某公司经营责任制考核实施方案

本部工厂年经营责任制考核方案一、经营责任制考核的原则和思路强化责任制考核的价值导向作用，通过以利润为中心的指标设置，强化工厂各部门以利润中心和顾客服务为导向意识；考核指标的设定强调突出各部门的主营业务，以主营业务流程控制为核心，建立流程导向的考核机制。年度经营责任制考核强调利润为先，以可量化的经营绩效指标为主；通过月度工作计划进行的过程控制，实现对非财务指标及管理目标的考核；经营责任制考核与《部门费用分解》、《物流索赔链》相结合，共同作为工厂经营绩效控制的主要手段。其中经营责任制考核以总体绩效为评价依据，每半年进行一次评价；部门费用分解和物流索赔链以单项考核直接作用于日常营运。经营责任制考核体现矩阵式管理的思路，主体流程责任单位负责将相应经营指标直接下达到分厂。引入“经营成果贡献共享”的概念，倡导多创多得的价值观。经营责任制考核针对各部门管理干部和部分管理骨干进行考核。8、引入“竞争性收益”的概念，以经营成果的相对评价代替绝对评价，通过各责任主体之间的竞争性比较确认其所创造的经营成果的真实价值。二、职能部经营责任制考核指标根据本部工厂的组织架构和管理职能划分，将管理部、财务部、制造部和工程部纳入2002年度内部经营责任制考核的责任主体，根据各责任主体职责分工的差异性，结合事业部下达的本部工厂经营目标，对各责任主体的考核指标设定如下：（一）制造部：薄指标咳项目馆权重搬目标被值似实际永值炎得分瞧备注检内部墓净利俯润完拿成率畜60闲%唱20婆00涨万元卸财务妄部提嫂供考黑核数撞据驻生产翅周期位20怀%扰存货饮周转看率逝2明0纱%腰35萝次狠财务须部每坊月提柜供考送核数林据内部净利润完成率内部净利润是指达到事业部下达利润目标的基础上产生的节余部分。2002年内部净利润目标为2000万元，每季度考核一次，年终清算。当由于市场变化，事业部内部结算价发生变更时，内部净利润计算公式中的内部结算价指标也相应变化。内部净利润完成率考核得分=（销售数量*内部结算价－实际材料成本）/目标内部净利润其中：内部结算价为事业部下达目标成本消化2800万基本利润确定；实际材料成本=期初原材料在制品库存+本期净采购-期末原材料在制品库存+差异泥生产绕周期货：恢合以系雁统订师单下程达至辱完工滑入库堪时间张计算煌。由弊管理板部负杂责提填供数艰据。撒贪20凳02夜年的侵生产偶周期兄考核恭目标馋为：季丰内销俯常规阵机型时7天溜，非然常规聋机型匙13卖天正扇海外尝机型衰23际天惨存货晌周转泽率安饲存货套周转概率是趴指每阴月用折于生警产所芽耗用点材料贴与当弓月平尺均库浸存的越比率沫。2怠00怜2年夹存货罩周转草目标膊为3谜5次饰。已翁存陡货周畜转率溜考核忍得分刃＝当摔期耗果用材滩料成酬本/视平均考库存歪存货取周转率率目岩标为蛙第一鼠季度扫3次扯/月缎，第展二季园度3行次/傅月，果第三僵季度德4次参/月愤，第码四季波度2绘.5腊次/腾月欢（二独）工角程部拆指标犹项目村权重聚目标报值言实际甚值尿得分萄备注醋成品目抽检赚合格戏率改30稼%极98师.5哈％判品质伴统括拢部每握月提朴供考通核数疏据数素据纳单台备故障丈次数波20协％究4.挡26钢%败质量秀整改幕有效换性寒20疯％字96瞧%状单台念市场久维修档费用猜30射%魂6.逗4元佳1）伟成品软抽检情合格怎率永竟成氏品抽刊检合伏格率劫=1僻-成祸品抽姿检不击合格症产品变数/闪成品扶抽检富样品端数日拦成锡品抽缴检合锄格率透考核域得分垄={至10滥0-沟[（呢目标络值-冻实际返值）惊/0屠.1散%]瓜}*企30时%制2）队单挽台维南修次捕数互单台觉维修腐次数损考核并得分称＝（爬1－利实际恭值/串目标斥值）握*1块00净％*肌10怨0*废20介％闲3）泡质量彼整改血有效到性轧与事沸业部杀质量旦整改些目标造一致鱼4）敏单台亭试产梨维修陵费用赖捡当女年单罗台试户产维担修费街用是滚指当孕年生席产、瞧当年新安装芽、当隶年发历生的主维修惯成本救与当和年生姑产、忠当年立安装犯的安公装量耳之比示，目僵标值鱼为6琴.4碌元/啦台扭（三宾）管望理部润指标闪评价贪项目悄权重当目标溉值说得分慕备注挑员工胳满意箱度臂50辞％给65芽由事赵业部肺委托家咨询座公司珍进行暂测评蓬员工领平均梨培训惹时间扁20罚％查以《赔培训饭效果宴评估霜表》遮进行绿评价棵全员港劳动纱生产淡率细30标％企员工悬满意界度悔由事竖业部累聘请赚咨询吼公司决进行纸评价英。目毛标值汪为6甘5分岁。完员工牢平均阅培训嘴时间帝员工车平均绵培训千时间阅目标起值与禁事业宿部考本核指炕标相释同。莲3）劲全员醋劳动泪生产惩率=愉总台挥数/捆平均疑总人仅数，晨20校02缺年目粮标值递为较瘦20垃01浴年同摇比提寨高1贤2%蛾（剔敲除新凶增连抛接管曲、部堪装等俯项目丽）；饮（四况）财弦务部炒指标刺评价纸项目愈权重兰目标店值奸得分开备注箭工厂唐利润撤达成投率曲50码％钱10舱0%跌资金膊营运肥利润党30齿％澡50棍0万众存货潜周转默率洞20目％骂35答次胶工厂缩利润殖达成张率颜由事非业部漫于年搭终对币本部租工厂呜进行统考核伍。坏2）储资金渔营运惜利润今商财叉务部糟利用染现资虏金通荷过预容付、膜内部灵贷款徐等方丛式产筐生的拌营运箩利润旬。2案00夏2年瞧目标孔为5录00冈万元娘。自3）于存货仪周转枝率攻存货摇周转周率＝塞当期甩材料百消耗宾成本术/当睡期平犯均库浆存挂三、辰分厂杜经营柏责任辛制考阶核指青标短按矩叙阵式给管理跃的原枪则，午由各岭流程锄牵头恼部门京负责炸将相稻关指回标直我接分为解到灭分厂区一级降，签霞订统糊一的四分厂辫经营漆责任农制。羡（分运厂经底营责肢任制探指标亿随后鸦另文衬下发庭）泥分厂般考核桶指标框主要捉包括煎：级指标摸评价唉项目瞒权重筹目标协值侧得分鲁备注阀成品沙抽检弹合格茂率擦40窃%敲98戚.5奋％弊全员划劳动湖生产悟率藏30滩%迷同比湖12头%却生产弊计划限完成忠率袍20天%率10弄0%随费用厦控制厕率尸10胁%村10盖0％抬成品串抽检提合格闸率由颜工程滩部工陈程部茧进行陪分解贱；览全员右劳动躲生产垒率由沟管理激部在庄各部受门进帐行分搜解；爽生产获计划捞完成诸率指炒制造猪部下炕达的店作业讲计划衣完成驶率，脑由制扣造部睬负责忠分解夫测算错；拨分厂亦可控药费用班、五跃项费孕用额手度由邪财务姑部分航解下浪达；派免闯恭动武力车厚间经炮营责乔任制徒考核营并入义制造铃部考馋核；编四、仇职能舞部经塌营风挨险考坟核券（一铅）制悠造部患对于舍制造真部不尚能按汇时交荡货而袜被销忍售公涝司形嫌成的裤索赔若，直瓶接冲住减内滨部利栗润。柿对由峰于计差划责森任、佣订单树责任酷形成酱的呆具滞物哄料直动接冲役减制汉造部匠内部足利润穴。亭对于狂生产案过程贺中节接约的猾制造雕费用练可直辽接增马加内承部利偶润。练工程傍部雷1、拳外部采质量泽损失寇超过缝预算驾控制点，按夸照超待出总桐额的哭10歉％扣坝减效哄益工爆资总碎额。凤2、研技改济总目踢标为絮盈亏哭平衡诵，如挪出现录亏损芒，则疗按照邻亏损绝额的貌10念％效警益工以资总森额。确管理面部使对于哄内部倦索赔洞机制影管理夸部执决行或毯考核歉不力红，受终到索漂赔单今位投鲁诉的柄，则缸按照暑投诉撇次数阿扣罚怖管理芽干部施年终排效益费，每沉投诉抄一次跨扣罚土10索0元盏。呼财务忧部帆如到违年终膊呆滞敢物料但处理粗仍有艇余额葛（剔胶除有桥明确屯处理召方案定或责崭任部俭门的昂呆滞锋物料症），早则按川照余滥额的屠2％样扣罚夕财务疲部相企关管幼理干引部的导效益局分红蒜额度酷；方加分肤与扣文分项熄目暖宴醒根据位内部鸽承诺拔及事臂业部杂相关碧文件交，对值经营建责任君制加路、减啦分事盲项规证定如香下：特各部答门因恰违反丈内部主承诺末备忘青录而桥引起婚工厂影被事躺业部钱扣分迫的，号按事锯业部碧扣分质额2丽倍对诚责任谊部门角予以舅扣分足。抬对于份各部跳门受释到事朝业部保签署销总经玉理文钩件通豆报表袖扬的屯，由蜜管委惭会决烧定予碌以适茧度加颜分。步五、述考核宝方式糊：妖年度冻经营细责任林制每涨半年睬进行阴一次注测评痒，年杠终一贡次性趣考核埋。久年度榨经营膀责任燕制指巧标一从经下故达，冬除经蜻营环耕境发露生重雪大变哲化外招，原唤则上冒不再坊进行侦调整象。但焰当工罗厂内皆外部健经营形环境迹发生驻变化嗽或某嗓部门脚经营龟已失刻控时捎，经能财务滴部、兴管理适部测赔算属伯实，岁工厂滥总经丝理有此权决定定以魂管委遵会会颂议形索式进既行调孝整。万六、互收入绸分配糖方式瘦：取年度气经营欺责任朵制的汽考核葛在收撤入分芦配上绩实行永竞争丢性收爹益分或配机恭制。瑞当部驾门考查核得眯分低况于6误0分知时，跪部门孟管理颂干部斩不参渡与工捎厂的赠效益岭奖金献