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文档简介

银行绩效评价和风险分析第一节股本收益模型股本收益模型（ROEModel)分析商业银行以盈利性为核心的经营状况一.杜邦两因素分析法杜邦(Dupont)两因素分析法把股本收益率看作是银行资产收益率和银行杠率的乘积。较高的股本收益率可以通过提高银行资产收益来获取，也可通过提高杠率来获取

ROE=ROA*EM

资产收益率（ROA）又可以被分解为银行利润率和资产利用率的乘积。两者分别考察银行控制成本的能力和银行资产产生收入的能力

ROA=PM*AU

在此基础上该模型对银行绩效进行全面的扩展性分析股本收益模型贷款损失工资、福利准备金率费用率银行利润率纳税率业务费用率资产非利息收益率=费用率固定资产其他*

费用率各类负债股本利息利息费用率收益率=*

费用率负债组合资产利息各类资产收益率利用率收益率资产组合杠率传统金融服务收益率非利息证券投资利得收益率衍生交易所得其他收入

第二节银行风险测量一.银行信用风险(creditrisk)银行信用风险与银行资产违约以及带来的损失的可能性有关。对银行信用风险的考察主要集中在贷款上（一）简单判定指标简单判定方法运用现有的，或历史的财务报表数据进行分析：

1.总呆帐/净贷款

2.净呆帐/净贷款

3.逾期贷款/净贷款

4.应收未收利息贷款/净贷款；（应收未收利息/应收利息）

5.贷款增长率（二）五级分类指标从贷款偿还的可能性出发，将贷款分为五个档次，以此来评估贷款质量，揭示贷款的风险：1正常贷款：借款人一直能正常还本付息，没有任何违约的迹象

2关注贷款：借款人尚能还本付息，但存在潜在的违约因素，如发展下去将影响贷款的偿还

3次级贷款：贷款违约的可能性比较明显，正常经营收入已不足以保障还款，需通过变卖资产、对外融资甚至执行抵押、担保来还款

4可疑贷款：指肯定要发生一定损失的贷款。只是因为借款人存在重组、兼并、合并、诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定

5损失贷款：这类贷款的全部或大部已经损失前两类属于正常和基本正常贷款，后三类属于不良贷款二.银行流动性风险和清偿力风险流动性风险指银行不能按期履约，丧失支付能力的风险。它可以从银行支付能力、借入资金的能力以及在短期内变现资产的能力来考察清偿力指银行资本金承受损失的能力。当银行资本净值为负值时，它在技术上已丧失了清偿力

1.现金资产/总资产（总存款）

2.总贷款/总存款

3.易变负债/总资产

4.核心存款/总资产

5.流动资产/总资产

6.证券市值/帐面值

7.核心资本/风险资产（总资产）

8.总资本/风险资产（总资产）

三.银行市场（利率）风险利率风险指在利率波动环境下，由于资金配置不当，而使银行利益受损的风险。

1.对利率敏感资金缺口

2.持续期缺口四.银行经营（操作）风险

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