企业管理费用报销制度试行

(试行)第一章总则第一条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目第二条本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。培训费、会议费、福利费等第四条费用报销的一般规定一.报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。项，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简由。三.按规定的审批程序报批。四.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。五.需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将费用报销标准交财务部备案。第五条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用第三章授权审批规定费用报销审批权限做以下授权：第六条日常费用审批权限表授权财务部按差旅费报销标准审批(但部门负责人应确认出差的真实性)务部按通讯费报销标准审批授权行政人事部直接扣缴社保；授权日常税金申报由总经理审批；旅费交税金费用第四章费用报销具体规定一.差旅费开支范围：二.差旅费报销管理要求 (一)差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的实际发生额超出报销标准部分由员工自行承担； (二)出差伙食补助实行定额包干，按实际出差天数计算，实 (三)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间与到达 (四)部门负责人出差需乘坐火车时间超过18小时，经董事长 (五)出差人员在外宴请客户按业务招待费管理办法规定办理，在报销差旅费时应在报销单上注明并按比例(早餐20%、午餐或晚餐 (六)出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，报A类地区：北京、上海、深圳、广州；住宿住宿标准出差(餐)补助费包干总额A类B类0A类A类260B类240220 (不汽车)市内交通费普通软卧飞机轮船火车经营公/二级单理工0舱普通舱普通舱普通舱普通舱二等仓二等仓三等仓三等仓硬卧硬卧硬卧软卧仓 (一).出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，责人出差由分管副总审核后报董事长批准，公司副总出差报董事长批 (二).借支差旅费：出差人员按《备用金管理办法》到财务部(三).购票:出差人员持审批过的出差申请表，到行政部订票或 (四).返回报销：出差人员回来后应按《备用金管理办法》在第八条通讯费报销制度及流程1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用第九条交通费报销制度及流程一．交通费报销管理要求： 等情况经部门负责人同意可乘坐出租车；身安全、违法交规均由其自行负责； (二)．私车公用方式 (一)定额内报销需凭公共交通发票、出租车发票或油费发票 (二)定额外据实报销的除交通发票外，需附外出交通费清单，。 (三)定额内交通费报销按授权报销流程，经财务部审核即可报第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程一.办公费、低值易耗品报销管理要求:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中。二.报销流程、采 (二).报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按第十一条招待费报销制度及流程一.招待费报销管理要求 (一).因工作需求产生招待费，需事先填制业务招待费申请单， (二)内部员工聚餐产生的费用，应取得发票按发票性质报销。二．报销流程： (一).招待费发生前应就接待范围和标准取得批准，经批准的应作为报销附件。 (二).经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手第十二条其他专项费用报销及流程管理(一)其他费用包括会议费、培训费、咨询费、业务宣传费等等各种费用项目。(二)费用标准：此类费用由部门经理根据实际需要向董事长请(三)财务报销流程第五章报销时间及其他规定第十三条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报