一年八月二十一日國碩科技工業股份有限公司資產負債表民國９１年及９０年６月３０日單位：新台幣仟元91年6月30日90年6月30日91年6月30日90年6月30日代碼資產附註金額％金額％代碼負債及股東權益附註金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金二、三、十六$381,7406.89$499,6448.422100短期借款$--$83,3041.411110短期投資二、四、十六280,5165.06363,9296.142120應付票據十六76,7141.382,7880.051120應收票據十六42,7410.77147,7502.492130應付票據-關係人十六、十七26,2970.48--1140應收帳款淨額二、五、十六166,2403.00273,4424.612140應付帳款十六97,1781.7555,6250.941150應收帳款-關係人136,4672.46190,3423.212150應付帳款-關係人十六、十七21,3110.3936,1130.611210存貨淨額二、六387,7647.00228,1143.852170應付費用234,8084.24201,8973.401280其他流動資產二、十四228,8434.1361,0081.032270一年內到期之長期負債十、十六349,8706.31268,3704.521291受限制資產十八11,5950.2153,1930.902280其他流動負債二84,6711.5382,4671.3911XX流動資產合計1,635,90629.521,817,42230.6521XX流動負債合計890,84916.08730,56412.321420長期股權投資二、七、十六474,5668.56302,6925.102420長期借款655,29411.82761,76412.842XXX負債合計1,546,14327.901,492,32825.16固定資產二、八、十八1500土地215,5983.89215,5983.64股東權益1520房屋及建築525,2079.48518,1108.743100股本十一2,520,07645.482,290,97838.631530機器設備3,319,06059.903,246,72454.743150待分配股票股利--229,0983.861680其他設備198,2673.57194,8283.2832XX資本公積十二2,405,98143.422,405,98140.57合計4,258,13276.844,175,26070.4033XX保留盈餘十三15X9減：累計折舊(1,175,665)(21.21)(758,306)(12.78)3350未分配盈餘(888,210)(16.03)(487,529)(8.22)1672預付設備款78,5041.42105,8511.783410長期股權投資未實現跌價損失七(28,935)(0.52)--15XX固定資產淨額3,160,97157.053,522,80559.403420累積換算調整數七(13,708)(0.25)--3XXX股東權益合計3,995,20472.104,438,52874.84其他資產1821存出保證金47,7100.868,5330.141830遞延費用二94,7081.7172,1401.221860遞延所得稅資產二、十四122,9862.22200,0003.371880其他資產-其他4,5000.087,2640.1218XX其他資產合計269,9044.87287,9374.851XXX資產總計$5,541,347100.00$5,930,856100.00XXXX負債及股東權益總計$5,541,347100.00$5,930,856100.00（請參閱後附財務報表附註）負責人：經理人：主辦會計：國碩科技工業股份有限公司損益表民國９１年及９０年１月１日至６月３０日單位：新台幣仟元(除每股淨損以新台幣元表示外)91年上半年度90年上半年度代碼項目附註金額％金額％4000營業收入淨額十七$753,760100.00$548,037100.005100營業成本十七(752,069)(99.78)(624,401)(113.93)5900營業毛（損）利1,6910.22(76,364)(13.93)6000營業費用6100推銷費用(95,720)(12.70)(281,976)(51.45)6200管理費用(30,707)(4.07)(48,285)(8.81)6300研究發展費用(19,134)(2.54)(22,761)(4.16)營業費用合計(145,561)(19.31)(353,022)(64.42)6900營業損失(143,870)(19.09)(429,386)(78.35)7100營業外收入7110利息收入1,7040.2311,6612.137140處分投資利益9,3821.24--7150存貨盤盈1,1260.15--7160兌換利益--29,2635.347240--15,3622.807260存貨跌價回升利益--11,0002.017480其他收入3,7970.501,5790.28營業外收入合計16,0092.1268,86512.567500營業外支出7510利息費用(36,056)(4.78)(32,816)(5.99)7520投資損失七(93,895)(12.46)(136,797)(24.96)7560兌換損失(24,968)(3.31)--7880其他支出(1,049)(0.14)(1,995)(0.36)營業外支出合計(155,968)(20.69)(171,608)(31.31)7900稅前淨損(283,829)(37.66)(532,129)(97.10)8110加：所得稅利益二、十四--44,6008.149600本期淨損$(283,829)(37.66)$(487,529)(88.96)9950稅前基本每股淨損（元）十五$(1.13)$(2.11)9950稅後基本每股淨損（元）十五$(1.13)$(1.93)（請參閱後附財務報表附註）負責人：經理人：主辦會計：國碩科技工業股份有限公司股東權益變動表民國９１年及９０年１月１日至６月３０日單位：新台幣仟元股本待分配股票股利資本公積法定盈餘公積未分配盈餘長期股權投資未實現跌價損失累積換算調整數合計民國90年1月1日餘額$2,290,978$-$2,750,879$63,443$(179,243)$-$-$4,926,057法定盈餘公積及資本公積彌補虧損(115,800)(63,443)179,243資本公積轉增資229,098(229,098)民國90年上半年度淨損(487,529)(487,529)民國90年6月30日餘額$2,290,978$229,098$2,405,981$-$(487,529)$-$-$4,438,528民國91年1月1日餘額$2,520,076$-$2,405,981$-$(592,963)$(33,769)$(13,850)$4,285,475長期股權投資未實現跌價損失4,8344,834累積換算調整數142142調整以前年度累積虧損（附註二、七）(11,418)(11,418)民國91年上半年度淨損(283,829)(283,829)民國91年6月30日餘額$2,520,076$-$2,405,981$-$(888,210)$(28,935)$(13,708)$3,995,204(請參閱後附財務報表附註)負責人：經理人：主辦會計：國碩科技工業股份有限公司現金流量表民國９１年及９０年１月１日至６月３０日單位：新台幣仟元91年上半年度90年上半年度營業活動之現金流量：本期淨損$(283,829)$(487,529)調整項目：折舊費用及各項攤提232,583219,916呆帳損失44,554191,352權益法認列之投資損失92,539136,797因交易目的而持有之短期投資減少（增加）235,511(298,750)應收票據及帳款減少170,828173,410存貨增加(98,578)(64,812)其他流動資產(增加)減少(80,547)10,163遞延所得稅資產-流動增加(76,000)-遞延所得稅資產-非流動（增加）減少74,014(26,000)催收款增加-(57,641)應付票據及帳款(減少)增加(247)37,965應付費用增加(減少)26,19982,555其他8,850(31,845)淨調整數629,706373,110營業活動之淨現金流入(出)345,877(114,419)投資活動之現金流量：購置固定資產(42,695)(56,652)長期投資增加(109,900)(21,000)受限制資產減少49,441202,400遞延費用增加(25,785)(14,876)存出保證金增加(39,414)-其他-101投資活動之淨現金流(出)入(168,353)109,973融資活動之現金流量：短期借款(減少)增加-(131,662)長期借款減少(150,785)(102,059)融資活動之淨現金流出(150,785)(233,721)(續下頁)(承上頁)本期現金及約當現金增加(減少)數26,739(238,167)期初現金及約當現金餘額355,001737,811期末現金及約當現金餘額$381,740$499,644現金流量資訊之補充揭露：本期支付利息(不含資本化利息)$35,444$33,240不影響現金流量之融資活動一年內到期之長期借款$349,870$268,370本期以應收帳款轉列長期投資$277,680$-（請參閱後附財務報表附註）負責人：經理人：主辦會計：國碩科技工業股份有限公司財務報表附註民國９１年及９０年６月３０日（金額除特別說明外，均以新台幣仟元為單位）一、公司沿革及業務範圍國碩科技工業股份有限公司(以下簡稱本公司)係依照公司法及有關法令規定，於民國86年3月26日設立，並於民國86年12月1日開始營運，主要從事於唯讀型光碟片、可錄式光碟片、可擦拭光碟片、光碟機之研究、發展、製造、銷售及其製配技術之諮詢顧問業務，暨其原料、半成品、零組件及前各項產品製造設備及產品之進出口貿易、國內外廠商產品代理經銷及報價業務及資料儲存及處理設備之製造業。本公司股票於民國89年1月19日經財政部證券暨期貨管理委員會核准於台灣證券交易所掛牌買賣，並於民國89年4月29日正式於台灣證券交易所掛牌交易。二、重要會計政策之彙總說明本公司採行之主要會計政策如下：1.現金及約當現金現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換成定額現金且自投資日起三個月內到期而利率變動對其價值影響甚少之短期投資。2.短期投資短期投資以取得成本為入帳基礎，取得被投資公司發放之股票股利時，不列為投資收益，僅註記股數增加。出售股票及基金之成本以加權平均法計算；短期票券到期兌償及到期前賣出之成本則按個別認定法計算。短期投資期末並按成本與市價孰低法評價，跌價損失及回升利益均列為當期損益。比較成本與市價孰低時，係採總額比較法。上市封閉型基金及上市、上櫃公司股票與海外可轉換公司債及海外存託憑證之市價均以會計期間最後一個月平均收盤價格計算，開放型基金之市價則以期末基金淨資產價值計算。3.備抵呆帳備抵呆帳之提列係按期末應收款項餘額之收回可能性估列。4.存貨存貨採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，按加權平均法計價。期末存貨就呆滯瑕疵以淨變現價值評價外，餘按成本與市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，採總額比較法，並以重置成本為市價。5.長期股權投資持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十，如被投資公司為上市(櫃)公司，按成本與市價孰低法評價，如有未實現投資損失，該未實現投資損失列為股東權益之減項。如為未上市(櫃)公司，則按成本法評價，惟若有證據顯示投資之價值確已減損者且回復之機會甚小，則列為當期損失，並以承認損失後之帳面價值作為新成本。出售或移轉時之成本採加權平均法計價。持有被投資公司普通股股權比例達百分之二十以上者，採權益法評價。採權益法評價之長期股權投資，投資成本與按股權比例計算之被投資公司淨值如有差額，其差額以平均法按十年攤銷，列為投資損益；當被投資公司股權淨值發生負數時，若本公司擔保被投資公司債務，或對其有財務上承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質者，則繼續按持股比例認列投資損失，若原長期股權投資不足抵減投資損失時，則其差額抵減應收帳款等債權，如尚有不足，乃將其差額以長期股權投資貸項列示於負債項下。採權益法評價之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當年度未實現者，依規定予以銷除。採權益法評價之被投資公司增發新股時，若非按原比例認購或取得，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積」及「長期投資」；若當帳上因長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應調整「保留盈餘」。6.固定資產固定資產按取得成本入帳。重大更新及改良作為資本支出；經常性維護及修繕支出作為當期費用。購置或增置固定資產，於取得或完工使用前支出款項所負擔之利息予以資本化，計入固定資產取得成本之一部分。固定資產報廢或處分時沖轉有關帳列成本及累積折舊科目，如有出售利益列為當期營業外收入；若發生損失，則列為當期營業外支出。固定資產之折舊係由管理當局評估暨參酌，依行政院頒訂「固定資產耐用年數表」規定耐用年限，預留一年殘值，以平均法計算提列；固定資產中屬折舊性資產，於耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值以自行預估可再使用年數並重新估計殘值後，按原提列方法計提折舊。7.遞延費用遞延費用主要係模具成本、大額修繕零件、備品及開辦費，模具成本於量產時按三～五年攤銷，大額修繕零件及備品支出依平均耗用期間一年攤銷，餘均按五年攤銷。8.退休金本公司退休金會計處理係採退休金會計處理準則有關規定，按精算結果認列淨退休金成本及相關之資產及負債。9.外幣交易及外幣財務報表換算非遠期外匯買賣合約之外幣為準交易事項，係按交易日之即期匯率入帳。外幣資產及負債實際以新台幣收付結清時，因適用不同匯率所產生之損失或盈益，列為收付結清年度之損益。外幣資產及負債於資產負債表日餘額，再按該日之即期匯率予以換算調整，因而產生之兌換差額列為當期損益。本公司以權益法評價之國外子公司外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台幣：所有資產及負債以資產負債表日匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；損益科目則依當期加權平均匯率換算。對於國外子公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，則列為「累積換算調整數」並單獨列示於股東權益項下。10.所得稅費用本公司所得稅會計處理，係作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額。本公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未分配者，該未分配盈餘應加徵10%營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。以前年度所得稅負之調整，列為調整年度所得稅。11.非衍生性金融商品非衍生性金融資產及負債其認列及續後評價與其所產生之收益及費用之認列與衡量基礎，係依本公司前述之會計政策及一般公認會計原則處理。三、現金及約當現金現金及約當現金明細如下：項目91年6月30日90年6月30日（仟元）（仟元）庫存現金$160$200支票存款42,64510,155活期存款318,935381,062定期存款20,000108,227合計$381,740$499,644四、短期投資短期投資明細如下：91年6月30日90年6月30日發行公司名稱持有股數成本總額持有股數成本總額(仟元)(仟股)(仟元)基金：統一強棒基金$30,000-$-寶來得利基金10,000--群益安信基金55,000--新光吉星基金20,000--阿波羅所羅門基金10,000--德信萬年基金5,95580,0007,736100,000建弘台灣債券基金--3,97150,000永昌鳳翔債券基金--7,462100,000新光新興中小基金--1,99820,000股票：聯華電子股份有限公司1526,865--致福科技股份有限公司30778--友達光電股份有限公司1205,726--台灣苯乙烯工業股份有限公司301,112--亞太商業銀行股份有限公司1,0728,352--鈺德科技股份有限公司29516,148--昌益光電股份有限公司27668--巨圖科技股份有限公司23484--旺詮股份有限公司--754,850--73781,174--1,69935,4351003,493--2006,943--2508,619--507,805--299,880--小計281,873391,459減：備抵跌價損失(1,357)(27,530)期末餘額$280,516$363,9291.民國91年6月30日持有有價證券者，其揭露情形：詳附註二十。2.民國91年上半年度累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元以上者，其揭露情形：詳附註二十。五、應收帳款淨額及催收款項應收帳款淨額明細如下：項目91年6月30日90年6月30日（仟元）（仟元）應收帳款-非關係人$389,704$337,939減：備抵呆帳(223,464)(64,497)小計166,240273,442應收帳款-關係人189,248451,028減：備抵呆帳(89)(62,861)備抵投資損失(52,692)(197,825)小計136,467190,342合計$302,707$463,784催收款項$-$57,641減：備抵呆帳-(57,641)淨額$-$-1.備抵投資損失係投資GIGASTORAGECORPORATIONUSA依權益法認列之投資損失，請參閱附註七。2.本公司於民國91年6月與中國信託商業銀行股份有限公司簽定應收帳款債權承購合約書，將應收帳款債權轉讓予該銀行，該銀行無追索權，截至91年6月30日止，已出售之應收帳款為166,196仟元，並保留20%帳款33,239仟元，作為扣抵退回及折讓，帳列其他應收款。六、存貨淨額存貨明細如下：項目91年6月30日90年6月30日（仟元）（仟元）原料$69,326$34,436物料-5,108在製品276,48455,133製成品41,954159,437小計387,764254,114減：備抵存貨跌價損失-(26,000)淨額$387,764$228,114民國91年及90年6月30日之存貨投保金額均為200,000仟元。七、長期股權投資長期股權投資明細如下：91年6月30日90年6月30日被投資公司原始投資成本帳列金額持股%帳列金額持股%(仟元)(仟元)(仟元)非上市公司股權投資：$323,995$-100.00$-100.00%國超投資興業股份有限公司99,999107,41699.99105,61399.99%宏大國際股份有限公司67,93025,40678.1410,24749.00%達邁科技股份有限公司92,00082,72920.0094,03220.00%錸網國際事業股份有限公司16,80016,80010.9116,80012.00%加和運輸股份有限公司55,00055,00018.1555,00018.15%鴻亞光電股份有限公司21,00021,0003.7521,0003.75%旺錸科技股份有限公司27,18027,1801.20-博錸科技股份有限公司60,00060,0002.26-宏華創業投資股份有限公司9,9009,9001.34-小計405,431302,692上市公司股權投資：錸德科技股份有限公司53,63553,635--利碟科技股份有限公司44,43544,435--減：備抵長期投資跌價損失(28,935)--小計69,135-合計$474,566$302,6921.上述採權益法評價之長期股權投資所認列之投資損益(含投資溢額攤銷金額)，明細如下：投資(損)益被投資公司91年上半年度90年上半年度GIGASTORAGECORPORATIONUSA$(85,340)$(148,772)國超投資興業股份有限公司(911)9,480宏大國際股份有限公司(563)1,069達邁科技股份有限公司(5,725)1,426合計$(92,539)$(136,797)(1)本公司民國91年上半年度對採權益法評價之長期股權投資持股比例20﹪以上者，係依據被投資公司未經會計師查核之同期間財務報表認列投資損益。(2)本公司之被投資公司-GIGASTORAGECORPORATIONUSA之帳面淨值餘額為負數，累積至民國91年6月30日認列投資損失及累積換算調整數超過長期投資餘額而沖減應收帳款金額計52,692仟元及13,708仟元。(請參閱附註五)本公司本期將應收帳款-GIGASTORAGECORPORATIONUSA277,680仟元，以債權轉增資方式增加其對GIGASTORAGECORPORATIONUSA之長期投資。(3)本公司之被投資公司-宏大國際股份有限公司業於民國91年4月29日辦理現金增增40,000仟元。本公司100﹪認購，致使投資比例增加至78.14﹪，並使本公司投資宏大國際股份有限公司之股權淨值發生變動，因本公司帳上並無由長期投資所產生之資本公積，故將其投資成本與被投資公司增資後本公司享有之股權淨值之差額而沖減累積虧損及長期投資-宏大國際股份有限公司11,418仟元，以調整以前年度認列之累積虧損。2.本公司因意圖長期持有錸德科技股份有限公司及利碟股份有限公司之股權投資，遂於民國90年7月1日將對該等公司之股票投資由短期投資轉列長期投資。轉換當日市價低於成本認列已實現跌價損失27,539仟元。另本公司於民國91年6月30日依成本與市價孰低法評價提列跌價損失準備28,935仟元。3.錸網多媒體股份有限公司於民國90年10月變更公司名稱為錸網國際事業股份有限公司。4.期末持有有價證券者，其揭露情形：詳附註二十。5.被投資公司相關資訊，詳附註二十。八、固定資產固定資產取得成本、累計折舊及帳面價值明細如下：91年6月30日項目成本累計折舊帳面價值帳面價值(仟元)(仟元)(仟元)(仟元)土地$215,598$-$215,598$215,598房屋及建築525,207(78,801)446,406469,895機器設備3,319,060(1,016,793)2,302,2672,590,538其他設備198,267(80,071)118,196140,923預付土地及設備款78,504-78,504105,851合計$4,336,636$(1,175,665)$3,160,971$3,522,805民國91年及90年6月30日固定資產投保金額分別為3,372,992仟元及3,977,935仟元。利息資本化金額分別為197仟元及2,908仟元，提供擔保抵押情形，請參閱附註十八。九、短期借款短期借款明細如下：項目90年6月30日(仟元)抵押借款$36,461信用借款46,843合計$83,304民國90年6月30日，本公司為短期借款而提供質押擔保之情形，請參閱附註十八，其短期借款利率為1.12%～8.25%。十、長期借款長期借款明細如下：借款機構借款內容91年6月30日90年6月30日(仟元)(仟元)交通銀行-抵押借款借款總額：297,564仟元借款期間：87.5.6～94.5.5利率：浮動利率，91年6月30日之年利率為6.05%還款方式：自89年5月起，每3個月為1期，分21期償還，每月付息。$170,028$226,704交通銀行-抵押借款借款總額：2,088仟元借款期間：88.1.29～95.1.28利率：浮動利率，91年6月30日之年利率為6.05%還款方式：自90年1月起，每3個月為1期，分21期償還，每月付息。1,4851,881經濟部工業局-借款總額：12,800仟元借款期間：88.6～92.4利率：不計息還款方式：自90年4月1日起分8期平均償還，還款期限2年。4,0979,560抵押借款借款總額：400,000仟元借款期間：88.6.15～93.4.15利率：浮動利率，91年6月30日之年利率為6.045%還款方式：自90年4月起，每逢1、4、7、10月還款，共分13期償還，每月付息。246,155369,231土地銀行-扺押借款借款總額：400,000仟元借款期間：88.11.26～93.11.26利率：浮動利率，91年6月30日之年利率為3.25﹪還款方式：自88年12月起，分60箇月償還，每月付息。199,999282,758土地銀行-扺押借款借款總額：90,000仟元借款期間：89.6.5～101.6.5利率：浮動利率，91年6月30日之年利率為6.33%還款方式：自92年6月起，分108箇月平均攤還，每月付息。90,00090,000交通銀行-抵押借款借款總額：310,000仟元借款期間：89.9～95.9利率：浮動利率，91年6月30日之年利率為6.05%還款方式：自91年3月起，每3個月為1期，分19期平均攤還，每月付息。293,40050,000小計1,005,1641,030,134減：一年內到期長期借款(349,870)(268,370)長期借款淨額$655,294$761,764民國91年及90年6月30日，本公司為長期借款而提供抵押擔保之情形，請參閱附註十八。十一、股本本公司民國91年6月30日額定資本額為3,380,000仟元(含公司債可轉換股份數額50,000仟股)，實收資本額2,520,076仟元，分為252,008仟股，每股面額10元，均為普通股，股本來源如下：項目金額（仟元）原始現金認股$101,270現金增資1,582,612員工紅利轉增資106,912盈餘轉增資444,184資本公積轉增資285,098合計$2,520,076十二、資本公積依公司法規定，資本公積除用以彌補公司資本虧損及撥充資本外不得使用。公司非於盈餘公積填補資本虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充之。十三、盈餘分配本公司依公司法及公司章程之規定，每年結算時如有盈餘，於依法繳納所得稅後，應儘先彌補以往年度虧損，再提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。其餘得依股東會決議保留全部或部份盈餘或配發股息或依下列比率分配之：1.股東紅利由董事會依據本公司之股利政策擬具分派議案提請股東會決議分派之。2.員工紅利不得低於百分之五。3.董事監察人酬勞為百分之二。十四、營利事業所得稅1.本公司民國91年及90年上半年度所得稅費用估計如下：項目91年上半年度90年上半年度(仟元)(仟元)稅前財務損失$(283,829)$(532,129)永久性差異(9,099)(26,587)暫時性差異217,850368,892課稅所得額(75,078)(189,824)減：虧損扣抵75,078-稅率25%25%當期所得稅費用--遞延所得稅利益-(45,104)以前年度所得稅低估數-504所得稅利益$-$(44,600)2.遞延所得稅淨資產之構成項目如下：91年上半年度90年上半年度(仟元)(仟元)(1)遞延所得稅淨資產-流動：投資抵減$76,103$-呆帳費用超限數70,92155,451其他4,97624,098小計152,00079,549減：備抵評價金額(76,000)(34,000)遞延所得稅資產-流動76,00045,549減：遞延所得稅負債-流動-(1,963)遞延所得稅淨資產-流動$76,000$43,586(2)遞延所得稅淨資產-非流動：投資抵減216,306290,392虧損扣抵104,43147,473權益法認列之投資損失95,28061,035研發抵減67,016-其他967100小計484,000399,000減：備抵評價金額(361,014)(199,000)遞延所得稅淨資產-非流動淨額$122,986$200,0003.股東可扣抵稅額之相關資訊如下：91年6月30日90年6月30日(仟元)(仟元)股東可扣抵稅額帳戶餘額$45,095$43,28391年度(預計)90年度(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率--4.未分配盈餘相關資訊如下：91年6月30日90年6月30日(仟元)(仟元)86年度以前$-$-87年度以後(含)(888,210)(487,529)合計$(888,210)$(487,529)5.本公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至民國87年度。每股盈餘本公司民國91年及90年上半年度稅前基本每股淨損及稅後基本每股淨損，係分別以各該期稅前淨損283,829仟元及532,129仟元；稅後淨損283,829仟元及487,529仟元，除以流通在外加權平均股數252,008仟股計算而得。本公司民國90年度以資本公積轉增資229,098仟元，於計算基本每股盈餘時業已追溯調整。金融商品之公平價值本公司估計金融商品公平價值所使用之方法假設及其公平市價如下：短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、應付票據及款項與短期借款。本項金融商品的帳面價值與公平價值相當。有價證券如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則依財務或其他資訊估計公平價值。短期投資之公平價值與扣除跌價損失後之帳面價值相同。長期股權投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考，則依財務或其他資訊估計公平價值。本項長期股權投資的帳面價值與公平價值相同。長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。關係人交易(一)關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係GIGASTORAGECORPORATIONUSA本公司採權益法評價之被投資公司宏大國際股份有限公司本公司採權益法評價之被投資公司錸德科技股份有限公司本公司董事長為該公司之法人代表錸寶科技股份有限公司實質關係人利碟股份有限公司實質關係人艾德國際科技股份有限公司實質關係人鈺德科技股份有限公司本公司董事長為該公司董事長中富投資股份有限公司實質關係人(二)與關係人間之重大交易事項1.銷貨及應收帳款銷貨：91年上半年度90年上半年度關係人名稱金額佔該科目之百分比金額佔該科目之百分比(仟元)(仟元)GIGASTORAGECORPORATIONUSA$21,1912.81$71,93512.83宏大國際股份有限公司2640.0411,9032.12錸德科技股份有限公司--129,47023.10其他711---合計$22,1662.94$213,30838.05(1)上述銷貨價格由雙方議定，無固定加價比例。(2)民國91年上半年度與關係人進銷貨金額達新台幣一億元以上者：無。應收帳款：91年6月30日90年6月30日關係人名稱金額佔該科目之百分比金額佔該科目之百分比(仟元)(仟元)GIGASTORAGECORPORATIONUSA$146,04277.17$342,53775.95宏大國際股份有限公司42,02922.2138,4828.53錸德科技股份有限公司--70,00915.52其他1,1770.62--小計189,248100.00451,028100.00減：備抵呆帳損失(89)(62,861)備抵投資損失(52,692)(197,825)淨額$136,467$190,342本公司對GIGASTORAGECORPORATIONUSA之收款條件與對一般國外客戶之收款條件均為75天至150天；惟因本公司為支持其營運，致延長對其收款期限，並未依上述收款條件收款。本公司對宏大國際股份有限公司之收款條件為月結180天，惟因本公司為支持其營運，致延長對其收款期限，並未依上述收款條件收款。應收關係人款項達新台幣一億元以上者，其揭露情形：詳附註二十。2.進貨及應付帳款進貨：91年上半年度90年上半年度關係人名稱金額佔該科目之百分比金額佔該科目之百分比(仟元)(仟元)錸德科技股份有限公司$50,88210.26$205,71059.91其他210.01--合計$50,90310.27$205,71059.91上述進貨交易價格係由雙方議定，無固定加價比率。應付票據：91年6月30日關係人名稱金額佔該科目之百分比(仟元)錸德科技股份有限公司$26,297100.00合計$26,297100.00應付帳款：91年6月30日90年6月30日關係人名稱金額佔該科目之百分比金額佔該科目之百分比(仟元)(仟元)錸德科技股份有限公司$21,311100.00$36,09799.96其他--160.04合計$21,311100.00$36,113100.003.應付費用：91年6月30日關係人名稱金額佔該科目之百分比(仟元)GIGASTORAGECORPORATIONUSA$320.01錸德科技股份有限公司14-合計$460.014.資金融通應收關係人款項如下：90年上半年度關係人名稱最高餘額期末餘額(仟元)(仟元)GIGASTORAGECORPORATIONUSA$64,948$5,965上述資金融通，並未取具擔保品，亦未計息，帳列其他資產。抵質押資產91年6月30日90年6月30日項目帳面價值帳面價值（仟元）（仟元）土地$215,598$215,598房屋及建築物218,716223,191機器設備2,218,3161,826,978活期存款備償金額4,78025,299定期存款-其他資產-其他4,500定期存款-受限制資產6,81524,500合計$2,673,225$2,315,566十九、重大承諾及或有事項民國91年6月30日，本公司已開立而尚未使用信用狀餘額約折合新台幣130,647仟元。民國91年6月30日，本公司未完成之重要設備採購合約總價折合新台幣為190,448仟元，已支付76,241仟元，餘114,207仟元尚未支付。本公司於民國88年10月12日與飛利浦公司簽訂為期10年之「可錄式光磁碟合約(CD-WO/MDDiscAgreement)，約定按授權產品(CD-R產品)銷售淨額(扣除銷貨退回、次級品及未實現關係人銷貨淨額)之3%或每片日幣10圓(以兩者孰高者為準，並附加非歧視性條款，即其他同業支付條件不得優於本公司)按季支付權利金予該公司。惟前述合約已於民國90年4月遭該公司片面終止，截至民國91年6月30日尚未簽訂新約，本公司乃比照已簽訂合約同業之支付條件提列權利金。本公司因可錄式光碟片專利授權遭飛利浦公司請求賠償日幣790萬元及法定利息，目前尚於新竹地方法院審理中。依據律師之法律意見書，因本案涉及專利授權合約效力問題，而飛利浦公司關於可錄式光碟專利授權行為業經行政院公平交易委員會於民國91年4月間認定違法並加以處分在案，本公司主張授權合約無效應有五成以上勝算。另飛利浦公司請求本公司給付侵害專利之損害賠償新台幣155萬元及法定利息，現由新竹地方法院審理中。本公司遭受飛利浦公司於美國國際貿易委員會控告專利侵權訴訟案，若飛利浦公司指控成立，本公司將無法繼續對美國銷售光學產品，惟本案不涉及任何金錢賠償之請求。本案本公司已委託律師事務所處理中。本公司於民國90年10月22日與新力公司簽訂為期5年之「可錄式光碟專利權合約(CD-RDiscPatentsLicenseAgreement)」自90年4月1日至95年3月31日止，約定本公司應按合約所訂規格之產品依銷售之片數支付權利金。本公司於民國90年12月31日與TATYOCO.,LTD簽訂為期1年之「可錄式光碟片專利權合約」（CD-WODISCPATENTLICENSEAGREEMENT）約定本公司應按合約所訂規格之產品依銷售片數支付權利金。附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊：編號項目說明1資金貸與他人。無2為他人背書保證。無3期末持有有價證券情形。附表一4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元以上。附表二5取得不動產之金額達新台幣一億元以上。無6處分不動產之金額達新台幣一億元以上。無7與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上。無8應收關係人款項達新台幣一億元以上。附表三9從事衍生性商品交易。無2.轉投資事業相關資訊：編號項目說明1被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊。附表四2資金貸與他人。無3為他人背書保證。無4期末持有有價證券情形。附表五5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元以上。無6取得不動產之金額達新台幣一億元以上。無7處分不動產之金額達新台幣一億元以上。無8與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上。無9應收關係人款項達新台幣一億元以上。無10從事衍生性商品交易。無大陸投資資訊：無。

科目重分類本公司為配合民國91年上半年度財務報表表達，民國90年上半年度財務報表中若干科目已予重分類，此項重分類對民國90年上半年度之財務報表，並無重大影響。附表一、期末持有有價證券情形單位：新台幣仟元/仟單位/仟股持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目期末備註股數/單位帳面金額持股比例市價國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司國碩科技工業股份有限公司德信萬年基金/受益憑證統一強棒基金/受益憑證寶來得利基金/受益憑證群益安信基金/受益憑證新光吉星基金/受益憑證阿波羅所羅門基金/受益憑證聯華電子股份有限公司/股票致福科技股份有限公司/股票友達光電股份有限公司/股票台灣苯乙烯工業股份有限公司/股票亞太商業銀行股份有限公司/股票鈺德科技股份有限公司/股票昌益光電股份有限公司/股票巨圖科技股份有限公司/股票勝華工業股份有限公司/可轉換公司債聯華電子股份有限公司/可轉換公司債訊碟科技股份有限公司/可轉換公司債力晶半導體股份有限公司/海外存託憑證友達光電股份有限公司/海外存託憑證無無無無無無無無無無無本公司董事長為該公司董事長無短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資短期投資5,9552,0897095,0931,49892415230120301,0722952723100200250502980,00030,00010,00055,00020,00010,0006,8657785,7261,1128,35216,1486684843,4936,9438,6197,8059,88080,00730,00210,00155,11820,00210,0016,3976104,5988187,83114,7855375223,3816,69611,3008,7057,369合計281,873278,680持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目期末備註股數/單位帳面金額持股比例市價國碩科技工業股份有限公司GIGASTORAGECORPORATIONUSA/股票本公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資9,500-100.00%(52,692)國碩科技工業股份有限公司國超投資興業股份有限公司/股票本公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資9,999107,41699.99%107,416國碩科技工業股份有限公司宏大國際股份有限公司/股票本公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資5,47025,40678.14%25,406國碩科技工業股份有限公司達邁科技股份有限公司/股票本公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資9,20082,72920.00%82,729國碩科技工業股份有限公司加和運輸股份有限公司/股票本公司採成本法評價之被投資公司長期股權投資1,37555,00018.15%-國碩科技工業股份有限公司錸網國際事業股份有限公司/股票本公司採成本法評價之被投資公司長期股權投資60016,80010.91%-國碩科技工業股份有限公司鴻亞光電股份有限公司/股票本公司採成本法評價之被投資公司長期股權投資1,50021,0003.75%-國碩科技工業股份有限公司旺錸科技股份有限公司/股票本公司採成本法評價之被投資公司長期股權投資1,80027,1801.20%-國碩科技工業股份有限公司博錸科技股份有限公司/股票本公司採成本法評價之被投資公司長期股權投資5,00060,0002.26%-國碩科技工業股份有限公司宏華創業投資股份有限公司/股票本公司採成本法評價之被投資公司長期股權投資1,1009,9001.34%-國碩科技工業股份有限公司錸德科技股份有限公司/股票本公司董事長為該公司法人代表長期股權投資95853,635-28,939國碩科技工業股份有限公司利碟股份有限公司/股票實質關係人長期股權投資2,76944,435-40,196(28,935)係備抵長期投資跌價損失合計474,566附表二、累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元以上單位：新台幣仟元/仟單位買、賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關係期初買入賣出期末單位數金額單位數金額單位數售價帳面成本處分利益單位數金額國碩科技工業股份有限公司德信萬年債券/受益憑證短期投資--75610,00019,398260,00014,199190,186190,0001865,95580,000國碩科技工業股份有限公司永昌鳳翔債券基金/受益憑證短期投資--8,013110,00033,210460,00041,223571,283570,0001,283--國碩科技工業股份有限公司建弘固定收益基金/受益憑證短期投資--22897,384550202,234778300,511299,618893--國碩科技工業股份有限公司永昌麒麟基金/受益憑證短期投資--24,813250,000106,6421,080,000131,4551,333,5571,330,0003,557--國碩科技工業股份有限公司國泰長利債券基金/受益憑證短期投資9,814100,1009,814100,289100,100189--國碩科技工業股份有限公司盛華1699債券基金/受益憑證短期投資20,049230,00020,049230,160230,000160--國碩科技工業股份有限公司威鋒二號基金/受益憑證短期投資20,857300,00020,857300,182300,000182--國碩科技工業股份有限公司遠流債券基金/受益憑證短期投資46,742510,00046,742510,494510,000494--國碩科技工業股份有限公司國泰債券基金/受益憑證短期投資9,326100,0009,326100,062100,00062--國碩科技工業股份有限公司台灣吉利基金/受益憑證短期投資9,119140,0009,119100,168140,000168--國碩科技工業股份有限公司群益安信基金/受益憑證短期投資25,060270,00019,967215,275215,0002755,09355,000國碩科技工業股份有限公司阿波羅所羅門基金/受益憑證短期投資26,883290,00025,959280,277280,00027792410,000國碩科技工業股份有限公司聯邦債券基金/受益憑證短期投資12,446140,00012,446140,081140,00081--國碩科技工業股份有限公司盛華5599債券基金/受益憑證短期投資11,574120,00011,574120,089120,000089--國碩科技工業股份有限公司GIGASTORAGECORPORATIONUSA/股票長期投資--1,500-8,000277,6809,500-（註）註：本期認列投資損失85,340仟元及本期沖減備抵投資損失所致。附表三、應收關係人款項達新台幣一億元以上單位：新台幣仟元帳列應收款項之公司交易對象關係應收關係人款項餘額週轉率逾期應收關係人款項應收關係人款項期後收回金額提列備抵呆帳金額（註2）金額處理方式國碩科技工業股份有限公司GIGASTORAGECORPORATIONUSA本公司採權益法評價之被投資公司應收帳款146,0420.15(註1)143,866催收-52,692註1：計算週轉率之應收帳款餘額係扣除備抵呆帳及備抵投資損失後淨額。註2：係提列備抵投資損失。附表四、被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊單位：新台幣仟元/仟股投資公司名稱被投資公司名稱所在地