理财规划师（三级）复习试题

第页理财规划师（三级）复习试题一、单选题1.下列关于弃权的说法错误的是()。A、保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况B、保险人无须有明示或默示弃权的意思表示C、弃权是指保险合同中的一方当事人放弃其在合同中的某种权利D、弃权是一种单方法律行为【正确答案】：B解析：

构成保险人的弃权必须具备两个要件：①保险人必须有弃权的意思表示，无论是明示的还是默示的；②保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况及因此享有的抗辩权或解约权。2.理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，()。A、应向客户隐瞒以免引起不快B、应向客户说明C、如果客户问起就说明，不问则不必说明D、应视该金融产品而定【正确答案】：B解析：

在为客户办理委托事务的过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的情形。尤其是理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业，或是否从销售中获得利益等情况。3.下列属于纯粹风险的是()。A、经济波动风险B、海啸风险C、汇率变动风险D、社会风险【正确答案】：B解析：

纯粹风险是指只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。人们通常概念中的风险，如地震、洪水、海啸等自然灾害，以及交通事故、火灾、爆炸等意外事故，都属于纯粹风险。4.股票不属于()。A、有价证券B、货币证券C、要式证券D、资本证券【正确答案】：B解析：

货币证券用来证明持有人有货币索取权，包括商业证券和银行证券；而股票属于资本证券范畴。5.接上题，离婚后，小张可以分得()万元的房屋利益。A、OB、50C、60D、100【正确答案】：C解析：

根据产权证上约定的权利分配，小张占60%，则可以分得60%*100=60（万元）。6.按照我国《保险法》规定，人身保险合同中不可抗辩条款适用的情况是()。A、年龄误告B、健康误告C、爱好误告D、职业误告【正确答案】：A解析：

根据《保险法》第三十二条规定，投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并按照合同约定退还保险单的现金价值，但是自合同成立之日起逾二年的除外。不可争议条款在中国仅适用于年龄误告的情况。7.个人商业住房贷款的申请条件中规定，自筹资金不低于总购房款的()。A、20%B、30%C、40%D、50%【正确答案】：C解析：

个人商业住房贷款是指个人为购买商业用途的住房而向银行申请的贷款。根据题目，申请条件中规定自筹资金不低于总购房款的40%。这意味着，如果一个人想要申请商业住房贷款，他必须自己出资不少于总购房款的40%。例如，如果总购房款为100万元，那么自筹资金至少要有40万元。因此，答案为C。8.理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是()。A、理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B、理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C、理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D、理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要【正确答案】：D解析：

理财规划师应该做好客户的现金规划，保证客户持有一定的日常生活消费储备和意外现金储备。9.()是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。A、相机抉择B、财政制度的自动稳定器功能C、财政政策工具D、货币政策工具【正确答案】：B解析：

财政制度的自动稳定器功能是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。10.下列行为中属于民事代理的是()。A、代为书写遗嘱B、代拟发言稿C、代买办公用品D、代为主持会议【正确答案】：C解析：

代理是指代理人以被代理人的名义，在代理权限内与第三人实施法律行为，其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。11.对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。A、10%B、20%C、5%D、15%【正确答案】：B解析：

对于个人的金融投资所得，国家一般要按20%的比例税率对其征收个人所得税，而且在课税时不允许纳税人进行任何费用扣除。12.20世纪80年代以来，欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日趋突出、政府支出日益庞大的困境中，开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试。下列关于各国的措施叙述正确的是()。A、法国降低了养老金的给付额B、德国增加了基金方式的补充退休养老金制度C、英国把第一层养老金实行民营化D、瑞典甩掉基础养老金，把它和工资比例养老金合二为一【正确答案】：D解析：

20世纪80年代以来，欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日益突出、政府支出日益庞大的困境中，开始尝试对社会保障制度进行大胆地改革。英国把第二层养老金实行民营化；瑞典甩掉基础养老金，把它和工资比例养老金合二为一；德国降低了养老金的给付额；法国增加了基金方式的补充退休养老金制度；美国也提高了养老金的给付年龄，更加鼓励企业养老金的发展和扩大。13.张先生的女儿5年后上大学，届时的教育金为每年3万元，张先生夫妇现在的年收入为4万元，预计每年增长3%，则张先生家庭的教育负担为()。A、58%B、65%C、70%D、75%【正确答案】：B解析：

张先生家庭的教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%=3/[4*(1+3%)]*100%=65%.14.接上题，二人的汽车属于()。A、于女士的婚后个人财产B、于先生的婚前个人财产C、于女士的婚前个人财产D、婚后共同财产【正确答案】：B解析：

婚前财产是指夫妻在结婚之前各自所有的财产，包括婚前个人劳动所得财产、继承或受赠的财产以及其他合法财产。题中尽管二人有汽车赠与合同，但未办理过户，赠与合同不具有法律效力，所以汽车还是属于于先生的婚前个人财产。15.下列关于保险与保证的说法不正确的是()。A、保险依约赔偿损失或给付保险金是履行自己应尽的义务B、保证人对债权人履行债务是有条件的，即被保证人不履行义务C、当保证人代偿债务后，有权向被保证人进行追偿D、当财产保险事故是由第三人的过错造成时，保险人无代位求偿权【正确答案】：D解析：

保险与保证的区别主要是：一般的保证，保证人对债权人履行债务是有条件的，即被保证人不履行义务。当保证人代偿债务后，有权向被保证人进行追偿。保险依约赔偿损失或给付保险金是履行自己应尽的义务。保险人一般无代位求偿权，除非财产保险事故是由第三人的过错造成的。16.小张采用质押方式进行个人耐用消费品贷款，他能获得的贷款额度不得超过质押权利票面价值的()。A、60%B、70%C、80%D、90%【正确答案】：D解析：

采取抵押方式担保的贷款，贷款额度不得超过抵押物评估价值的70%；采取质押方式担保的贷款，贷款额度不得超过质押权利票面价值的90%；采取信用或第三方保证方式的贷款，根据借款人或保证人的信用等级确定。17.下列选项中，违反客观公正原则的是()。A、理财规划师以自己的专业知识进行判断B、理财规划过程中不带感情色彩C、因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【正确答案】：C解析：

“客观”是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。选项C不符合“客观”这一概念的界定。18.某股票的股票股利分配方案为每10股送3股，除权前的市场价格为6.8元，则除权后的价格为()元。A、5.23B、5.60C、6.60D、6.80【正确答案】：A解析：

除权（息）参考价=（股权登记日收盘价+配股价*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率），该股票的除权参考价=6.8/(1+0.3)=5.23（元）。19.下列关于可靠性原则的说法，不正确的是()。A、会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告B、如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息C、会计核算应当保证会计信息真实可靠、内容完整D、要求会计主体提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关【正确答案】：D解析：

D项是相关性原则的内容。20.企业所得税是指国家对境内企业()生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税，它是国家参与企业利润分配的重要手段。A、不包含个人独资企业和合伙企业B、包含个人独资企业C、包含合伙企业D、包含个人独资企业和合伙企业【正确答案】：A解析：

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税，但是个人独资企业、合伙企业不适用。21.下列各项财产中，属于个人财产的是()。A、张某婚前以个人名义购买了一套80平米的房子，婚后夫妻共同使用5年B、蒋某的婚前个人财产与婚后共同财产无法查证C、林某在婚内参加演出获得3万元的报酬D、结婚后，王某以个人名义购买一台液晶电视【正确答案】：A解析：

根据我国《婚姻法》规定，夫妻一方的个人财产包括：①一方的婚前财产；②一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；③遗嘱或赠与合同中确定只归属于夫妻其中一方的财产；④一方专用的生活用品；⑤其他应当归一方的财产。22.保险在宏观经济中的作用不包括()。A、增加外汇收入，增强国际支付能力B、有利于社会再生产的顺利进行C、有利于推动社会经济交往D、民事赔偿责任的履行【正确答案】：D解析：

保险的宏观作用是保险对全社会和整个国民经济总体所产生的影响和效果。其作用为：①有利于社会再生产的顺利进行；②有利于国民经济持续稳定的发展；③有利于科学技术的推广应用；④有利于社会的安定；⑤有利于推动社会经济交往；⑥有利于增加外汇收入，增强国际支付能力；⑦有利于实现社会公平推动社会进步。23.理财规划的必备基础是做好()。A、现金规划B、教育规划C、税收筹划D、投资规划【正确答案】：A解析：

现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。24.如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的危险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人。这种告知方式是()。A、无限告知B、有限告知C、主观告知D、询问回答告知【正确答案】：A解析：

关于投保人或被保险人的告知方式一般分为两种：①无限告知，又称客观告知，如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的风险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人；②询问回答告知，又称主观告知，指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无需告知。25.王某现年35岁，当王某3岁时父母离婚，王某随母亲生活，而从此也未再与父亲见面，父亲从未对王某尽抚养的责任。母亲随后又结婚，而继父一直抚养照顾王某至成年。现在继父年老体弱，由王某负责赡养。可前几天30多年未谋面的父亲突然出现，穷困潦倒，要求王某负责替他养老送终。下列说法正确的是()。A、王某的生父没有尽到对子女的抚养义务，故王某可以不尽赡养义务B、王某与其继父之间是合法的收养关系，因此王某只赡养其继父即可C、王某既要赡养其继父也要赡养其生父D、王某与其继父之间没有血缘关系，因此王某只需要赡养其生父【正确答案】：C解析：

由于王某与继父之间仅形成抚养关系，而未能形成合法的收养关系，故王某与生父之间的权利义务关系并不因母亲的再婚而消除，王某的生父对王某应当有抚养教育的义务，而王某亦应对生父有赡养的义务。虽然王某的生父未对王某尽抚养教育的义务，但父母抚养教育的义务与子女赡养的义务不是对等的，王某并未被免除对生父赡养的义务。对于王某的继父，因为继父已经抚养教育王某，故王某与继父之间的关系已经形成类似生父母子女之间的关系，王某应当对继父尽赡养义务。因此，王某对继父与生父均要尽赡养的义务。26.若一企业经历了创业阶段的艰难跋涉之后，由于自身的优势，新产品逐渐赢得广大消费者的欢迎和信赖，市场需求上升，则此时该企业处于()。A、创业阶段B、成长阶段C、成熟阶段D、衰退阶段【正确答案】：B解析：

通常，行业的生命周期可以分为：①创业阶段；②成长阶段；③成熟阶段；④衰退阶段。其中，成长阶段又称扩展阶段，新行业经历了创业阶段的艰难跋涉之后，由于自身的优势，新产品逐渐赢得广大消费者的欢迎和信赖，市场需求上升，新行业也随之繁荣起来。27.()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。A、汇票B、本票C、资产支持商业票据D、支票【正确答案】：A解析：

本题考察的是票据的种类及其定义。根据题干中的描述，这种支付命令书是指债权人向债务人发出的，要求在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人。根据这个特点，我们可以排除选项C和D，因为资产支持商业票据和支票都是由债务人发出的，而不是债权人。接下来，我们需要区分汇票和本票的区别。汇票是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令其在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人，而且汇票上必须注明付款地点。而本票是指债务人向债权人发出的一种支付命令书，命令其在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人。根据这个特点，我们可以确定本题的答案是A，即汇票。28.根据车船税暂行条例及其实施细则的规定，下列车船免征车船税的是()。A、水运公司的机动拖轮B、行政机关用车C、非机动渔船D、救护车【正确答案】：C解析：

根据车船税暂行条例及其实施细则的规定，车船免征车船税的有：非机动车船（不包括非机动驳船）；拖拉机；捕捞、养殖渔船；军队、武警专用的车船；警用车船；按照有关规定已经缴纳船舶吨税的船舶；依照我国有关法律和我国缔结或者参加的国际条约的规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员的车船。29.理财规划师应充分理解开放式基金的运作，下列开放式基金的说法中错误的是()。A、规模不固定B、可以通过银行购买C、开放式基金的前端收费比后端收费好D、个人投资开放式基金所获得的收益免所得税【正确答案】：C解析：

后端收费的设计目的是为了鼓励投资者能够长期持有基金，因此，后端收费的费率一般会随着持有基金时间的增长而递减，某些基金规定投资者在持有基金超过一定期限后卖出，后端收费可以完全免除。因此，对于持有时间较长的投资者来讲，选择后端收费更加合适。资料：刘先生家庭收入为12万元。除银行存款6万元外，每月收入节余5000元。为了获得较好的收益且控制风险，请你为他做投资规划。根据上述资料回答第35～36题。30.如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为经济体存在()。A、流动性不足B、流动性过剩C、流动性适当D、流动性缺失【正确答案】：B解析：

判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长的速度加上通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的速度加上通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。31.我国企业的资产负债表和利润表是以______为基础编制的，现金流量表则是以______为基础编制的。()A、权责发生制；权责发生制B、收付实现制；收付实现制C、权责发生制；收付实现制D、收付实现制；权责发生制【正确答案】：C解析：

我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的。为简便起见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。32.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因是()。A、爬山发生意外B、着凉C、感冒D、肺炎【正确答案】：A解析：

在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。33.张某的儿子要结婚，他在宅基地上给他儿子盖了两间房子，则张某对该房子属于()。A、经原始取得享有所有权B、经继受取得享有所有权C、没有所有权，因为没有征得有关部门同意D、因为是给他儿子盖的，张某没有所有权【正确答案】：A解析：

张某在其自己的宅基地上盖房子属于正常的合法活动，不需要征得有关部门的同意。按照原始取得的定义，张某是通过自己的劳动盖起了房子，那么他对该房子享有所有权。34.狭义的告知是指()。A、合同订立时，投保方将保险标的的实际价值告诉保险人B、合同订立时，投保方将保险标的的重要事实向保险人进行口头或书面陈述C、合同订立后，将标的的危险增加、事故的发生通知保险人D、合同订立后，将标的的危险变更、增加或保险事故的发生通知保险人【正确答案】：B解析：

从理论上讲，告知分为广义告知和狭义告知两种。广义的告知是指保险合同订立时，投保方必须就保险标的的危险状态等有关事项向保险人进行口头或书面陈述，以及合同订立后，将标的的危险变更、增加或者事故的发生通知保险人。狭义的告知仅指投保方在保险合同订立时将保险标的的重要事实向保险人进行口头或书面陈述。在保险实务中，一般是指狭义的告知。关于保险合同订立后标的的风险变更、增加或保险事故发生时的告知，一般称为通知。35.下列有关GDP核算的说法中不正确的是()。A、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDPB、对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口C、投资包括固定资产投资和存货投资两类D、投资只包括固定资产投资【正确答案】：D解析：

D项，GDP核算中的投资包括两类：①固定资产投资，指新厂房、新设备、新商业用房以及新住宅的增加；②存货投资，是企业掌握的存货（或称库存）的增加（或减少）。36.国内房产投资者可通过()的上升来应对通货膨胀，实现资产保值或增值。A、住房价格B、首付款C、房租D、期款【正确答案】：A解析：

住房投资是指将住房看成投资工具，通过住房价格上升来应对通货膨胀、获得投资收益以希望资产保值或增值。37.()不属于免征契税的情形。A、学校兴建科研楼B、城镇职工按规定第一次购买公有住房C、个人购买商品住房D、承包荒山、用于农业生产【正确答案】：C解析：

国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税；承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，并用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税；城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税。38.下列关于通货膨胀的说法不正确的是()。A、流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生B、通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值C、通货膨胀的度量通常使用价格指数D、通货膨胀对经济发展没有任何益处【正确答案】：D解析：

通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。通货膨胀和货币供求关系有着密切的联系。需要注意的是，流通中货币量的增加不一定会引起通货膨胀。通常，适当的通货膨胀对经济具有一定的积极刺激作用。39.为了保障老有所养，客户可以购买养老年金保险。按照年金保险购买的方式，可以将年金保险划分为()。A、终身年金和定期年金B、趸缴年金和分期缴年金C、按年给付年金和按季给付年金D、即期年金和延期年金【正确答案】：B解析：

按照不同的标准，年金保险可划分为不同的种类：①按照年金保险的购买方式分类，可分为趸缴年金和分期缴年金；②按照年金保险给付频率的不同分类，可以分为按年给付年金、按季给付年金、按月给付年金等。40.养老保险基金的结余不能用于()。A、预留相当于两个月的养老金开支B、其他营利性投资C、购买国家债券D、存入专户【正确答案】：B解析：

养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外，其余全部要购买国家债券或存入专户，不能用于其他盈利性投资。多选题1.下列属于平均指标的有()。A、200只股票的平均价格B、经济平均增长率C、人均国内生产总值D、20只基金价格的中位数E、产品的单位成本【正确答案】：ABCDE解析：

平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析。平均数主要包括算术平均数、几何平均数、中位数、众数，2.税法规定免征城镇土地使用税的包括()。A、个人所有的居住房屋B、个人所有的院落用地C、免税单位职工家属的宿舍用地D、集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地E、个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地【正确答案】：ABCDE解析：

根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第三条规定，免征城镇土地使用税的包括：个人所有的居住房屋、个人所有的院落用地、免税单位职工家属的宿舍用地、集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地。因此，选项ABCDE均为免征城镇土地使用税的对象，答案为ABCDE。3.对统计学几个基本的术语的理解正确的有()。A、在统计学中把研究对象的某项数值指标的值的全体称为总体B、总体中的每个元素称为个体C、经常从总体中抽取一部分个体作为一个集合进行研究，这个集合就是样本D、样本中个体的数目被称为样本量E、任何关于样本的函数都可以作为统计量【正确答案】：ABCD解析：

任何关于样本的函数，只要不含有未知参数，就可以作为统计量，而不是全部。4.国际收支平衡表由三部分构成：经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目。其中资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由()构成。A、资本转移B、直接投资C、证券投资D、非生产、非金融资产交易E、储备资产【正确答案】：AD解析：

资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由两部分组成：①资本转移；②非生产、非金融资产交易。其中，资本转移是指涉及固定资产所有权的变更及债权债务的减免等，并导致一方或双方资产存量发生变化的转移项目。5.下列()的民事行为是可变更或可撤销的民事行为。A、重大误解B、违反法律C、显失公平D、以合法形式掩盖非法目的E、欺诈【正确答案】：ACE解析：

可变更、可撤销民事行为是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律的规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。主要包括以下几种类型：①因重大误解而实施的民事行为；②显失公平的民事行为；③乘人之危的民事行为；④受欺诈、胁迫而实施的民事行为。BD两项属于无效民事行为的类型。6.实施积极财政政策对证券市场的影响有()。A、减少税收，降低税率，扩大减免税范围，促进股票价格上涨，债券价格也将上涨B、扩大财政支出，加大财政赤字，证券市场趋于活跃，价格上扬C、增发国债，导致流向股票市场的资金减少，影响证券市场原有的供求平衡D、增加税收，从而减少流入证券市场的资金，促进证券价格上升E、增加财政补贴，整个证券价格的总体水平趋于上涨【正确答案】：ABE解析：

实施扩张性的财政政策对证券市场的影响有以下几个方面：①降低税率，减少税收，扩大减免税范围，对股票和债券的价值产生促进作用；②扩大财政支出，加大财政赤字，政府通过购买和公共支出增加对商品和劳务需求，激励企业增加投入，提高产出水平，于是企业利润增加，经营风险降低，对证券市场产生促进作用；③增加财政补贴，对整个证券市场产生促进作用。而减少国债发行（或回购部分短期国债），国债发行规模的缩减，使市场供给量减少，从而对证券市场原有的供求平衡发生影响，导致更多的资金转向股票，推动证券市场上扬。7.金融资产主要包括()。A、现金B、银行存款C、有价证券D、保险E、人寿保险权利【正确答案】：ABCDE解析：

金融资产总量是指手持现金、银行存款、有价证券、保险等其他资产的总和，私人家庭的金融资产包括现款、储蓄存款、股票、债券、投资基金和人寿保险权利等。8.下列各项活动所得或收入中，免征营业税的有()。A、个人转让著作权B、个人按市场价格出租的居民住房C、将土地转让给农业生产者用于农业生产D、个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入E、证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入【正确答案】：ACDE解析：

对个人按市场价格出租的居民住房，暂按3%的税率征收营业税。9.理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意()。A、理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B、对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注C、任何客户都应该努力保持正的净现金流量D、理财师应关注于减少客户家庭的债务负担E、理财师应着重关注家庭的资金配置合理性【正确答案】：ABC解析：

对客户的收入支出表进行分析应注意的问题有：①理财规划师首先应该具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例；②对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注；③任何客户都应该努力保持正的净现金流量。10.财务分析的基本方法主要有()。A、比较分析法B、百分比分析法C、比率分析法D、趋势分析法E、因素分析法【正确答案】：ABCE解析：

财务分析是对企业财务状况和经营成果进行分析和评价的过程。财务分析的基本方法主要有比较分析法、百分比分析法、比率分析法、趋势分析法和因素分析法。其中，比较分析法是通过对同一企业不同时间或不同企业同一时间的财务数据进行比较，从而了解企业的财务状况和经营成果；百分比分析法是将财务数据转化为百分数，以便于比较和分析；比率分析法是通过计算各种财务比率，从多个角度分析企业的财务状况和经营成果；趋势分析法是通过对企业财务数据的历史变化趋势进行分析，预测未来的发展趋势；因素分析法是通过对企业财务数据的各种因素进行分析，找出影响企业财务状况和经营成果的主要因素。因此，本题答案为ABCE。11.垄断竞争型产品市场的特点包括()。A、生产者众多且各种生产资料可以流动B、技术密集型C、生产者对其产品的价格有一定的控制能力D、生产的产品同种但不同质E、存在产品差异性【正确答案】：ACDE解析：

B项，技术密集型属于寡头垄断型产品市场的特点。12.会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有()。A、资产B、成本C、所有者权益D、费用E、收入【正确答案】：ACDE解析：

会计要素是根据交易或事项的经济特征所确定的会计对象的基本分类，是会计核算对象的具体化，是从会计的角度描述经济活动的基本要素。我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。13.下列关于我国政策性银行的说法，正确的有()。A、我国目前的政策性银行主要有国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行B、国家开发银行的资金来源是发行国家政策性金融债券C、国家开发银行的资金运用于增强国力的项目D、中国进出口银行的资金来源是发行国家政策性金融债券E、中国农业发展银行的资金来源是中国人民银行的再贷款【正确答案】：ABCDE解析：

我国目前的政策性银行主要有三家，它们分别是国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行，具体如表4-1所示。

{图}14.比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。在我国，()等采用的是比例税率。A、增值税B、营业税C、城市维护建设税D、企业所得税E、资源税【正确答案】：ABCD解析：

比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。在我国，增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等采用的是比例税率。比例税率可以分为统一比例税率和差别比例税率两类。15.客户对理财方案的声明包括()。A、已经完整阅读该方案B、信息真实准确，没有重大遗漏C、重要问题已经解释D、对理财规划师的致谢E、接受该方案【正确答案】：ABCE解析：

一般来说，客户声明应包括如下内容：①已经完整阅读该方案；②信息真实准确，没有重大遗漏；③理财规划师已就重要问题进行了必要解释；④接受该方案。当然，由于客户的差异性，客户声明并不局限于这些内容，可以根据不同客户的具体情况，适当进行必要的增补。16.1信用的表现形式包括()。A、商业信用B、银行信用C、消费信用D、担保信用E、国际信用【正确答案】：ABCE解析：

按照借贷关系中债权人与债务人的不同，信用分为以下六种形式：民间信用、商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用。17.会计报表附注主要包括()。A、基本会计假设、会计政策和会计估计的说明B、重要会计政策和会计估计变更的说明C、或有事项的说明D、资产负债表日后事项的说明E、会计报表重要项目的说明【正确答案】：ABCDE解析：

会计报表附注是会计报表的重要组成部分，主要包括以下内容：A.基本会计假设、会计政策和会计估计的说明：会计报表附注中需要对公司所采用的会计政策、会计估计和基本会计假设进行说明，以便读者更好地理解公司的财务状况和经营情况。B.重要会计政策和会计估计变更的说明：如果公司在会计期间内对重要的会计政策或会计估计进行了变更，那么在会计报表附注中需要对这些变更进行详细的说明。C.或有事项的说明：或有事项是指可能会对公司未来的财务状况和经营情况产生影响的事项。在会计报表附注中需要对这些或有事项进行详细的说明，以便读者更好地了解公司的风险和不确定性。D.资产负债表日后事项的说明：资产负债表日后事项是指在资产负债表日之后发生的事项，这些事项可能会对公司未来的财务状况和经营情况产生影响。在会计报表附注中需要对这些资产负债表日后事项进行详细的说明。E.会计报表重要项目的说明：会计报表附注中还需要对会计报表中的重要项目进行详细的说明，以便读者更好地了解公司的财务状况和经营情况。因此，选项ABCDE都是会计报表附注中需要包括的内容。18.关于母公司与子公司法律关系的判断，正确的是()。A、一个公司只有拥有另一个公司50%以上的股份时；才成立母子公司关系B、两公司间是否成立母子公司关系，应以母公司对于公司是否有实际控制能力为标准C、母公司与子公司之间关系只能是基于股权的占有才能实现D、母公司和子公司是两个完全独立的法人E、母公司如果滥用控制权损害了子公司少数股东和债权人利益的，会导致子公司人格被否认，母公司对于公司的债务承担责任【正确答案】：BDE解析：

判断两公司是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准，而不以具体持股比例为标准。@jin19.在现代信用货币制度下，以下()属于准货币的范畴。A、黄金B、可转让定期存单C、支票D、政府短期债券E、活期存款【正确答案】：ABD解析：

准货币，又称近似货币，是一种以货币计值，虽不能直接用于流通但可以随时转换成通货的资产。准货币主要由银行存款（包括邮局的转存款）中的定期存款（包括可转让定期存单）、通知存款、短期政府债券、具有现金价值的人寿保险单、外币存款、外汇信托资金及外币定期存单，在证券市场上流通的股票、长期债券等。另外，在现代社会信用货币制度下，黄金作为实质货币已经退出了历史舞台，但黄金的非货币化并不彻底，黄金仍然是各国政府重要的储备资产。因此，黄金也可以看成是一种准货币。20.李先生对外出租住房需要缴纳的税包括()。A、房产税B、营业税C、城市维护建设税和教育费附加D、印花税E、个人所得税【正确答案】：ABCDE解析：

根据我国税法规定，出租住房应缴纳个人所得税；个人出租住房，要按“服务业”税目中的“租赁业”缴纳营业税；对个人拥有的营业用房或出租的房产，要课征房产税；个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的1‰缴纳印花税，税额不足1元的，按1元贴花；个人出租房屋还要缴纳城市维护建设税和教育费附加。21.单身期的理财规划侧重于()。A、现金规划B、消费支出规划C、教育规划D、财产分配规划E、投资规划【正确答案】：ABE解析：

单身期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验。单身期的理财规划侧重于现金规划、消费支出规划和投资规划。22.文件文本制作完毕后，理财规划师应与客户联系确定交付方案的时间、地点。在整个会面过程中，理财规划师应注意()。A、理财规划师没有必要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用B、理财规划师有义务协助客户理解理财方案C、理财规划师在向客户交付方案后，应该让客户自行对方案进行深入理解D、方案实施成本的重申E、在将理财方案交付客户后，理财规划师应简明扼要地对方案进行总括性介绍【正确答案】：BCDE解析：

一般来说，在理财规划师与客户的沟通联系过程中，双方已就方案实施成本的有关问题进行了较充分的沟通，但出于谨慎考虑，在正式的理财方案中，理财规划师还需要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用。23.下列关于风险与收益关系的说法，正确的有()。A、风险和收益完全正相关B、低风险一般只能获得低收益C、高风险往往可能得到高收益D、高风险一定能获得高收益E、风险往往是无法分散和规避的【正确答案】：BC解析：

收益与风险是正相关的，在财务活动中，低风险一般只能获得低收益，高收益则往往伴随着高风险，但并不意味着高风险就一定能获得高收益，也就说风险和收益并不完全正相关。另外，风险也并不是完全无法分散的，通过资产配置，把风险大、收益高的项目同风险小、收益低的项目适当地搭配起来，可以有效地分散风险，使风险与收益平衡。24.下列对象中不受著作权法保护的是()。A、电视台制作的关于国家领导人访美的时事新闻B、杂技技巧C、《中华人民共和国著作权法》D、新闻评论E、财会簿记的通用表格【正确答案】：ACE解析：

一般不受著作权保护的作品有以下几种：①立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所作的裁决及其正式译文；②以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文；③各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范；④日历、表格、账簿、银行支票；⑤标语口号；⑥报纸、期刊、电台、电视台发表或者以其他方式传播的时事新闻；⑦著作权保护期届满后的作品；⑧违反国家法律、政策及社会公共利益的作品。B项，杂技技巧在著作权法被明确为杂技艺术作品，受法律保护。25.下列属于金融租赁公司主要业务的有()。A、用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务B、出租物和抵偿租金产品的处理业务C、向金融机构借款及其他融资业务D、吸收特定项目下的租赁存款E、租赁项目下的流动资金产品的处理业务【正确答案】：ABCDE解析：

金融租赁公司的主要业务有：①用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务；②前述租赁业务所涉及的标的物的购买业务；③出租物和抵偿租金产品的处理业务；④向金融机构借款及其他融资业务；⑤吸收特定项目下的租赁存款；⑥租赁项目下的流动资金产品的处理业务；⑦外汇及其他业务。26.以公司股东的责任范围为标准分类，可将公司分为()。A、无限责任公司B、两合公司C、股份两合公司D、股份有限公司E、有限责任公司【正确答案】：ABCDE解析：

以公司股东的责任范围为标准分类，可将公司分为无限责任公司、两合公司、股份两合公司、股份有限公司和有限责任公司。27.个人所得税按照课征方式的不同，可以分为()。A、分类所得税制B、分级所得税制C、综合所得税制D、混合所得税制E、联合所得税制【正确答案】：ACD解析：

个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为：①分类所得税制，从而形成工薪所得税、财产收入所得税、利息所得税等个人所得税制度的子税种；②综合所得税制，即对纳税人的所得不加区分，将其全部汇总以后按统一的免征税额、费用扣除标准以及税率表进行计税；③混合所得税制，即将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。28.理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。A、决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲B、要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C、要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩D、要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂E、即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背【正确答案】：ABD解析：

如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。理财规划师以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则的要求。29.递延年金的特点包括()。A、最初若干期没有收付款项B、最后若干期没有收付款项C、其终值计算与普通年金相同D、其现值计算与普通年金相同E、其终值计算与普通年金不同【正确答案】：AC解析：

递延年金是指第一次年金并非在当年发生，而是在m年以后的n年期。在m年后的每年年末发生的等额年金，称为期末递延年金。在m年后的每年年初发生的等额年金，称为期初递延年金。递延年金的终值计算与普通年金相同，但由于递延期的存在，其现值计算不同于普通年金。30.下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述，正确的是()。A、对于不同的客户理财规划师应制定不同的理财方案B、理财规划师不应向客户承诺收益C、作为一名合格尽责的理财规划师，应该具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育D、理财规划方案制定过程中，理财规划师应充分与客户进行沟通，但客户不需要亲自参与方案的修改，因为毕竟客户不够专业E、理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意【正确答案】：ABCE解析：

D项，当客户进一步研究理财方案后，可能对理财方案的某一或某些方面不太满意，因而会要求理财规划师对原理财方案进行修改。判断题1.目前世界各国商业银行一般都采取总分行制，其中尤以美国为典型。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

目前世界各国商业银行一般都采取总分行制，其中尤以英国、德国、日本等国为典型；美国主要采取单元制。2.财务分析的过程实际上就是定量分析的过程。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

财务分析的过程实际上是定量分析和定性分析相结合的过程。3.超级或恶性循环的通货膨胀是指通货膨胀加速，政府已不易控制，居民对货币的信心逐渐消失，认为物价将日益上涨，纷纷抢购商品，结果导致物价上涨更快。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

题中描述的是疾驰的或飞奔的通货膨胀；而超级或恶性循环的通货膨胀是指物价上涨迅速，每年的上涨率在100%以上，货币价值不断下降，人们完全丧失了对货币的信心，开始抢购物资和外币，货币基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能。4.货币的时间价值是由时间创造的，因此，所有的货币都有时间价值。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

资本的时间价值又被称为货币的时间价值，这是因为资本总是以货币支与收作为其运动的起点和终点的。可知货币表现为资本形式，才具有时间价值。5.理财规划首先要考虑的因素是风险，而非收益。()A、正确B、错误【正确答案】：A解析：

理财规划在为客户提供理财服务的过程中，要注意应遵循风险管理优于追求收益的原则。6.到期收益率是使各个现金流的净现值等于0的贴现率。()A、正确B、错误【正确答案】：A解析：

到期收益率是衡量债券投资收益最常用的指标，它是投资者购买债券并持有至到期的前提下，使未来各期利息收入、到期本金收入现值之和等于债券购买价格的贴现率，或者说是使债券各个现金流的净现值等于0的贴现率。7.资产组合的贝塔系数与组合内的资产收益率的相关系数有关。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

资产组合的贝塔系数等于资产组合内各资产贝塔系数的加权平均，因此与组合内资产收益率的相关系数无关。8.提高法定存款准备金率，在一定程度上可治理通货紧缩。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

提高法定存款准备金率，使得商业银行的可贷资金减少，贷款利率上升，投资成本上升，通货紧缩加剧，无法达到治理通货紧缩的目的。9.收入能引起企业资产的增加，或负债的减少，或二者兼而有之。()A、正确B、错误【正确答案】：A解析：

收入的特点主要表现在：①收入是日常活动中形成的；②收入能导致企业所有者权益的增加；③收入与所有者投入资本无关。10.家庭与事业成长期指从结婚到新生儿诞生的这段时期，一般为l～3年。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

家庭与事业成长期指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，一般为18～22年。从结婚到新生儿诞生的这段时期是家庭与事业形成期，一般为l～3年。11.对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时要尽量使用专业化的语言。而在涉及投资回报率等财务指标方面，则不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。12.基层人民法院主要设在地级市以上的城市。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

基层人民法院主要设在县级行政单位所在地，中级人民法院主要设在地级市以上的城市。13.与企业资产的定价模式一样，个人资产的价值也应当以历史成本为定价依据。()A、正确B、错误【正确答案】：B解析：

为真实地反映客户资产情况，必须为各类资产进行合理定价。与企业资产的定价模式不同，客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据。14.解决通货紧缩的积极方法，应以提高国内有效需求为优先，再辅以政府配合扩大公共支出，才可望舒缓通货紧缩威胁。()A、正确B、错误【正确答案】：A解析：

本题考查对于解决通货紧缩的积极方法的理解。通货紧缩是指货币供应量不足，货币价值上升，物价下降，经济活动减缓的一种现象。要解决通货紧缩，需要提高国内有效需求，即增加消费和投资，刺激经济活动。政府可以通过扩大公共支出来增加投资，促进经济发展。