【基于近年数据的环保设备企业凯瑞斯财务风险分析】

学号姓名专业年级班别论文（设计）题目基于近4年数据的环保设备企业山东凯瑞斯财务风险分析拟完成时间年月日指导教师姓名及职称题目类型囗理论研究囗应用研究囗设计开发囗其他命题来源囗教师命题囗学生自主命题囗教师科研课题是否在实验、实习、工程实践和社会调查等社会实践中完成囗是囗否论文主要思路：前期资料收集前期资料收集实践和调研调研资料分析结论/方案论文正文：基于近4年数据的环保设备企业山东凯瑞斯财务风险分析案例TOC\o"1-2"\h\u267901前言 1214211.1研究背景 153031.2研究意义 138792山东凯瑞斯财务风险现状分析 1233872.1公司介绍 1101532.2山东凯瑞斯财务风险分析 1178423山东凯瑞斯财务风险的成因 4250043.1缺乏财务风险预警机制 4283293.2财务风险控制体系不完善 470114山东凯瑞斯财务风险的防范对策 5304224.1构建财务风险识别与预警系统 5270154.2改善企业内部财务运作状况 5175405结论 55071参考文献 71前言1.1研究背景财务风险管理主要是指公司在财务管理的时候，对各种风险进行识别、分析和评价，及时有效地进行防范和控制，并以经济上合理可行的方式加以应对，进而保证财务管理活动的可持续发展。本篇文章以山东凯瑞斯的财务风险为主要研究对象，指出了山东凯瑞斯存在的财务风险，并提出了解决方案，希望对山东凯瑞斯提高市场竞争力有所帮助，促进其在当前市场环境下的可持续发展。1.2研究意义风险管理在企业日常经营活动中一直是企业战略制定的重要参考因素，对企业存在的财务风险进行识别和评估，才能制定科学的发展战略，增强企业的市场竞争力。本篇文章以山东凯瑞斯的财务风险为主要研究对象，指出了山东凯瑞斯存在的财务风险，并提出了解决方案，可以帮助山东凯瑞斯实现可持续发展,并加强企业管理者对公司的内部控制和经营管理,让资产的运转能够良性循环，使得企业能够长期健康发展，希望对山东凯瑞斯以及我国同类别的企业在防范财务风险方面有所帮助。2山东凯瑞斯财务风险现状分析2.1公司介绍山东凯瑞斯公司是我国环保设备行业的代表性企业，深耕环保设备领域多年，山东凯瑞斯在曾经在2018-2020年三年连续获得我国“国家环保设备企业荣誉金奖”、“国家优质纳税企业”以及入围了华润排行榜排出的“全球优质环保设备企业500强”。山东凯瑞斯的发展是我国环保设备企业改革创新的缩影，因此能够在很大程度上代表着我国环保设备企业的发展状况2.2山东凯瑞斯财务风险分析2.2.1山东凯瑞斯经营风险经营风险，也称为交易风险，是由于公司在许许多多的地方带来的负担以及其他生产和经营决策中的生产和经营决策所致。未来收入不确定的风险称为业务风险，所有公司都很难避免经营风险，只能采用特定的方法来降低经营风险。（1）山东凯瑞斯盈利能力分析表12019年-2022年山东凯瑞斯盈利能力分析表（单位：%）项目2019年2020年2021年2022年营业利润率11.0111.5213.8812.14销售净利率15.6127.9016.4326.92销售毛利率24.2221.6525.7514.35通过对表1分析可得到：2019年度主营业务利润率在2021年内呈上升趋势，在2022年开始出现了一定的下降，但超过环保设备行业平均水平；山东凯瑞斯销售净利率从2019年到2022年上下波动。（2）山东凯瑞斯成本费用分析表22019年-2022年山东凯瑞斯成本费用分析表（单位：万元）2019年2020年2021年2022年销售费用（万）662.662.09384244财务费用（万）66.9116.03162.2208.5管理费用（万）123.2151.5199.9165.3营业成本占主营业务收入比重（%）81.4678.3584.2575.65期间费用占主营业务收入比重（％）47.0320.8173.1458.22根据表2中的分析，在2021年山东凯瑞斯公司的期间费用占主营业务收入的73%，而营业成本占84％以上，为四年来最高。因此，在此阶段，其需要严格控制山东凯瑞斯公司的营运支出，以增加运营利润。在2019年，2021年，和2022年，电器设备公司成本占整个山东凯瑞斯核心业务收入的份额，其中财务成本占大多数。这样往往是对于环保设备公司的整体而言不太好的，将会带来阻碍，山东凯瑞斯在此期间需要管理并降低成本短期成本快速增加。2.2.2山东凯瑞斯筹资风险筹资风险是指\t"/item/%E7%AD%B9%E8%B5%84%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"企业因\t"/item/%E7%AD%B9%E8%B5%84%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"借入资金而产生的丧失\t"/item/%E7%AD%B9%E8%B5%84%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"偿债能力的可能性和企业利润的可变性。企业在筹资、投资和\t"/item/%E7%AD%B9%E8%B5%84%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"生产经营活动各环节中无不承担一定程度的风险。企业承担风险程度因负债方式、期限及资金使用方式等不同面临的偿债压力也有所不同。因此，环保设备企业筹资决策除规划资金需要数量，并以合适的方式筹措到所需资金以外，还必须正确权衡不同\t"/item/%E7%AD%B9%E8%B5%84%E9%A3%8E%E9%99%A9/_blank"筹资方式下的风险程度，并提出规避和防范风险的措施。（1）山东凯瑞斯偿债能力分析从短期来看，很明显，山东凯瑞斯可以随时偿还短期债务。据统计，山东凯瑞斯资产能否在规定期限内偿还公司的短期债务和长期债务，会对山东凯瑞斯财务风险产生一定的负面影响。如果能够根据公司的良好财务状况及时偿还债务，就可以让山东凯瑞斯实现可持续发展。表3山东凯瑞斯2019年-2022年偿债能力分析表（单位：%）2019年2020年2021年2022年流动比率1.161.271.281.20速动比率1.09行业均值80.687.1102102.6现金比率0.900.950.860.62资产负债率64.2561.5560.4664.31行业均值58.2595546通过对表3分析可得到：从2019年以来，山东凯瑞斯偿债能力比率和数值有所提高，但四年的速动比率为1.1％，在当前统计数据中并不是很高。与快速的增长率和回报率相比，山东凯瑞斯的短期偿债能力和直接偿债能力还是比较薄弱。山东凯瑞斯公司的利润与日常运营的管理和管理有关，并决定在借入债务时公司的财务状况对本金和公司利润产生多大影响。如果山东凯瑞斯无法偿还债务，则可以考虑充足的额外资金。当前的公司治理不善可能会预示着市场不景气，损害公司声誉，降低抵押贷款人的信用等级并给公司银行账户造成困难。最后，公司遭受投资资源不足，导致发展缓慢或发展欠佳。（2）山东凯瑞斯资本结构分析表42019年-2022年山东凯瑞斯资本结构分析表2019年2020年2021年2022年负债总额（亿）1481.301585.101709.201856.9资产总额（亿）2149.702512.302829.703025.6流动负债比重（%）75.2182.4182.2980.84长期负债比重（%）4.7917.597.7119.16财务杠杆系数2.359.201.331.68山东凯瑞斯的债务很大，总的来说，所有资产都大于所有债务。在过去的四年中，山东凯瑞斯公司的资产呈指数增长，总体债务水平呈上升趋势。所以，站在财务业绩的角度上来说，公司是相对没有安全性的，如果长期持续发展下去，公司将会发生严重的财务问题。在过去的四年中，总债务中流动负债占比最高，四年中都接近80%，然而长期负债相对来说占比就少多了，可以发现山东凯瑞斯公司的结构是不合适的。2.2.3投资风险公司的投资风险来自公司的投资活动。如果一项投资决定不合法，就会显著增加公司内部的投资风险。要评估投资风险，您可以基于诸如总资产回报率，净资产回报率和净销售利率之类的指标。总资产的净利率代表公司单位资产产生的收入水平，并反映环保设备公司的投入产出水平。（1）山东凯瑞斯投资效率分析表5山东凯瑞斯2019年—2022年投资风险分析表2019年2020年2021年2022年经营杠杆系数1.17-16.4-12.32.47总资产收益率（%）-32.7313.09-1.8717.35净资产利润率（%）37.4433.3635.4737.08投资收益（万）—58.1——从表5中，我们可以分析山东凯瑞斯从2020年到2021年的经营杠杆系数一直为负值。在过去的几年当中，山东凯瑞斯总收益率一直不太理想，如此下去，公司难以继续维持。2019年和2021年的山东凯瑞斯总资产收益率为负数，表明山东凯瑞斯的竞争能力有所削弱。在接下来的几年中，山东凯瑞斯资本赤字可能会继续恶化，山东凯瑞斯的投资回报率将会下降，资本收益将会减少。由于环保设备企业发展环境和环保设备公司管理需求的多样性，公司通常选择投资以最大化经济利益并提高资本利用率。山东凯瑞斯的生产实践中的这种行为不应由公司本身来负责，而应由外部环境来负责。它与全球经济状况密切相关。山东凯瑞斯在投资安排方面面临的问题正在增加，并且变得越来越困难。山东凯瑞斯的投资策略有时会面临两个问题。一个是无法管理的投资计划，另一个是无法管理的投资计划。近年来，公司的投资过程受许多因素影响。山东凯瑞斯有限公司负责人在公司的管理环境和公司的内部管理水平上，领导者没有风险管理政策，没有全面的计划和投资管理的财务义务，财务效率低下将影响投资回报。3山东凯瑞斯财务风险的成因3.1山东凯瑞斯缺乏财务风险预警机制金融风险管理的重点是提前管理并预防可能的风险。从风险管理的角度来看，中小型企业的概念在以前的风险评估中尤其明确。在通过正在进行的项目的风险评估和确认之后，他们将重点放在项目的实施上，而不是准备阶段的财务风险管理上。山东凯瑞斯没有财务风险管理政策。山东凯瑞斯尚未推出早期经济预警系统。项目实施时未对财务危机的性质进行监控。如果出现问题，很难立即查找和调查。3.2财务风险控制体系不完善由于激烈的市场竞争，山东凯瑞斯非常了解财务风险，并正在寻找方法来管理其财务机会。但是，公司财务风险管理的未解决问题是分散管理，缺乏合理的系统以及缺乏适当的财务管理系统。例如，大多数小型环保设备企业都很重要，但要密切注意项目前的管理，不关注项目后管理或将来的管理损失。山东凯瑞斯有很多举措可以根据基金的实施和风险的维持以及风险管理系统的管理方法来建立财务风险管理系统，并且对基金进行预算。但是，整个管理系统没有预警/响应系统，并且风险管理存在许多问题。风险管理包括风险管理和对责任的理解。近几年以来，山东凯瑞斯的发展脚步越来越快，经营规模也在持续扩大，管理和运营方式不断变化，但尚未获得操作系统的反馈和更新。4山东凯瑞斯财务风险的防范对策4.1构建财务风险识别与预警系统山东凯瑞斯通过预警来预防财务风险。首先，在风险识别方面，公司具有从公司内部和外部收集信息，对信息进行科学和逻辑分类，创建分析框架并分析这些问题的能力。在科学地预测财务风险的发生以使公司能够确定财务问题的严重性和影响时，需要对山东凯瑞斯的财务风险进行评估，并选择科学的方法和方法。开发一种实用的方法来计算公司财务指标的危机。其次，山东凯瑞斯早期财务预警系统要求公司澄清早期财务，并根据公司的战略目标和管理实践建立早期预警措施。通过结合多个样本和随机指标的统计和定性分析方法，建立了适当的分析系统，以及时应对风险。最后，有必要确保山东凯瑞斯内部管理系统中的良好管理规范，有效而有效地管理系统，充分激发组织和管理的热情和弹性，并深化山东凯瑞斯内部结构。4.2改善企业内部财务运作状况山东凯瑞斯应该完善企业内部的财务管理机制，以更好地管理山东凯瑞斯非营利资产。如果无法激活这些资产，则公司的资产和资金将无法完全反映公司的业务活动，并会给公司的经营带来压力。具体方法是消除山东凯瑞斯非营利资产，保留山东凯瑞斯营利性资产，以提高资产质量和公司资源利用速度，需要计划花费以减轻财务压力。公司需要计划如何使用他们的资金来筹集资金。山东凯瑞斯在筹集资金之前，需要进行市场研究，分析公司的实际环境，并根据公司的实际需求筹集资金。公司应当促进资金有效使用，提高公司发展水平，减轻公司财务问题。5结论我国的市场经济的发展相对国外的资本主义市场经济来说要晚一点，故我国对财务风险领域的研究历史并没有那么悠久。改革开放以来，我国学者所积累的学术成果如今已能比肩于西方国家，走向世界。今年来，许多学者提出了要合理管控企业的财务管理，切实可行的制定出相对应的措施来防范企业的财务风险的发生。对于财务管理者来说制定财务风险管控措施有益于企业的良好发展，企业经营者需要提高管理水平，促进企业的可持续发展。但是相关理论还不够完善，因此，本人希望通过研究，可以让财务风险理论更加丰富。本篇文章以环保设备企业山东凯瑞斯为主要研究对象，对该企业的发展现状进行了研究和分析，其中着重分析了山东凯瑞斯的财务风险，从山东凯瑞斯经营风险、筹资风险、投资风险三个方面展开分析，然后分析其出现的成因，最后，根据山东凯瑞斯的实际发展情况，提出了解决山东凯瑞斯企业财务风险存在问题的具体方法，一是可以建立风险识别系统，二是可以建立财务风险预警制度，改善公司财务运营的管理以及采取各种技术措施来预防财务风险，希望这些举措能够对山东凯瑞斯有效控制财务风险有所帮助，确保公司健康稳定的发展。参考文献[1]赵迎红.资产质量分析法在财务报表分析中的应用[J].现代商贸工业,2023,44(13):83-85.[2]张文静.面向应用能力培养的财务报表课程虚拟教学平台建设探索[J].现代职业教育,2023,(15):49-52.[3王子轩.财务报表分析在财务管理中的作用探讨[J].中国乡镇企业会计,2023,(05):72-74.[4]杨雪婷,陈明阳.企业会计报表分析存在的问题及其对策[J].老字号品牌营销,2023,(09):151-153.[5]刘雨萱,黄瑞琳.基于哈佛分析框架的环保设备行业现状和趋势分析——以山东凯瑞斯财务报表为例[J].现代营销(上旬刊),2023,(05):117-119.[6]赵伟,周佳鑫.财务报表分析在山东凯瑞斯企业中的应用[J].市场周刊,2023,36(05):108-111.[7]吴雅倩.业财融合视角下山东凯瑞斯财务报表分析[J].纳税,2023,17(12):43-45.[8]徐建华,孙悦心.环保设备企业山东凯瑞斯财务风险探究[J].山西青年,2023,(08):157-159.[9]许海,郭瑞杰.谈财务报表分析在山东凯瑞斯经营决策中的作用[J].财富生活,2023,(08):82-84.[10]郑明辉,朱婷婷.财务报表分析在山东凯瑞斯财务管理中的运用研究[J].支点,2023,(04):86-88.[11]何小明,曹阳洋.我国环保设备行业上市公司财务报表分析—以山东凯瑞斯为例[J].商场现代化,2023,(06):144-146.[12]谢若彤.哈佛分析框架下乳业集团财务报表分析——以Y集团为例[J].内蒙古科技与经济,2023,(06):65-69.[13]姜晓薇,萧宇航.山东凯瑞斯公司2018—2020年度财务分析报告[J].河北企业,2023,(03):88-90.[14]袁梦琪