投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷B卷附答案

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷B卷附答案

单选题（共50题）1、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）A.收到联营企业发放现金股利B.突发地震灾害导致工程停工4个月，该项目专项借款发生的利息费用C.收到小股东的捐赠D.购置固定资产【答案】B2、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。[2016年5月真题]A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B3、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D4、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A5、某内地个人投资者于2015年6月通过沪港通投资在香港联交所上市的H股股票取得股票转让差价所得和股息、红利所得。下列有关对该投资者股票投资所得计征个人所得税的表述中，正确的是（）。A.股票转让差价所得按照10%的税率征收个人所得税B.股息红利所得由H股公司按照10%的税率代扣代缴个人所得税C.取得的股息红利由中国证券登记结算有限责任公司按照20%的税率代扣代缴个人所得税D.股票转让差价所得免予征收个人所得税【答案】D6、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D7、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】D8、根据《深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A9、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C10、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】B11、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】A12、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25％。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B13、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】A14、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】B15、根据《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》，公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B16、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】A17、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B18、下列属于保荐人应当说明的内容的有（??）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B20、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10％D.剔除部分不得参与网下申购【答案】C21、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D22、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据《上海证券交易所证券发行上市业务指引》，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A23、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D24、信用评级报告的主要事项包括（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。[2015年11月真题]A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】A26、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】A27、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A28、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B29、根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B31、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B32、以下关于要约收购的说法正确的有（）。[2015年11月真题]A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D33、根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B35、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅳ【答案】C38、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】B39、2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【答案】B40、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B41、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】C42、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】B43、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】B44、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】D45、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45％C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5％【答案】A46、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，错误的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200人C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份转让系统公司备案D.挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】A47、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25％。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D48、上市公司具有下列()情形的，不得实行股权激励计划。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B49、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C50、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A多选题（共20题）1、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务未发生重大变化C.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化D.发行人控股股东最近2年未发生变更E.发行人实际控制人未发生变更【答案】C2、规模较小的一人有限公司可以不设（）A.董事会B.监事会C.经理D.股东会【答案】ABCD3、关于股份支付的计量，下列说法中正确的有（）。A.以现金结算的股份支付，应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量B.以现金结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动C.以权益结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动D.以权益结算的股份支付，应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量E.无论是以权益结算的股份支付，还是以现金结算的股份支付，均应按资产负债表日当日权益工具的公允价值重新计量【答案】AC4、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一曰均价8元。以下说法正确的有（）A.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败B.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70％方配股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为5.5元／股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】ABCD5、以下关于审计证据的说法正确的有（）A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠【答案】AB6、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见B.发行人存在的主要风险C.相关承诺事项D.对发行证券上市持续督导工作的具体安排E.对发行人发展前景的评价【答案】ABC7、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）A.最近两年净利润分别为4000万元年n-500万元B.公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责C.上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券被中国证监会的行政处罚D.上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺【答案】ABCD8、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80％的股权，实际支付款项4200万元，购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80％股权，下列说法正确的有（）A.2014年1月1日，乙公司购买A公司80％股权的初始投资成本为5160万元B.2014年1月1日，乙公司购买A公司80％股权的入账价值为5700万元C.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并D.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并【答案】AC9、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】CD10、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）A.责令改正B.责令转让股权C.限制出境D.限制股东权利【答案】ABD11、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活：C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】A12、下列关于持续督导说法正确的有（）A.保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作目内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】AB13、市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的有（）A.前10名股东中的自然人股东B.信托公司以信托资产认购C.证券投资基金D.QFII【答案】ACD14、以下什么情况下需计提金融资产减值准备()A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济