医院审计制度汇编

医院审计制度汇编

医院内部审计制度第一章总则第一条为加强我院内部审计工作,完善内部监督制约机制,规范收支管理,促进我院各项工作健康发展,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》及《山东大学内部审计工作规定》等文件精神,结合我院实际,制定本制度。第二条内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为,目的是促进经济管理和实现经济目标。第三条我院内部审计工作,要以医院中心工作为重点,为医院的改革和发展服务。遵守国家法律法规,严肃财经纪律,提高医院资金使用效益,促进医院内部管理,维护医院的合法权益,确保医院各项事业健康发展。第四条我院内部审计人员,对本院的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核。第二章

内部审计机构及审计人员第五条我院审计部在院长的直接领导下,依据国家法律、法规和政策以及上级部门和医院内部的规章制度,开展审计工作,独立行使内部审计监督权,对院长负责并报告工作,同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的指导和监督。第六条院长要加强对内部审计工作的领导,定期听取汇报,研究部署审计工作,及时批复年度内部审计工作计划、审计报告,并督促有关部门落实审计意见,保证内部审计人员依法行使职权。第七条审计人员应严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范,依法审计,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。第八条审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的,应当回避,任何组织和个人不得干预内部审计工作。第九条审计人员依法行使职权,受法律保护,任何单位和个人不得打击报复。各部门和单位应当支持内部审计工作,保证内部审计工作培训所必需的经费,及时解决工作中存在的问题,确保内部审计人员依法履行职责,内部审计工作顺利开展。第三章

内部审计职责与任务第十条审计部在开展内部审计工作中履行下列职责：（一）拟定本单位内部审计规章制度；（二）审计预算的执行和决算；（三）审计财务收支及有关经济活动；

（四）审计基本建设投资、修缮工程项目；

（五）审计各类专项经费的管理和使用；（六）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况等专项审计监督；

（七）审计经济管理和效益情况；

（八）审计内部有关管理制度的落实；

（九）办理院领导和上级审计机构交办的其它审计事项。第十一条审计部每年应向院长提交年度工作报告。第十二条审计工作中的重大事项,审计部应及时向院长及上级主管部门内部审计机构报告。第十三条审计部根据审计业务的需要,报经院长批准,可委托具有相应资质的社会中介机构进行审计,并检查监督审计业务质量。第十四条凡需要委托社会审计的工作,都应由审计部统一委托。第十五条审计部在内部审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作,进行监督管理。

第四章

内部审计机构权限第十六条审计部在履行审计职责时,具有下列权限：（一）根据内部审计工作需要,要求有关部门按时报送财务预算、决算、会计报表及有关文件、资料等；（二）参加与经济事项有关的会议,主持召开与审计事项有关的会议；（三）审核会计凭证、账簿、报表,现场勘察实物；（四）检查计算机系统有关数据和资料；（五）就审计有关的问题对被审计科室和个人进行调查,并取得证明材料；（六）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为,做出临时制止决定；（七）根据审计结果,提出纠正、处理违反财经法规行为,改进管理、提高效益的建议。第五章内部审计工作程序第十七条内部审计工作的主要程序：（一）根据本单位的具体情况,拟定审计项目计划,报经院长批准后实施；

（二）实施审计前,应以书面形式通知被审计科室；被审计科室应配合审计工作,提供必要的工作条件；（三）对审计事项实施审计,应取得审计证据,编制审计工作底稿,由被审计科室相关人员签字确认；（四）审计终结,出具审计报告,并征求被审计科室的意见。被审计科室在收到审计报告之日起10个工作日内,提出书面反馈意见,送交审计部,逾期即视为无异议；

（五）审计部对审计报告进行审核后,报院领导审批下达被审计单位,被审计单位应尽快落实；（六）审计部应督促被审计单位在规定的期限内落实审计意见,并书面报告执行结果；（七）审计部应对必要的项目实施后续审计。第十八条审计部对办理的审计事项,应当建立完整的审计档案,并按照有关规定保存。第十九条

本制度由发文之日开始执行。

基本建设工程项目全过程跟踪审计办法第一章总则为加强我院建设工程管理,有效控制工程成本,提高资金使用效益,保证建设项目的顺利进行,根据《卫生部关于加强和规范建设项目全过程审计的通知》（卫规财发[2009]39号）文件的要求,结合我院的实际情况,制定本办法。

第一条建设工程项目全过程跟踪审计,是指工程项目建设从投资立项活动开始至竣工验收交付使用各阶段,由审计部统一组织的对工程项目造价及有关的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的确认和评价活动,目的是有效控制和真实反映工程造价,维护医院的合法权益,完善建设项目管理,提高投资效益。

第二条医院审计部是负责工程建设项目全过程跟踪审计的职能部门,组织实施工程建设项目全过程跟踪审计工作。第三条对大中型建设工程项目可以委托具有相应资质的中介机构进行审计,审计部要对委托业务实施全过程的管理和监督。委托业务工作应按照《卫生部关于部属（管）单位委托社会审计业务工作管理的通知》要求办理。第四条对外委托社会审计业务工作应在单位法定代表人的统一领导下,由审计部牵头,组织协调相关部门参加,实行招投标的方式进行对外委托,做到公开、公正、公平地选择社会信誉好、审计质量高、收费价格合理的社会中介审计组织。

第五条建设工程项目全过程审计内容包括对建设工程项目投资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、竣工验收、竣工结（决）算、后评价等各阶段的检查、控制和评价。具体包括：

（一）工程施工前期的审计；

（二）设备、材料采购的审计；

（三）工程施工、设备、材料采购合同的审计；

（四）工程造价的审计；（五）工程进度款的审计；

（六）竣工验收的审计；（七）竣工结（决）算审计。

第二章工程施工前期的审计第六条工程项目立项阶段参与专家评审、民主评议活动；勘察、设计阶段主要审计勘察报告、设计文件、设计概算等,为医院确定工程投资总额控制目标提供参考,对经批准的项目可行性报告进行备案。

第七条审计部参与招标工作的全过程,参加各项目招标的考察工作。第三章设备、材料采购的审计第八条设备、材料的采购,属于基本建设投资的重要组成部分,应当进行审计。第九条相关职能部门和中标单位及时签订采购合同,送审计部审计。第四章工程施工、设备、材料采购合同的审计第十条审计部审核施工、设备、材料采购合同并参与合同商务谈判。第十一条职能部门将合同草稿报审计部审核,审计部根据招投标文件、中标单位承诺书、法律法规进行审核。对金额在10万元以上的合同,送院长办公室转交律师审核。审核后将审核建议返回相关部门进行修改,修改后签订正式合同。

第十二条合同正式签定后,相关职能部门将合同副本转交审计部,由审计部组织实施全过程跟踪审计。第五章工程造价的审计第十三条对工程量的审计。审计部先熟悉图纸,根据图纸和招投标文件及有关资料进行审核。第十四条对图纸不明确的工程,审计人员一定到现场进行计量,按实际计量进行结算。第十五条对设计变更的项目审计。必须按程序报批,审计部以批准文件作为工程结算依据。

第十六条审计部参与图纸会审、设计变更的论证。

第十七条在考虑成本效益的基础上,审计部对工程变更进行审核,测算变更对工程造价的影响,根据审核情况出具工程变更审核意见书。第十八条审计人员应会同工程建设管理部门对工程变更中无定额可套的项目审定其单价,并出具工程变更项目单价审定意见书。第十九条对工程签证的审计。审计部参与隐蔽工程施工过程的见证,对隐蔽工程施工中发现的问题及时提出意见和建议。

第二十条工程建设管理部门在隐蔽工程封闭前应通知审计部派人员到达现场；自行封闭的隐蔽工程不予结算审计。

第二十一条工程建设管理部门将签证资料及时提供给审计人员,审计人员对相关资料进行审核并进行现场勘查,并出具工程签证审核意见书。

第二十二条审计人员应对工程签证中不适于套用定额的项目审定其单价,并出具工程签证项目单价审定意见书。第六章工程进度款的审计第二十三条施工单位按月报送工程进度报表,经监理公司确认后上报工程建设管理部门；工程建设管理部门组织有关单位初步审校验收,签署意见,并提交审计部审计。

第二十四条审计部对“工程进度表”进行审计,将审计意见反馈工程建设管理部门。

第二十五条财务部门根据审计意见支付进度款。第七章竣工验收的审计第二十六条审计部参与有关部门的工程项目验收。第八章竣工结（决）算审计第二十七条工程竣工验收合格,工程建设管理部门对工程结算书进行初审后,将完整的竣工结算资料和施工单位填写的《审计承诺书》及时送交审计部,以便审计部合理安排工程结算审计工作。

第二十八条审计部按照法定程序实施审计,工程建设管理部门应当积极配合审计工作。

第二十九条结算审计过程中,如出现较大分歧,由审计部主持召开协调会,工程建设管理部门、监理单位、施工单位共同研究,协商解决。如出现重大分歧,报院务会或党政联席会议决定。第三十条对50万元以上的工程结算,由审计部主持召开,院领导、工程建设管理部门、项目管理单位、监理单位、计财部、跟踪审计单位参加结算会审,会审中提出的问题,由工程建设管理部门负责解决,然后出具工程结算报告。

第三十一条审计部按审计工作程序,将完成相关确认手续后的《工程结算审计报告》发与相关部门,并返还完整的原始送审资料。第九章部门职责第三十二条医院审计部的职责：

（一）负责全过程跟踪审计工作的组织与实施；

（二）认真做好对咨询公司的审查和委托工作,代表医院签订委托审计合同；

（三）审核并批准咨询公司编制的全过程跟踪审计具体实施方案,对咨询公司提供的咨询意见进行审核和确认；

（四）对咨询公司的工作进行管理、监督；

（五）对审计报告进行审查和确认,审定最终工程造价。

第三十三条医院工程建设管理部门的职责：

（一）支持和配合审计部开展全过程跟踪审计工作；

（二）按时向审计部提供与工程造价相关的完整、准确资料,及时通报工程建设过程中的有关情况,提前通知审计部参加相关的图纸会审、工程例会、隐蔽工程验收、关键部位和竣工验收等活动,以便审计部获取准确信息；

（三）督促工程监理和施工单位,落实审计意见；

（四）协同审计部及时解决全过程跟踪审计中遇到的困难和问题。第十章审计费用第三十四条医院财务部门应及时支付外聘单位的跟踪审计费用。

第三十五条根据财政部《基本建设财务管理若干规定》中有关条款的规定,审计费直接列入工程项目建设成本。第十一章附则第三十六条本规定由医院审计部负责解释。第三十七条本规定自发布之日起施行。

关于加强跟踪审计管理的办法第一章总则第一条为加强我院基建工程、维修工程的造价管理,有效控制工程成本,提高资金使用效益,根据《卫生部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的通知》（卫规财发〔2009〕39号）、《卫生系统内部审计工作规定》等文件精神,结合我院实际,制定本暂行办法。第二条对基建工程、维修工程实行内部审计和委托外部审计相结合的管理办法。第二章委托跟踪审计机构第三条对大型建设工程项目、维修工程项目可以委托具有相应资质的中介机构进行审计,委托业务工作应按照要求办理。第四条对外委托社会审计业务工作应在院长的统一领导下,由审计部牵头,组织协调相关部门参加,采取招投标的方式,公开、公平、公正的选择社会信誉好、审计质量高、收费价格合理的社会中介审计机构。第五条审计部对委托的跟踪审计单位业务实施全过程管理和监督。第三章跟踪审计工作内容第六条全过程跟踪审计工作内容包括：（一）确定工程造价控制目标,制定控制实施细则；（二）参加与造价控制有关的会议；（三）根据工程进度审核工程用款计划；审核施工单位报送的完成工作量月报表,并提供当月付款建议书,经审计部同意后作为支付当月进度款的依据；（四）及时核定分阶段完工的分部工程结算；（五）协助甲方审核因设计变更、现场签证等发生的费用,相应调整造价控制目标,并及时向审计部提供造价控制分析报告；（六）工程施工过程中与项目管理、监理、施工单位相互沟通,如遇问题及时协商解决；（七）承发包双方提出工程索赔时,为审计部提供咨询意见；（八）参与相关工程项目竣工验收；（九）会同审计部办理工程竣工结算,相关工程部门及时报送竣工资料（工程竣工结算资料报送承诺书见附件）,严格按照工程竣工结算资料报送承诺书的要求报送,及时办理竣工结算。（十）与造价控制有关的其他服务。第四章跟踪审计工作职责第七条在与委托跟踪审计单位签订合同时,根据基建工程、维修工程的投资情况,要求跟踪审计项目负责人必须是工程造价中级及以上职称,要求始终在现场,常驻工程现场技术人员不得少于两人（土建一人、安装一人）。审计部不定时进行检查,检查发现跟踪审计人员不在现场酌情给予罚款；项目负责人及造价人员不得在其他工程中兼职,发现后审计部有权更换相关人员,平时有事必须向审计部及基建办负责人请假,跟踪审计单位需更换造价人员时须经审计部同意方可更换人员。第八条跟踪审计单位在参与基建工程、维修工程合同签订时要严格把关,对有关影响增加造价的施工方法、方案积极提出合理化建议,审计部对跟踪审计单位提出的合理化建议给予支持。第九条跟踪审计单位人员应认真履行职责,做到廉洁自律。如果因跟踪审计单位人员渎职或徇私舞弊,给医院造成损失的,按照相关规定进行赔偿,并对当事人进行撤换、处理。第十条如果施工阶段审计质量达不到规定要求,医院有权中止合同,另行选择跟踪审计单位,审计资料全部交给医院。第十一条跟踪审计单位在施工过程中,要对做出的各种签证提前与审计部沟通。第十二条对设计变更、隐蔽工程、现场签证进行现场勘验和确认；审核因设计变更、现场签证等发生的费用,相应调整造价控制目标；对量大及非常规签证及时向审计部报告,并向审计部提供决策依据。第十三条参与项目定价、材料定价、设备定价的市场考察和审核。第十四条跟踪审计单位人员要随时抽查与工程造价严格的工程具体做法及相关工程量是否与施工图纸相符,并向审计部提出书面报告,为工程竣工结算提供可靠的依据。第十五条工程结算依据以相关部门提供的竣工图纸、资料为准,设计变更及工程现场签证资料严格按照《医院工程设计变更及现场签证管理办法》执行。第十六条审计部随时检查跟踪审计工作情况,对业务工作进行抽查,要求跟踪审计单位人员定期汇报工作,如工作中有问题需审计部出面协调解决,审计部人员要积极协调,及时解决,保证跟踪审计工作的顺利进行。第五章内部审计工作职责第十七条对投资50万元以下的基建工程、维修工程的审计,由审计部内部审计人员跟踪审计,对跟踪审计的项目要认真负责,经常到现场查看施工情况,做好现场记录,为结算提供可靠依据。第十八条工程结算时根据相关定额标准,主要材料执行市场价格,人工单价参照国家有关规定结合我院实际情况执行,严格认真做好工程结算。第十九条审计工作同绩效管理考核办法相结合。附：建设项目竣工结算资料报送承诺书附件：建设项目竣工结算资料报送承诺书审计部：根据《山东大学基建修缮工程项目审计实施办法》现将工程结算资料报送审计部,并对所送资料做出承诺。一、报送的项目资料如下：１．立项报告；２．施工方编制的竣工结算书,含编制说明、初审结算书及审查说明；３．施工单位资质证书,取费许可证；４．工程合同或施工协议书；５．技术交底纪要、招标文件；６．经建设单位及有关部门审核的原工程概预算及增减概预算,或经过招投标项目的投标书；７．施工图纸、设计变更图、技术洽商及现场施工签证和记录；８．施工方案及施工组织设计,补充单价说明,实施监理工程的监理报告书等；９．隐蔽工程验收记录；10．工程竣工报告及竣工验收资料；11．施工过程发生的材料预算价格及差价凭据,暂估价及差价凭据,合同规定需持凭证进行结算的原始凭据；12．甲方供料明细表；（含名称、数量、规格、型号、实际价格、转账价格）；13．对工程造价有影响的其他材料；14．其他有关事项的说明。二、对以上提供资料做出承诺：１．与该项工程经济活动的全部资料均已提交,并对提供资料的完整性、真实性、合法性负责；２．该项目工程审计实施后,不再补充任何有关涉及结算价款的资料。提供资料单位盖章单位负责人签章报送资料人签章年月日施工单位将竣工结算资料报工程相关部门初审,工程相关部门审核后,将其他相关资料经部门负责人签字确认一并交审计处,由审计处转交跟踪审计单位依据所接收的资料出具工程结算报告。

医院经济合同审计规定第一章总则第一条为加强我院经济合同的审计监督,保证经济合同的依法签订,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等法律法规,结合我院实际,制定本规定。第二条本规定所称经济合同是指以医院名义签订的各类经济合同。医院重大经济合同是指单项合同金额在50万元（含50万元）以上和涉外的经济合同。第三条我院经济合同审计工作采取合同审计签证和备案方式,审计签证和备案是医院经济合同管理的重要环节。审计签证是指经济合同订立前,我院审计部对其合法性、规范性等方面进行的审查和评价；审计备案是指经济合同承办部门或单位将签订的经济合同报送审计部备查。第二章审计签证和备案的范围第四条对经济合同的审计签证和备案实行统一管理的原则。审计部负责全院经济合同的审计签证和备案工作。第五条医院所有基建、修缮工程,新增设施,设备、药品、物资材料采购,承包、租赁、技术开发、转让、咨询等对外经济活动必须事先签订经济合同。以医院名义签订的经济合同,合同金额在1万元以下的,由合同承办部门代表医院与合作方办理合同或协议签订手续后,报送审计部备案。合同金额在1万元以上（含1万元）的,由合同承办部门代表医院与合作方办理合同签订手续,由医院审计部负责审计签证；合同经医院法人或其授权代理人签字并加盖医院合同专用章后方可生效。第六条合同金额在10万元以上（含10万元）,还应由律师进行审核,经律师审核后的经济合同,按审签程序进行审签。第七条合同金额在50万元以上（含50万元）的经济合同或涉外经济合同需相关职能部门组成审签工作组或聘请院外专家进行共同审核会签。第三章审计签证的原则和主要内容第八条

医院经济合同审计以“事前防范,事中监督,事后补救”为出发点,按照“同样的商品比质量,同样的质量比价格,同样的价格比信誉和运距”的比价原则,进行价格综合审计。第九条

医院审计部应当对医院经济合同的主体、内容、形式、程序等是否合法进行审计。第十条医院审计部应当对医院经济合同的规范性进行审查。着重审查项目是否立项、招标投标是否完成、必备条款是否明示、文字表述是否严密、审批手续是否完备、合同文本是否规范等,并对合同项目是否存在重复购置、损失浪费现象进行监督。第十一条医院审计部对医院经济合同实质内容方面存在明显异议、显失公平事项,必须提出签证意见和建议。第十二条合同审签内容的主要要求（一）基本要求1.审核乙方当事人是否具有法人资格（1）乙方单位须出具具有法人资格的证明材料和文件；（2）乙方单位法人授权委托其他人员代签合同,其当事人的法定代表应出具授权委托证明。2.草拟合同必须采用书面的形式,由当事人的法定代表授权证明的经办人签字（盖章）方为有效。所签订的经济合同如有通用的示范文本的要使用示范文本,并根据项目需要完善专项条款；如没有相关示范文本,合同承办部门应以维护我院经济利益为原则,参照类似文本,草拟合同条款并与对方进行商定。修改部分须用钢笔或签字笔,并加盖单位印章。3.合同中的内容应符合国家法律和政策。（二）合同应具备以下公共条款：1.项目计划和资金落实情况；2.项目名称和地点；3.项目的基本范围和内容；4.实施该项目的日期及完成时间；5.质量保修期及保修条款；6.总价款；7.项目价款的支付及结算方式；8.应采用的最新价格标准和定额标准版本；9.设计文件及概、预算和技术资料提供日期及要求；10.相关材料和设备的供应和进场期限；11.双方相互协作事项；12.双方的违约责任；13.国家对双方制约的基本要求；14.双方所约定的其它事项。（三）综合性经济合同应具备以下主要条款：1.产品的名称（注明牌号或商标）、品种、型号、规格、等级、花色、产地；2.产品的技术标准（含质量要求）；3.产品的数量、单价和计量单位；4.产品的交货单位、交货方式、运输方式、到货地点、验收标准和方式；5.结算方式、开户银行、账户名称、账号、结算单位；6.售后服务。（四）基建、维修工程合同应具备以下主要条款：1.工程项目合同中应明确标明预付工程款的具体要求和付款金额,原则上预付款不得超过合同价款的30%,审结前付款总金额不得超过合同价款的70%；如有特殊情况,承办部门应写出书面说明并报有关院领导审批后执行。2.工程项目完工后施工单位撤离的时间及清场要求；3.专项工程材料、设备自行采购的要求；4.工程决算后按审计总造价的5%扣除档案保证金,待移交完整档案后退还；5.项目质保期限、质保金不得低于国家有关规定；待工程交付使用,质保期到期并落实履约情况后清算,质保期内如有返修,发生费用应在质保金内扣除；6.如项目委托外部审计,其各项核增、核减金额相抵后最终差额超过5%部分的咨询服务费应由乙方承担,该费用在结算总额中扣除；7.以施工范围的预算价（议标价）作为合同价,合同价为预算或议标施工范围内的封顶价,如高于封顶价以封顶价结算,如低于封顶价以审计金额为结算依据,变更部分根据施工签证结算；8.实行备案的施工项目,施工取费费率、人工费均按最低级别计算。第四章审计签证和备案的程序第十三条医院经济合同审计签证实行报审制度。合同承办部门应在医院经济合同正式签订前,将已同对方商定的合同文本（二份）连同以下资料复印件报送医院审计部：（一）订立合同的依据。项目立项及有关领导的批准文件等,预算金额在50万元以上（含50万元）的重大经济合同需由相关管理委员会及党政联席会议批准通过,并附有经批准的项目可行性论证报告；（二）双方当事人洽谈的主要情况,合作单位的资质、执照、委托书等资格证明文件；（三）项目的招投标文件、资料及最后的承诺书；（四）价款和酬金计算依据。如所套用工程定额、政府定价文件等；（五）投资、合作项目的可行性研究报告；（六）其它需要提供的资料。第十四条医院审计部收到医院经济合同文本后应及时审查,并根据工作情况在3-5个工作日内出具经济合同审计签证意见。不具备审计签证条件的,医院审计部应及时将医院经济合同文本连同有关资料退回承办单位。第十五条合同承办部门对医院审计部出具的签证意见或建议,应当认真研究,予以采纳。因受主客观原因,不能采纳的,应当书面向医院审计部说明原因,并将医院经济合同文本（草案）,连同医院审计部出具的签证意见或建议,一并报送医院各分管院领导,由院领导牵头组织研究、调查、讨论,经分管院领导批示后,报医院法人或授权人,供其在签订医院经济合同时参考。第十六条审签的经济合同,经院长签字后,由合同承办部门将加盖医院合同专用章后的正式合同,及时送审计部一份并归档。第十七条

实行审计备案的医院经济合同,合同承办部门（单位）,应在医院经济合同签订后五日内,将已经签订的经济合同直接送达医院审计部备案。第十八条

医院审计部对实行备案的医院经济合同,应进行必要的审查,如发现有明显的程序性、合法性的问题,应及时通知有关部门（单位）,采取必要的补救措施。第五章责任与监督检查第十九条

合同承办部门要保证医院审计部对经济合同的参与权和知情权。医院审计部有权对合同履行的全过程进行监督检查。需进行市场调查的重大合同项目,审计部应参与事前调查工作。合同承办部门在立项后,应及时通知审计部合同所涉及调查项目,以便提高审核工作效率。第二十条

合同承办部门对所提供的医院经济合同及附属资料的真实性、完整性负责,并对合同中技术指标、参数及相关技术条款的准确性、完整性负责。第二十一条医院审计部对所签署的审计签证意见负责。医院审计部在签证过程中,对医院经济合同实质内容方面存在明显异议、显失公平事项的问题,没有针对性的提出签证意见或建议,从而造成单位重大经济损失的,应追究医院审计部的失职责任。第二十二条应送交而未送交审计部审计签证的医院经济合同,未按审计签证意见或建议进行修改的医院经济合同,致使出现经济合同无效、不能履行、败诉等情况,给单位造成重大经济损失的,应当追究有关部门和人员的责任。第二十三条医院审计部根据工作需要,定期或不定期的开展医院经济合同审计签证或备案情况审计或审计调查,并按照审计程序,对个别的或综合的经济合同事项开展延伸审计。第二十四条经济合同一经签订,各有关部门必须自觉接受经济合同的法律约束。严格执行合同条款,遵循实际履行原则、全面履行原则、协作履行原则,不得擅自更改或解除。第二十五条医院各部门都应以维护医院利益为已任,在合同的签订和实施过程中本着维护医院合法权益、节约资金、有效提高医院资金使用效益为原则,加强相关经济管理工作,工作中严格实行工作责任制和责任追究制,谁主管,谁负责,对损害医院利益行为,要追究有关当事人经济责任和行政责任,构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。第六章附则第二十六条本办法由医院审计部负责解释。第二十七条本办法自公布之日起施行,原《医院经济合同审计暂行规定》（山大二院院字〔2005〕29号）同时作废。

医院修缮工程项目审计规定第一章总则第一条为了加强我院修缮工程项目的管理和监督,维护医院合法权益,改进管理,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国审计法》、《卫生系统内部审计工作规定》、《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）等文件,结合我院实际,制定本规定。第二条医院的各项修缮工程项目是指房屋维修、水电、道路修建和通讯及网络工程修建等投资的项目。第三条修缮工程项目审计是指从项目投资经济活动开始至项目竣工结算,对其财务收支的真实性、合法性及效益进行的审计监督。医院审计部是修缮工程项目审计监督的主管部门,有关职能部门依照各自的职责,协同审计部做好对修缮工程项目的审计工作。第四条审计部在院长的直接领导下,依照有关法律、法规及有关规章制度的规定,对修缮工程项目依法独立行使内部审计监督权,不受其他部门或个人的干扰。第五条凡我院各项修缮工程,其预结算必须报医院审计部进行审计。凡应经审计而未报审的工程结算,计财部不得办理决算手续。第六条对修缮工程项目规模较大、造价较高的工程项目,根据《卫生部关于部属（管）单位委托社会审计业务工作管理的通知》的要求,可委托社会审计。凡需要委托社会审计的工作,都应由医院审计部统一委托,院内其他部门一律不得对外委托审计项目。第二章审计范围第七条单项工程造价5000元以上（含5000元）,应由审计部对其结算进行全面审计,报有关领导审批后,办理决算手续。第八条单项工程造价在5000元以下的,由修缮工程项目主管部门负责对结算进行全面审核,报审计部备案,审计部于年度内定期对备案项目进行抽查。第九条所有修缮工程项目在施工前都需做工程预算,并签订合同或协议。所有的修缮工程项目预算由项目主管部门负责审核。第三章审计内容第十条修缮工程项目审计内容的主要要求（一）报审工程项目是否履行院内立项审批手续；（二）项目合同或协议条款是否合规、合法,手续是否完备；（三）所套用定额、取费标准是否符合规定；（四）工程量计算是否准确；

（五）主材单价是否符合市场价、材料消耗及差价计算是否准确；（六）项目竣工结算所报送的资料是否真实、全面、合法；（七）结算编制是否规范；（八）其他应当审计的内容。第四章审计程序第十一条施工单位应在修缮工程项目竣工验收后及时编制结算,报送工程主管部门。第十二条工程竣工后,工程主管部门应认真组织验收,工程竣工的验收工作由施工方、负责工程项目的职能部门、监理方和维修使用科室共同参加,并分别于验收报告上签字盖章。审计部未收到内容完整的验收报告,不予审计。第十三条修缮工程项目主管部门首先对经验收合格的修缮工程项目的结算资料进行全面审核,并对初审结论负责。认真填写工程结算报审审计表,在报审单位审查意见栏内,详细写明对工程质量、数量、单价及总造价等方面的审查确认情况,签字盖章后及时报送审计部。报送的修缮工程项目（预）结算应具备以下资料：（一）批准的项目立项报告；（二）工程竣工的验收资料；（三）施工单位的资质等级证件（复印件必须和施工企业的结算印章相符）；（四）施工图纸、图纸会审记录、隐蔽工程验签记录和其他技术资料；工程承发包合同及补充协议、手续完备的工程变更及其他签证；（五）工程招投标文件；（六）工程项目所用主材按品牌、生产厂家、规格型号、单价等明细项目列明；（七）其他需要提供的资料；第十四条审计部在收到内容完整的审计资料后,应及时组织审计,一般小型工程应在15日内审计完毕,大型工程应在30日内审计完毕,特殊情况可适当延缓。因资料报送不及时、审计过程中不能积极配合而延误审计的,由责任方负责。第十五条审计部对报审的工程（预）结算和有关资料进行全面审计,如发现问题,报审单位必须积极配合,对有关问题进一步核实。经审计部和报审部门对有关问题考证、协商达成一致意见的,由项目报审部门负责将有关问题与施工方协商解决；对审计部与报审部门难以达成一致意见的,审计部以书面形式报有关领导审批。第十六条对50万元以上的工程结算,由审计部主持召开,院领导、工程建设管理部门、项目管理单位、监理单位、计财部、跟踪审计单位参加结算会审,会审中提出的问题,由工程建设管理部门负责解决,然后出具工程结算报告。第十七条审计部在审计报审表上签署审计意见,报有关院领导审批,院领导审批后,将工程结算书退回报审部门,由报审部门将内容完整、手续完备的工程结算报审审计表作为办理决算的依据,报审部门负责到计财部进行决算。第五章审计工作中应遵循的有关原则第十八条修缮工程项目主材价应在施工前经有关部门共同确认,审计部根据确认的材料价格进行结算。第十九条审计部根据招标范围或立项审批报告要求内容审核项目结算,工程变更部分不应超过原预算10%,如变更超过10%,由职能部门写出书面说明,并严格执行院内规定项目变更程序后,报有关院领导审批；对于施工方超出设计图纸（含设计变更）范围和因施工方原因造成返工的工程量,审计部不予认可。第二十条工程项目主管部门应将初审结论与施工方协商并落实,审计部在初审结论的基础上进行审计。第二十一条修缮工程项目投资在5万元以下的,原则上其取费、人工单价均按最低等级标准执行；预付工程款一般不得高于合同价的30%,工程项目审计前的进度款一般不得高于合同价的70%；质保期、质保金不低于国家有关规定,待工程交付使用,质保期到期落实履约情况后清算,质保期内如有返修,发生费用应在质保金内扣除；档案资料保证费为总决算5%,待归还完整施工档案后退还；如有特殊情况,职能部门需写出书面说明并报有关领导审批后执行。第二十二条由修缮工程项目主管部门负责审计的工程项目结算金额,原则上不能超过其所报审的预算额,如有超出,应写出书面说明并报有关院领导审批。第二十三条如需进行工程现场测量,审计部提前一天通知项目主管部门,并由其通知施工方共同参加。如有关人员未如期参加,以审计部的测量结果为结算依据。第二十四条不能将整体工程分解成零星项目以规避审计。第六章罚则第二十五条为了进一步加强修缮工程项目(预)结算的管理,修缮工程签证要内容真实、手续完备,如有弄虚作假,签证不实现象,一经查出,按由此造成工程结算款增加金额的3倍分别扣罚施工单位工程款、监理单位监理费,并追究项目主管部门负责人及其签证人员的经济责任和行政责任。第二十六条对一年内有两个工程项目的结算误差超过20%的施工单位,对在投标中弄虚作假,串通投标的施工单位,取消其在我院承接工程项目的资格。第二十七条发现施工单位将工程项目重复送审的,按重复部分送审金额扣其工程结算款。经查实为故意重复送审的施工单位,取消其在我院承接工程项目的资格；发现项目主管部门重复送审的,追究工程项目主管部门负责人及当事人的经济责任和行政责任。第二十八条对给不符合资质的企业承包工程,向外泄露标底（应公开的控制价除外）,将项目肢解发包逃避招标或审计,违反规定个人指定承包人,故意虚报预算,故意重复报审结算,对应审计而未审计、擅自办理结算的,以及同施工方串通、损害医院利益的其它行为,追究有关部门负责人及责任人的经济责任和行政责任,构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。第二十九条为确保审计质量,审计部应在工作中坚持客观公正、实事求是的原则,认真履行审计职责,如有在审计工作中与报审部门或施工方串通,弄虚作假,损害医院利益的,追究有关部门负责人及责任人的经济责任和行政责任,构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。第七章附则第三十条修缮工程项目立项报告应列明工程设计方案、施工内容和范围、预计费用、科室意见及有关领导审批意见。第三十一条工程项目主管部门及维修、使用科室应参与工程竣工验收工作,在验收证明上签署包括对工程内容、工程是否达到使用要求及对工程质量的意见等内容。使用科室验签后应对工程项目合理维护、使用及保管,避免经常性重复施工维修。第三十二条工程项目主管部门应对项目设计施工方案的合理正确性,对项目所用材料的性能、品牌、规格型号的合理有效性,及对与项目有关的技术指标、参数、要求的准确合理性负责。第三十三条对需要报审的资料在报送审计表时一次报全,报送的结算资料应真实、完整,不多报、不漏报,漏报者自身承担全部责任。审计工作开展后不再接受任何补签的签证、增加的工程量等补充资料。第三十四条项目主管部门在组织施工前,有责任向施工方通告我院工程项目管理及审计的有关规定,并将有关条款在合同中准确、充分地体现,避免发生不必要的纠纷。第三十五条本规定由医院审计部负责解释。

医院内部审计工作实施细则第一章总则第一条为了进一步规范内部审计工作,提高内部审计工作效率,充分发挥内部审计职能,根据《医院内部审计制度》制定本实施细则。第二条医院内部审计制度是根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等相关法律法规文件并结合我院实际情况制定。第三条本细则所指内部审计工作程序适用于医院审计部职责范围内的所有审计工作。第四条内部审计工作的依据：国家相关的法律法规,医院内部财务管理制度、预算管理制度、采购管理制度、业务控制流程、科研经费管理办法及医院内部控制制度等。第五条开展审计工作的相关资料有：预算计划、决策报告、会计业务核算记录、各种报表、经济预测可行性论证资料、方案、合同、协议、电子计算机处理的信息资料等相关的经济数据资料。第二章审计计划第六条内部审计工作应编制年度审计计划。结合医院中心工作,编制年度审计计划,并报卫生部、院领导审批。第七条审计部主任负责年度审计计划的编制工作。第八条审计部主任根据年度审计计划选定审计项目,并确定审计项目负责人及审计组成员。审计项目实行项目负责人负责制。第三章审计准备第九条在具体开展审计前,应制定审计方案,具体安排审计工作事项。第十条审计方案应当包括以下基本内容：（一）审计目的和审计范围;（二）重要问题及重点审计领域;（三）审计小组构成及人员分工;（四)审计工作进度及时间安排。第十一条审计方案制定后,由审计组人员进行讨论完善。定稿后报审计部主任批准实施。审计实施前,审计人员应做必要的准备工作。第十二条审计部在实施审计前,提前三天向被审计单位送达审计通知书。特殊审计业务可在实施审计时送达。审计通知书应留一份存档。第十三条审计通知书应包括以下基本内容：（一）被审计单位及审计项目名称;（二）审计目的及审计范围;（三）审计时间;（四）被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助。第四章审计实施第十四条实施审计时,审计人员可以采用下列方法获取审计证据：（一）审核;（二）观察;（三）监盘;（四）询问;（五）函证;（六）计算;（七）分析性复核。第十五条审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。（一）充分性是指证据数量足以证实审计事项,做出审计结论和建议;（二）相关性是指证据和审计目标相关联,所反映的内容能够支持审计结论和建议;（三）可靠性是指证据能够反映审计事项的客观事实。第十六条审计项目的各级复核人应在各自责任范围内对审计证据的充分性、相关性和可靠性予以复核。第十七条审计人员应将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等清晰、完整地记录在工作底稿中。审计人员应对审计结论负责。审计证据要经过被审计单位有关人员确认。第十八条审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确,客观反映项目审计方案的制定及实施情况,并包括与形成审计结论和建议有关的所有重要事项。第十九条审计工作底稿的形式可以是纸质、磁带、磁盘、胶片或其他有效的信息载体。无纸化的工作底稿应制作备份。第二十条审计工作底稿主要包括以下记录：（一）审计通知书、审计方案及其调整的记录;（二）审计程序执行过程和结果的记录;（三）获取的各种类型审计证据的记录;（四）其他与审计事项有关的记录。第二十一条审计工作底稿实行分级复核制度。审计项目负责人对审计组成员的审计工作底稿进行复核。审计部主任对审计工作底稿进行审定。第二十二条审计工作底稿应载明下列事项：（一）被审计单位名称;（二）审计事项及截止日期;（三）审计程序的执行过程和执行结果记录;（四）审计结论;（五）执行人员姓名和执行日期;（六）复核人员姓名、复核日期和复核意见。第五章审计终结第二十三条审计实施结束后,审计组人员应及时对审计工作底稿进行分类整理,对审计中发现的问题进行小结,连同审计建议形成书面材料交给审计项目负责人。第二十四条审计部建立工作底稿保密制度。审计部以外的组织或个人要求查阅工作底稿,必须由审计部主任批准。但法院、检察院和其他有权部门依法进行查阅的除外。第二十五条项目负责人根据审计工作底稿撰写审计报告。审计报告必须以审计结果为依据,应当客观、准确、清晰、及时、具有建设性,并体现重要性原则。做到要素齐全、格式规范。第二十六条审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）正文；（四）附件；（五）签章；（六）报告日期。第二十七条审计报告的正文应包括以下主要内容：（一）基本情况：说明审计依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准,被审计单位基本情况等内容；（二）主要经济指标完成情况；（三）内部控制情况：根据已查明的事实,对被审计单位内部控制作出评价；（四）需要说明的事项：对一些审计发现的需要披露的问题作必要的说明;对一些因时间、人力或其他特殊原因而无法审查清楚的问题加以说明；（五）审计发现的问题；（六）审计评价；（七）审计决定及建议：针对发现的主要问题,提出的处理、处罚意见及改善经营活动和内部控制的建议。第二十八条审计报告实行三级复核制度。审计项目负责人根据审计工作底稿起草审计报告,初稿完成后由二审人员进行复核;二审人员如果对审计报告初稿有不同意见,应形成书面材料,审计组要对二审的意见进行认真研究、核实,如有必要,可修改审计报告,二审的意见是否采纳,由审计组决定;审计项目负责人将审计报告修改稿,必要时可包括二审的意见一起送交审计部主任进行三审,审计部主任审核后,将审计报告(征求意见稿)送达被审计单位征求意见。第二十九条审计报告(征求意见稿)征求意见期间,审计人员不能私自会见被审计单位有关人员或被审计人员,不能向被审计单位或被审计人员做出承诺;更不能主动约见被审计单位有关人员或被审计人员。如果被审计单位有关人员或被审计人员要求反映情况,应该有两名以上审计组成员共同会见,其所反映情况应该要求提供书面材料。第三十条被审计单位对审计报告(征求意见稿)持有异议的,审计组经研究、核实并进行必要修改后,出具审计报告。第三十一条审计部应将审计报告报送医院主要负责人、被审计单位。审计部应要求被审计单位在规定的期限内落实整改措施。第三十二条审计项目负责人应当及时的将审计报告和审计工作底稿整理归档,妥善保存。第三十三条审计部应根据需要进行后续审计,以确保审计报告所提出的审计意见和建议得到有效实施。第三十四条对于已采取纠正措施的事项,审计人员应判断是否需要深入检查,必要时可提出应在下次审计中予以关注的事项。第三十五条必要时需后续审计的事项,审计部根据后续审计的情况,可出具后续审计报告,报告应报医院主管领导、抄送被审计单位。第六章审计督导第三十六条审计工作实行内部监督与指导,简称督导。第三十七条审计部对督导工作负主要责任。审计项目负责人负责审计现场的督导工作。第三十八条督导应当贯穿于审计项目的全过程,包括审计准备、审计实施和审计终结。第七章附则第三十九条本规定由审计部负责解释。第四十条本规定自发布之日起实施。

招标管理办法第一章总则第一条为加强对我院招标工作的管理,规范招标活动,根据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》、《关于医疗机构药品集中招标采购工作规范（试行）》等有关文件规定,结合我院实际情况,制定本办法。第二条

招标项目必须严格按照国家有关法规及山东省有关规定执行。凡招标范围和内容涉及政府采购项目的,同时应执行国家关于政府采购的有关规定和程序。第三条招标投标工作应当遵循公开、公平、公正、择优、诚实守信的原则。任何单位或个人不得借故阻扰招标投标工作的正常进行,不得化整为零或者以其他任何方式规避招标。第二章招标组织机构及职责第四条医院成立招标委员会,全面负责医院招标工作,分管财务的院领导任主任委员,分管招标办公室工作的院领导任常务副主任委员,负责招标委员会的日常事务工作,相关院领导任副主任委员,相关职能部门主要负责人任委员。设立招标办公室作为招标工作的具体管理机构,招标办公室暂设在审计部,审计部主任任招标办主任,在招标委员会的领导和监督下,由招标办公室负责全院招标工作的组织、管理和实施。第五条医院招标委员会下设招标工作组招标监督工作组,由审计部、计财部、纪检监察组成；基建工程招标工作组,其办公室设在基建办公室；总务物资采购、维修工程招标工作组,其办公室设在总务部；医疗设备与大宗物资采购招标工作组,其办公室设在设备部；委托审计招标工作组,其办公室设在审计部；药品采购招标工作组,其办公室设在药学部；广告宣传、服务性采购等项目招标由相关职能部门负责；分管相关工作的院领导担任工作组组长,相应职能部门负责人任副组长,其他相关人员为组员。第六条招标工作委员会是全面负责医院招标工作的领导组织,其职责是：（一）统一领导、监督全院的招标工作,协调并规定招标办公室、各招标工作组的工作职责和任务,审批招标办公室制定的招标管理办法和各招标工作组制定的招标工作实施细则；（二）招标委员会主任委员或主任委员授权的常务副主任委员,根据医院年度财务预算批准的立项项目和资金落实情况,批准工程项目、采购项目的招标内容、招标方式、招标方案和评标原则；审批候选投标人名单及评标委员会名单产生办法；根据评标定标办法确定中标单位；（三）医院党政主要负责人对院内重大招标项目直接参预。（四）依据本办法纠正招标活动中的错误行为,对招标活动中的违规违法行为提出处理意见；（五）审批因特殊情况无法采取招标的项目并确定采购实施方案。（六）凡需招标委员会讨论决定的招标事项,由招标委员会主任委员或受委托的副主任委员召集会议,招标委员会全部人员的2/3以上参加方为有效；需投票表决的,采用无记名投票方式,全部应参加人员2/3以上多数通过方为有效,可多轮投票。第七条招标办公室是负责医院招标工作的具体管理机构,在院招标委员会的领导和监督下开展招标工作,其主要职责：（一）执行国家、山东省和医院有关招标工作的法律、法规及规章制度；（二）负责组织、管理医院招投标工作；（三）执行医院招投标委员会的决议,直接对招标委员会负责并汇报有关工作；（四）对需委托招标代理机构进行招标的项目,负责委托、协凋工作,代表医院与有关招标代理机构联系工作；（五）发布招标信息,接受招标工作组推荐和其他渠道的投标报名；（六）审查投标人资信,组织对投标人进行考察,确定候选投标人；（七）向招标工作组提供招标工作技术支持,审查招标工作组编制的招标文件；（八）对需设有标底的,组织标底的编制和审定；（九）发售标书,按规定收取保证金等相关费用；（十）接受投标人在规定时间内送达的符合规范的标书；（十一）准备组织招标会议,主持或委托各招标工作组主持招标会议；（十二）组织抽取评标专家组成员,组建评标委员会,组织评标；（十三）发布中标公示,办理中标通知书；（十四）作开评标记录,建立“招标记录数据库”,设立招标档案并按期归档；（十五）完成招标委员会授权的其他招标事务。第八条招标监督工作组是医院招标活动的监督机构,其职责是：（一）参与招标项目内容的审核；（二）监督招标过程是否符合相关程序和规定,监督相关部门及其工作人员履行职责情况；（三）监督以随机抽取的方式确定评标专家成员全过程；（四）参加招标会议,监督开标、评标、定标的全过程；（五）受理招标工作中的各种举报,及时纠正招标过程中发生的违规现象,对违法违纪问题进行调查核实,并提出处理建议；（六）完成招标委员会授权的其他招标事务。第九条各招标工作组是负责相关项目招标的具体实施机构,各招标工作组实行组长负责制,工作组组长为第一责任人,其主要职责是：（一）拟订相关项目招标工作实施细则；（二）负责招标项目的立项,履行项目审批手续；（三）推荐合格投标人,并对其资信进行初步评审,参加对候选投标人的考察（四）拟定招标内容、招标方式、招标方案和评标原则,并报招标委员会审批；（五）起草招标文件,报计财部审查项目资金情况和付款方式；报招标办公室审查招标文件；（六）负责招标释疑,组织投标人踏勘现场,对招标事项进行答疑,形成书面答疑资料作为招标文件的一部分；（七）参加招标会议,派代表参加开标、评标活动；（八）根据招标文件要求与中标候选人进行协商洽谈,拟订合同；对于50万元以上的项目组织合同会签,并报招标办公室审查；（九）组织落实中标项目的实施,督促合同的执行；（十）项目完成后,收集整理有关资料并报招标办公室归档；（十一）对因特殊情况无法采取招标的项目,向招标委员会书面说明原因,并报审采购实施方案。第三章招标第十条招标范围。凡属下列项目,无论使用医院预算资金或单位自筹资金,涉及相应项目的有关部门都应根据项目类别,通过相应的招标工作组进行招标：（一）购买价值总额在5万元及以上的（含批量、单件）各类仪器设备,包括教学设备、实验器材、实验材料、网络设备等。（二）各类大宗物资年度合计在5万元及以上的,包括卫生材料、化学试剂、印刷品、图书资料、劳保用品、办公设备及用品、家具等；（三）5万元及以上的基建或维修工程,包括土建、水电安装、装饰、园林绿化等；（四）通过招标确定年采购额度20万元以上的药品供应商。（五）购买价值总额在5万元及以上的各类服务,包括宣传、保险、各类咨询等；（六）5万元以下采购项目由各工作小组组织议标。（七）医院招标委员会认为必须进行招标的其他项目。第十一条

对因各种原因无法实行招标的,可以经医院招标工作委员会同意,由各招标工作组集体论证,实行三人以上的集体采购,并按相关程序签订采购（工程）合同,形成工作纪要,并报招标办公室备案。第十二条依法必须进入省市或有关招投标中心进行招标的项目,按照国家及省有关规定执行

。第十三条招标项目应具备下列条件：（一）有项目投资计划且项目资金已落实。（二）履行项目立项审批手续。（三）临时、紧急项目有项目说明及有关院领导的审批意见和资金投资预算。（四）投资金额较大的项目有批准的项目建议书或可行性研究报告。（五）具有满足项目招标需要的设计文件、图纸、项目预算书及其他相关技术资料。第十四条医院组织的招标采取以下方式：（一）公开招标：招标单位或其委托的招标代理机构,通过招标投标管理机构、新闻媒介、信息网络和其他媒介,以招标公告的方式发布招标信息,邀请不确定的法人或其他组织投标；（二）邀请招标：招标单位以邀请书的方式邀请3个以上（含3个）具备承担项目能力,资信良好的特定的法人或其他组织投标；（三）竞争性谈判：直接邀请3个以上（含3个）的供应商,就招标项目进行谈判、协商,以确定中标单位。建筑面积在500平方米以下或投资额30万元以下,不宜实行公开招标或邀请招标的,经招标工作委员会批准,可实行竞争性谈判。第十五条招标程序（一）凡属本办法规定之内应进行招标的项目,用户单位均应按项目使用要求至少提前一个月向相应的归口管理部门提出采购申请；（二）项目管理部门向相关医院招标工作组提出招标申请,并经相关委员会批准；填报由招标办公室统一印制的《医院招标申请表》并提供相关技术要求,提供的招标申请书及有关技术资料应对招标项目进行详细全面的描述,应满足编制招标文件的要求。由于技术资料不准确而导致招标失败或延误工作由责任方负责。（三）招标工作组受理招标申请后,负责招标项目的立项,履行项目立项审批手续；拟定招标内容、招标方式、招标方案和评标原则,并报招标委员会审批。（四）招标工作组根据项目要求编制招标文件。招标文件应包括招标项目所有实质性要求和条件以及拟定合同的主要条款。招标文件中有关资金情况及支付方式,由计财部负责审核。招标文件不得要求或者标明特定的产品供应者以及含有倾向性或者排斥潜在投标人的内容。招标文件经计财部、招标办公室审核,由计财部、招标办公室和招标工作组共同会审签字并报招标工作委员会分管副主任委员和主任委员审批后方为有效。（五）招标办公室根据招标方式的规定发布招标公告或邀请书等招标信息。（六）招标办公室接受投标报名并开展资格审查工作,确定合格投标人。经招标办公室审核确定的候选投标人名单经招标委员会审批后为最终候选投标人。（七）招标办公室向符合条件的投标人发售招标文件等资料,发售招标文件只能收取工本费。（八）招标工作组集体组织投标人踏勘现场和投标答疑会,解答投标单位对招标文件、图纸、有关技术资料和勘察现场所提出的疑问,形成书面答疑文件,由招标办公室负责在2天内分发给所有候选投标人,并作为招标文件的补充文件。（九）建设施工项目招标,需编制标底的,应当根据国家和省有关建设工程标准,技术经济标准定额以及批准的概算等,并参照市场价格编制,由招标办公室组织具有编制标底资格的造价咨询机构编制标底。（十）招标办公室组织评标准备工作,开标前在招标监督工作组的监督下,从院专家库中随机抽取一定数量的行业专家,组成5人以上单数评标委员会,评标委员会人员名单在开标评标前保密。评标委员会中指定人员需由招标委员会批准。（十一）在招标委员会、招标监督工作组共同监督下,由招标办公室组织开标、评标、定标活动。开标应当按照招标文件规定的时间、地点和程序,以公开方式进行,开标时当众验明所有投标文件的密封保存情况。评标委员会根据招标文件的标准和要求,以方案可行性、质量可靠性、技术先进性、报价合理性和售后服务可靠性为依据进行综合评定,通过评分、投票或评议的方式,对候选投标人进行排序,向招标委员会推荐一至三名候选中标人,并形成书面评标报告。（十二）招标委员根据评标委员会的评标报告和候选中标人名单,择优确定中标单位；招标委员会可以授权评标委员会直接确定中标人。（十三）招标办公室发布招标中标公示后向中标人签发中标通知书。（十四）在定标之日起三个工作日内由招标工作组负责与中标人谈判并拟订招标项目合同或组织50万元以上项目的合同会签工作。（十五）招标办公室将招标申请书、招标文件、开标评标过程纪要、评标报告、投标书等有关资料编制归档,形成招标档案。第四章招标原则及要求第十六条投标人申请投标,应向招标人提供以下资料：营业执照、资质证书、法人授权委托书、一般纳税人税务登记证、生产许可证、产品质量证明、企业简历、企业自有资金情况、近几年工作业绩等资料。第十七条合格投标人条件：（一）具有独立法人资格；（二）持有相应资质证书,并具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度,具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；（三）参加投标的产品必须是成熟的产品。未经考验的新产品、试制品不能参加投标。第十八条对技术性强、价格不透明的招标项目,可在招标前根据招标项目要求成立考察小组,考察小组应由使用部门、招标委员会成员及有关专家组成,其中专家人数不少于成员人数的三分之二,考察小组根据采购需求,从符合相应资质条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商进行竟标。确需进行单一采购的要经招标委员会批准后实施。第十九条资格审查应主要审查潜在投标人或者投标人是否符合下列条件：（一）是否为正式注册的法人或其他组织；

（二）是否具有招标项目所需的相应资质；（三）现有人员、设备情况及财务状况；（四）现有实施任务；（五）拟投入本招标项目的设备、负责人（项目经理）及主要技术人员；（六）近三年内是否有质量责任和重大安全责任事故及其他严重违约、违法情形；（七）近五年内承担类似项目的业绩情况；（八）法律、行政法规或者招标文件规定的其他资格条件。

第二十条投标文件有下列情况之一的,招标人不予受理：（一）逾期送达的或者未送达指定地点的；（二）未按招标文件要求密封的。第二十一条投标文件有下列情形之一的,由评标委员会初审后按废标处理：（一）无单位盖章并无法定代表人或法定代表人授权的代理人签字或盖章的；（二）未按规定的格式填写,内容不全或关键字迹模糊、无法辨认的；（三）投标人递交两份或多份内容不同的投标文件,或在一份投标文件中对同一招标项目报有两个或多个报价,且未声明哪一个有效,按招标文件规定提交备选投标方案的除外；（四）投标人名称或组织结构与资格预审时不一致的；（五）未按招标文件要求提交投标保证金的；（六）联合体投标未附联合体各方共同投标协议的。（七）投标人法定代表人或者法定代表人委托人均未参加开标会议的；（八）符合专业条件的供应商或对招标文件作实质响应的供应商不足三家；（九）出现影响招标活动的违法、违规行为；（十）因重大变故招标项目取消；（十一）法律、法规、规章和招标文件规定的其他情形。第二十二条每个标的只能确定一个标底,标底在评标中应当作为参考,但不得作为评标的唯一依据。评标前标底必须严格保密,密封保存到开标时,所有接触过标底的