会计现金管理制度

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一、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要常常教育引导财务会计人员，提高熟悉，端正思想，秉公办事，根据《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。

二、会计监督是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应详细、明确地作出规定并定期检查落实。

三、会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续，对不合法、不真实、不完好、不清晰、手续不健全的原始凭证，不予受理。并要求其更正、补充、补办手续。

四、凡购入物都必需履行审批、选购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、接近到期药品、残次品以及非正值渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。

五、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和掌握，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的`，应马上提出拒付或部分拒付。

六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查其财会工作，发觉问题，准时订正。

七、对于大型设备购置等基本建设项目严格打算管理。超打算、无打算、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。

八、对违背财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出看法和建议，无效时，一面执行，一面对上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。

会计现金管理制度2

现金管理制度是管理货币流通的重要措施，加强对现金管理，也是管好用好教育经费的一个重要环节。为切实加强管理，特制定本制度。

一、在以下范围内使用现金：支付教职工个人工资、津贴、福利费、退休金等；支付各种抚恤金、丧葬补助费等；个人的劳务酬劳；出差人员差旅费；本市单位之间在转帐限额以下的小额支付等。

二、库存现金在银行核定的数字以内，一般不超过三天零星开支所需的现金。不得以条抵库。

三、将收入的现金准时送存银行，支用现金时从银行支取，不得坐支现金。

四、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，做到日清月结，帐款相符。

五、坚持杜绝用转帐凭证套换现金，利用帐户替其他单位和个人套取现金，将单位的现金，按个人储蓄方式存入银行等各种违法行为。

六、实行必要措施，确保平安。

会计现金管理制度3

一、为了加强现金管理，依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本医院的实际状况，特制定本制度

二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，必需通过银行办理转帐结算，属以下范围的可支付现金。

1、职工工资、津贴。

2、个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。

3、支付给个人的各种奖金。

4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

5、出差人员必需随身携带的差旅费。

6、结算起点以下的零星开支〔结算起点为1000元〕。

三、财务部门现金的存放必需使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后准时锁好。当保管钥匙的人员有特别状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收〔支〕都有要准时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收〔付〕讫章”及收〔付〕款人名章，准时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

五、购置物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单〔现金〕”经院长审批后由出纳员付款，所借现金必需当日归还，遇特别状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”准时转帐，不得以白条抵库。

六、因公外出，包括去外埠选购人员，要将本部门科主任审批看法及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠选购人员要先编制选购打算，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必需在返回后的三日内报帐。

七、出纳员在每日业务终了必需核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分准时送存银行。

八、送交款，提取现金必需保证平安。每次到银行交大额现金款必需有两人以上同行，以确保平安。

九、有关现金管理的其他几项规定：

1、不准超出规定限额范围使用现金。

2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间互相借用