同城票据交换业务流程

同城票据交换业务流程运营管理部

2017年09月20日当前第1页\共有34页\编于星期四\21点二、业务处理流程一、基本规定当前第2页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定

当前第3页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定1.同城票据交换是为了满足收、付款人在同一城市或规定区域但不在同一行处开户的企事业单位和个人之间办理资金清算的需要,由开户银行将有关的结算票据持往指定场所相互交换代收、代付票据,相互交换清算资金头寸的金融行为,是商业银行间结算工作的一项重要内容。同城票据交换由当地人民银行统一组织实施和管理，通过交换票据方式并按照人行相关规定在同一票据交换区域办理各商业银行和金融机构之间各种款项的票据资金清算。同城交换与大额实时、小额批量并称为资金汇划的三种渠道。当收款人或付款人在本地他行开户时，客户可选择同城交换渠道办理资金的结算。当前第4页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定

2.关于提出和提入的概念，同城票据交换中所有由本网点提交出去凭证就是提出，所有由其他行（网点）通过人行票据交换提给我行的凭证就是提入。

是指票据实物的流转，而非资金的流入、流出。当前第5页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定

3.凭证种类：支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、托收凭证、税单等遵循各地人民银行规定的允许参加同城交换业务的各种票据统称为交换票据。交换票据分为借方票据和贷方票据，其中借方票据为：支票、本票、汇票、特种转账借方凭证、财政拨款专用凭证、一般缴款单、托收凭证等。贷方票据为：进账单、电汇凭证、财政拨款凭证、财政直接支付凭证、特种转账贷方凭证等。当前第6页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定

4.同城票据交换包括提出借方票据、提出贷方票据、提入借方票据、提入贷方票据、提出借方票据退票、提出贷方票据退票、提入借方票据退票、提入贷方票据退票、交换轧差、交换提出汇总打码、同城交换清单打印、交换营业日历维护、交换行名册及参数维护等具体业务操作。当前第7页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定

①提出借方：本网点向其他行提出交换的借方票据，如本网点提出的支票。由对方银行付款，本行收款。

②提出贷方：本网点向其他行提出交换的贷方票据，如本网点提出的进帐单。由对方银行收款，本行付款。

③提入借方：本网点收到其他行提入的借方票据，如本网点收到其他行提入的支票。由对方银行收款，本行付款。

④提入贷方：本网点收到其他行提入的贷方票据，如本网点收到其他行提入的进帐单。由对方银行付款，本行收款。当前第8页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定5.同城票据交换必须坚持“及时处理、差额清算、先借后贷、收妥抵用、银行不予垫款”的原则。6.票据交换所是指实施票据交换及清算职能的当地人民银行的执行机构。7.票据交换行是指参加同城票据交换业务的机构，票据清算行是指代理本级和其他票据交换行跟人行进行同城票据交换资金清算的机构。票据清算行本身也有可能为票据交换行。8.票据交换行的同城票据交换资金清算通过票据清算行在人行开立的清算账户完成。票据交换行与票据清算行的资金清算通过双方在上级行开立的清算账户来完成。当前第9页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定

9.关于交换场次：日常分为一场、二场，年终决算日增加三场、四场交换。10.同城票据交换模式主要分为前台分散处理、前台受理后台处理、集中提入几种模式。11.同城票据交换业务经由前台柜员（经办、复核）、业务主管、同城票据清算员、票据交换员、资金清算人员、清算业务主管等岗位办理，其中票据交换员可由外部票递公司担任，以上人员严禁混岗操作。相关岗位职责如下：当前第10页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定

a.前台柜员负责办理前台提出票据收妥记账、提入票据的入账、退票。对提入票据进行录入和交换资金轧差。b.同城票据清算员负责对提出票据打码提出及提入票据清分。c.票据交换员负责实物票据的提出交换。d.业务主管负责审核对大额交易进行审批授权，负责经常查看“退票登记簿”，核实检查单位退票情况及挂账资金处理情况。e.资金清算人员及清算主管岗位人员负责办理跟人行交换资金汇总轧差核对及资金清算，并定期与人行清算账户进行对账。当前第11页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定12.交换票据退票是指在处理同城交换业务时，将不能付款（包括票面要素问题或空头、印鉴不符问题）或收款的的票据或结算凭证退回的行为。包括提出借方票据退票、提出贷方票据退票、提入借方票据退票、提入贷方票据退票。当前第12页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定退票规定：（1）提入借方票据后若需要退票，必须根据当地人行规定退票场次时间要求进行退票。（2）提出借方票据的转销和收妥入账，提出行于提出票据场次的抵用时间过后，确认无退票后方能入账。（3）超过规定的退票时间后不允许退票。（4）退票截止时间和票据抵用时间以当地人民银行同城票据清算管理办法为准。（5）提入借方票据退票应通过人行退票系统办理（可同时电话通知对方银行）；提入贷方票据退票可直接办理（无需通过人行退票系统及电话通知对方银行）。当前第13页\共有34页\编于星期四\21点一、基本规定13.交换收妥入账是指提出行提出借方票据时，仅将借方票据收妥，但尚未转入客户账，在超过退票时间未收到对方行退票，表明对方行同意付款，再将款项转入客户账。14.同城票据清算员要严格按当地人民银行交换时间的规定，在提出票据时应区分不同场次交换的票据，及时提出；必须严格按照人行轧差清单办理内部票据清分。15.交换轧差是指支行按照人行提供的票据交换提入提出清单，将本机构的轧差金额(借或贷)根据人行轧差单金额进行轧差后，进行同城资金清算。若轧差不平，必须查找原因。没有交换号的机构，可以委托有交换号的机构代为办理交换业务，或者由其上级机构代理集中办理同城资金清算业务。当前第14页\共有34页\编于星期四\21点二、业务处理流程当前第15页\共有34页\编于星期四\21点二、业务处理流程

提出借方票据

提入贷方票据提出贷方票据

提入借方票据

退票业务当前第16页\共有34页\编于星期四\21点welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票据（一）经办柜员受理借方凭证或后台会计人员提交相应的票据和结算凭证。（二）按照《中国人民银行支付结算办法》和相关业务规定对支票的真伪和要素进行审核，内容主要包括：①支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实②是否超过提示付款期限；③支票填明的收款人是否在本行开户，与进账单上的名称是否一致；④支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；当前第17页\共有34页\编于星期四\21点welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票据⑤支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；⑥背书转让的支票是否按规定的范围转让，持票人是否在支票的背面作委托收款背书，其背书是否连续，背书人签章是否与预留印鉴相符，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；⑦支票的出票日期是否使用中文大写，书写是否规范；⑧支票正面记载“不得转让”字样的，是否背书转让；(三） 经办柜员审核无误后，在“进账单”第一联加盖“受理业务专用章”交持票人，将支票和“进账单”第二联日间专夹保管作为当日待提出票据，核心系统当日无需进行业务处理。

当前第18页\共有34页\编于星期四\21点提出借方票据账务处理：营业机构在“300199其它往来待清算资金”科目下开立内部账户“同城清算资金往来”账户；前日提出支票若未收到退票通知，则进账单做收妥入账处理。柜员通过系统内转账交易，贷记收款人账户，借记“同城清算资金往来”账户。会计分录：

借：300199--同城清算资金往来账户

贷：XX存款科目—XX企业账户当前第19页\共有34页\编于星期四\21点welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出贷方票据一、提出贷方票据交易用于办理客户通过同城票据交换进行主动付款的业务。二、对于当天不做实物提出的票据，当天在系统不做任何处理。三、按照《中国人民银行支付结算办法》和相关业务规定对支票的真伪和要素进行审核，同时审核并与客户核对进账单相关信息。四、进账单第一联加盖“受理业务专用章”交持票人，进账单二、三联上加盖个人名章和“业务用公章”作为当日待提出凭证。当前第20页\共有34页\编于星期四\21点提出贷方票据账务处理：营业机构在“300199其它往来待清算资金”科目下开立内部账户“同城清算资金往来”账户；在“224199其它应付款项”科目下开立挂账过渡账户“同城待提出挂账”户，前台柜员通过“票据业务—支票业务—支票转账”交易，借记付款人账户，贷记“同城待提出挂账”账户。会计分录：

借：XX存款科目—XX企业账户

贷：224199—同城待提出挂账户次日，若无异常情况，冲销挂账处理。会计分录：

借：224199—同城待提出挂账户

贷：300199--同城清算资金往来账户当前第21页\共有34页\编于星期四\21点welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience网点及运营票据汇总提出网点：当日同城票据提出前对当日受理它行票据及进账单进行汇总核对，支票加盖网点行号及退票电话印章，填写“大连金州联丰村镇银行同城资金清算凭证”，封包后登记票据交接登记簿，交行内票据传递人员。运营汇总：同城票据清算员汇总各机构当日提出票据，进行提出打码，批控卡及提出清单加盖“同城票据交换专用章”，经换人复核无误后，加锁片封包交票据交换员进行实物交换。当前第22页\共有34页\编于星期四\21点同城清算资金凭证填写提出环节“同城资金清算凭证”填写方法如下：同城提出支票汇总数填写在“提出”-“借方”栏①；反提进账单等贷方凭证填写在“提出”-“贷方”栏②。各营业机构“同城资金清算凭证”汇总后应与当日同城提出打码汇总金额一致。当前第23页\共有34页\编于星期四\21点同城清算资金凭证填写当前第24页\共有34页\编于星期四\21点提入票据运营清分：（一）同城票据清算员收到交换包后，检查交换包是否完好，在“同城票据交换交接登记簿”上签收。（二）同城票据清算员打开交换包后，对提入票据进行初步核对后进行营业机构清分，汇总金额后登记前日各机构“同城资金清算凭证”，其中提入支票填写在“提入”-“借方”栏③；提入进账单等贷方凭证填写在“提入”-“贷方”栏④。对各机构提出提入业务进行轧差。轧差方法如下：（①+④）-（②+③），若为正数，则为借差，填写在“总轧差”-“借方余额”栏；若为负数，则为贷差，填写在“总轧差”-“贷方余额”栏。各机构轧差加总后结果应与人行轧差单结果一致。当前第25页\共有34页\编于星期四\21点营业机构处理：1、票据审核（略）。2、账务处理：前台柜员通过“票据业务—支票业务—支票转账”交易，借记付款人账户，贷记“同城清算资金往来”账户。会计分录：

借：XX存款科目—XX企业账户

贷：300199--同城清算资金往来账户提入借方票据当前第26页\共有34页\编于星期四\21点welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提入贷方票据1、票据审核（略）。2、账务处理：柜员通过系统内转账交易，贷记收款人账户，借记“同城清算资金往来”账户。会计分录：

借：300199--同城清算资金往来账户

贷：XX存款科目—XX企业账户当前第27页\共有34页\编于星期四\21点⑴提出借方票据退票⑵提出贷方票据退票⑶提入借方票据退票⑷提入贷方票据退票其中⑴，⑵为接受退票；⑶，⑷为发起退票退票业务当前第28页\共有34页\编于星期四\21点welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票据退票（一）当我行提出的借方票据（支票）被对方提入行退票时，提入行将在当地人民银行规定的退票通知时限内，以网络系统、或电话形式，将票据的详细信息和退票理由通知我行，待下一场次进行实物退票，网点会计柜员确认票据确为本行提出，未过人民银行规定的退票时限，退票理由符合人行规定后，接受对方的信息，并回复对方已经收到退票信息。同时手工登记“接受退票登记簿”，详细记录退票信息。（二）账务处理：会计柜员通过系统内转账交易，借记“同城清算资金往来账户”，贷记“同城待提出挂账户”。会计分录：

借：300199--同城清算资金往来账户

贷：224199—同城待提出挂账户

（三）次日，根据票据退回情况做挂账账户冲销处理。

（四）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及“同城待提出挂账户”余额及明细情况，做到及时清理。当前第29页\共有34页\编于星期四\21点welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出贷方票据退票（一）当我行提出的贷方票据被对方提入行退票时，对方银行基本上不会进行网络退票处理或电话通知，一般会在下一场次票据交换直接将票据退回。（二）会计柜员需通知客户退票情况，通过系统内转账交易，贷记收款人账户，借记“同城清算资金往来”账户。会计分录：

借：300199--同城清算资金往来账户

贷：XX存款科目—XX企业账户

（三）特殊情况处理：当日挂账（“同城待提出挂账户”），核实信息后再次提出。当前第30页\共有34页\编于星期四\21点welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提入借方票据退票（一）经办柜员经审核，对票面要素有误、验印不通过、或余额不足的票据，在在退票系统中办理退票处理（同时电话通知对方银行），填制“退票理由书”并加盖“会计业务专用章”，同时登记“退票登记簿”，退票理由书及票据作为当日待提出票据。（二）经办柜员通过系统内转账交易，借记122199科目下“同城退票挂账户”，贷记“同城清算资