公司风险管理制度范文（4篇）

第9页共9页公司风险管理制度范文____蓝海科技风险融资担保有限公司风险管理制度第一章总则第一条为了增强____蓝海科技风险融资担保有限公司（以下简称本公司）防范和控制风险的能力，加强风险管理的____建设、机制建设和制度建设，促进可持续发展，根据有关法律法规规章及本公司章程的规定，制定本公司风险管理制度。第二条风险管理的基本任务是。贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理____体系，改进管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营稳健发展，确保风险收益的优化。第三条风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。（一）全面管理原则。资产、所有者权益和收入、支出、损益以及人员薪酬、奖惩等经营管理的各项事务和每个环节，都全面地进行风险管理，涉及风险控制人人参与、各司其职。（二）制度优先原则。开展各项事务先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行，并对制度执行效力和结果实行全程监控。（三）预防为主原则。各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。（四）职责分明原则。防范和处置风险明确各职能部门和责任人，明确相1____蓝海科技风险融资担保有限公司风险管理制度应的权利和义务，对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为，依法追究相应责任人的责任。第二章风险管理的目标和要素第四条风险是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。风险类型包括：声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险。声誉风险，是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。法律风险，是指由不当的法律文书、制度或违法行为自身的法律权利等所造成的风险。合规风险，是指因没有遵循法律、规则和准则造成遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。信用风险，是指由被担保人违约所造成的风险。市场风险，是指由市场价格（担保费率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动所造成业务发生损失的风险。操作风险，是指由员工操作不当或不完善、有问题的内部程序及系统或外部事件（如自然灾害）所造成的风险。第五条全面风险管理是一个过程，它由董事会（包括监事，下同）、经营管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于本公司的各项活动之中，旨在用于识别可能会影响的潜在事件，管理风险以使其在本公司的风险承受能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。2____蓝海科技风险融资担保有限公司风险管理制度第六条全面风险管理框架从不同的侧面____和管理风险，并力求实现经营目标、合规目标，以此促进可持续发展。经营目标，是指有效和高效率地利用其资源，以实现公司的经营目标。合规目标，是指符合适用法律、法规和规章制度。第七条为服务并实现全面风险管理的目标，全面风险管理应具备以下相互关联的八个构成要素，并能有效运行。（一）内部环境。即。董事会批准检____营决策和重要政策，了解经营中的风险，明确可接受的风险程度，确保经营管理层采取必要的步骤，识别、计量、检测和控制这些风险。监事负责监督董事会、经营管理层风险管理的有效性，履行以下职责：监督董事会、经营管理层风险管理的履行情况；监督风险制度的实施，确保被认定的风险薄弱环节得到及时整改。公司管理层实施董事会通过的经营策略和方针；制定和完善有关的制度和程序，用于识别、计量和监测业务中的风险；建立和完善内部____结构，明确相互的权利和责任，确保赋予的任务能得到有效执行；执行适当的内控政策，对内控制度执行的有效性和是否完善进行监测。董事会和公司管理层要促进内部员工职业道德水平的提高，在内部建立一种控制文化，向内部各员工强调和宣传内部控制的重要性。所有员工都要了解各自在内部控制中的作用，全面投入内控制度建设。（二）目标设定，即。内控制度要与本公司经营规模、业务范围和风险相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。设定风险容忍度目标，增长、风险与回报相联系，实现全面风险管理的目标。3____蓝海科技风险融资担保有限公司风险管理制度（三）事件识别。即。设立履行风险管理职能的专门部门，负责____制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和办法，以确保既定目标的实现。建立函盖各项业务、所有范围的风险管理体系，对目标产生负面影响的事件发生的可能性进行识别和持续的监控。负责____建立明确的内部制衡机构和实行双签有效制度，涉及资产、财务和人员等重要事项变动，都不得由一人独自决定。（四）风险评估。即。为建立一个有效的内部控制制度，必须有效识别和持续评价面临的各类风险，特别是对经营目标有负面影响的重要风险。内控制度还必须随时加以修改和完善，对新的或者以前没有控制的风险进行控制。（五）风险对策。即：指公司管理层负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。定期或不定期____审计、检查、评价内部控制的健全性和有效性，纠正内部控制存在的问题。建立内部控制的风险责任制：董事会、经营管理层对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任；业务部门及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任；对违反内部控制的员工，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。（六）控制活动。即：内部控制要成为日常业务中不可分离的一部分，在业务的每一层级都有明确的内控措施，包括：高层审核、不同部门采取的内控措施；建立审批、授权及核实制度。为建立有效的内部控制，必须建立适应的责任分离制度，员工不能承担有利益冲突的工作，且进行仔细、独立地监督。（七）信息与沟通。即。有效的内部控制同时也是一个有效的信息数据系4____蓝海科技风险融资担保有限公司风险管理制度统，掌握全面的内部财务、经营、监测信息，以及对内部决策有关的、反映重大事件和条件变化的外部市场信息；保证所有员工充分了解和遵守涉及其责任和义务的所有政策和程序，保证其他有关信息能够向恰当的人员沟通。（八）监控。即。对内部控制是否有效进行持续的监测，对主要风险进行监测成为日常业务活动的组成部分，并在日常运营中随时发现、提示可能的风险点，同时参与改进、优化业务流程，以有效防范风险的发生。第三章风险管理的____体系第八条风险管理层级包括整个董事会、公司管理层、各职能部门。各个层级都要坚持同样的目标；每个层次都必须从上述八个全面风险管理要素方面实行全程风险管理。第九条规范、完善的法____理机制通过合理划分股东、董事（包括监事，下同）、经营管理层之间的权利、义务和责任，确保决策的科学性、内部监督的有效性和激励约束的合理性。第十条风险管理实行统一领导，垂直管理，分级负责。第十一条财务会计、风险管理部经理是单位风险控制的关健人员之一，财务会计、风险管理部经理对于内部控制中的缺陷以及存在的重大风险隐患，应在第一时间向公司总经理报告的同时，及时向董事会报告。第四章风险管理的理念和文化第十二条风险管理是全方位与全员参与的管理。风险管理涉及担保业务管理的各个环节，因此需要对风险进行全方位的管理。风险存在于担保业务5____蓝海科技风险融资担保有限公司风险管理制度的每个环节之中，风险管理需要全员参与，全体员工必须营造“全员重视、积极参与、献计献策、齐抓共管”的全面风险管理理念和文化。第十三条通过加强对员工风险管理理念和文化的灌输、培养和提高，有效增强员工风险管理工作的主观能动性、积极性和自学性。第五章风险管理的范围和过程第十四条风险管理的范围涵盖各个业务部门和各类型的风险。要实行通盘管理，将声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险等不同类型的风险纳入到统一的风险管理范围，并针对每一类风险的特征采取相应的管理流程和办法。第十五条风险管理需要实行全程管理。对风险识别、风险计量、风险评价、风险接受、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责、分别把关、风险落实、管理到位。完善担保业务流程各环节的风险管理制度和风险评价方法，保证所有环节的各类风险都能得到有效控制，建立风险预警机制，驾驶操作风险、道德风险的防范。第六章风险管理的计量和方法第十六条风险管理的方法。主要有。（一）既重视审保分离，又重视全程管理；（二）既重视单一信用风险管理，又重视信用、市场、操作多种类型风险管理；（三）既重视单笔交易单一风险，又重视所有信用敞口总体风险；6____蓝海科技风险融资担保有限公司风险管理制度（四）事前主动引导和事后被动督导并重管理；（五）惩戒功能和激励功能并重管理；（六）源头控制管理和未端治理管理相结合；（七）定性分析管理和定量分析管理相结合。第十七条通过定性和定量方法，归集、分析在不同时期、不同部门、不同项目以及每个环节的各类风险，全面衡量自身总体风险承受能力。通过对资本、收益、风险的衡量，判断局部风险对整体风险的影响程度以及是否可接受，理性处理风险管理和业务发展的关系。定量主要结合以下指标进行。公司风险管理制度范文（二）基金管理公司风险控制制度（私募股权基金内____文件）第一章目标和原则第一条公司制定本制度旨在保护特定客户资产委托人的合法权益，促进公司特定客户资产业务的规范发展，有效防范和化解风险，防范利益输送及其他有损害特定资产客户利益的行为。公司特定资产风险控制的总体目标是。保证公司特定资产运作严格遵守国家有关法律法规和资产管理合同规定；确保特定资产的稳健运行和受托财产的安全完整，防范和化解风险，防范可能存在的利益输送行为，确保公平对待公司所管理的各类资产。第二条特定资产管理内部控制应当遵循的原则：合法性原则公司应在合法合规的前提下签署资产管理合同，忠实履行合同义务，特定客户资产管理运作应与资产管理合同和委托人的收益目标和风险承受度相一致，充分依据资产管理合同规定构建投资组合。健全性原则风险控制必须覆盖特定客户资产管理的各个环节和各级人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节。独立性原则公司设风险控制委员会、督察长和监察稽核部，各风险控制机构和人员具有并保持高度的独立性和权威性，负责对公司各部门风险控制工作进行监察和稽核。防火墙原则特定资产管理部应与公司各机构、部门和岗位保持相对独立，公司自有资产与公募基金、特定客户资产等各类不同资产的运作应当严格分离，分别独立运作。公平原则公司应当恪守职责、履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，杜绝利益输送行为，通过完善相关制度、流程，在公平的基础上使特定客户资产的投资管理可以充分1利用公司既有的行政、系统、研究资源，同时防范公司其他资产向特定客户资产输送利益，保证公平对待各类投资者。第二章公司内控风险控制架构与流程第三条公司设风险控制委员会。风险控制委员会的主要职责是根据公司相关制度规定，对公司经营管理的全过程进行风险控制。风险控制委员会由公司总经理、监察稽核部总监、市场部总监、金融工程部总监和基金运营部总监组成，总经理任风险控制委员会主任。风险控制委员会负责制定公司内控制度并执行；对公司运作中存在的风险问题和隐患进行研究并作出控制决策；负责听取各部门风险情况汇报，对潜在的风险问题提出解决建议，并部署相关的风险解决方案。第四条公司设督察长。督察长负责____指导公司监察稽核工作。督察长履行职责的范围，应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。督察长对董事会负责，对基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行内部监察稽核。督察长定期独立向中国证监会及全体董事提交监察稽核报告。第五条公司设监察稽核部。监察稽核部具体负责公司内部的监察稽核工作，就内部风险控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告及建议职能，对总经理负责，并协助督察长工作。第六条公司各部门应根据公司经营计划、业务规则及各部门具体情况制定本部门标准化的作业流程及风险控制制度，将风险控制在最小范围内。第七条公司在风险控制方面实行自上而下和自下而上相结合的内控流程：自上而下：即通过风险控制委员会和投资决策委员会、督察长、监察稽核部、各业务部门直至每个业务环节和岗位的风险工作理念和要求的传达和执行的过程。自下而上：指通过每个业务岗位及各业务部门逐级对各种风险隐患、问题进行监控，并及时向上报告、反馈风险信息，实施风险控制的过程。第三章特定客户资产管理面临的风险种类第八条特定客户资产管理过程中与其他委托资产共有的风险包括：市场风险、政策风险、决策风险、操作风险、技术风险。第九条特定资产管理中应重点____的风险包括：21合同管理风险：在资产管理合同的签订阶段和履行过程中产生的各种风险。包括：合同签订阶段的风险评估风险，资产管理人未能充分了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，向客户说明有关法律法规和相关投资工具的运作市场及方式而产生的风险。合同约定不明的风险委托双方因投资管理合同没有约定或约定不明确产生争议或纠纷所产生的风险；违约风险：指特定客户资产管理过程中可能产生的违反资产管理合同的约定以及因委托人提前解约赎回而产生的风险；2法律风险：由于违法违规或对决策、经营、操作的合法合规性评估失误而可能造成损失的风险，以及因对上述失误法律后果认识不足、处理失当而可能扩大损失的风险，主要包括（1）违规承诺收益或承担损失；（2）进行有损委托人利益的异常交易、不正当交易等；（3）从事____交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动3流动性风险。资产组合无法在要求的时间内在没有冲击成本的前提下变现的潜在风险。4道德风险。从事特定客户资产管理活动的人在最大限度地增进自身效用时，做出不利于他人的行为。第四章特定资产管理基本的风险控制机制第十条公司将通过建立科学严密的岗位分离制度，确保特定客户资产业务内控的有效性，防止出现职责不清、利益输送以及信息失密等风险：公司成立专门的特定资产管理部，专门负责特定客户资产相关业务的投资管理、____、协调工作，其专户投资经理不仅应与公募基金的办公区域严格分离，而且不得与公募基金经理相互兼任；涉及特定资产管理业务的前台部门（研究、投资、交易、金融工程部等）和后台部门（基金会计、it系统支持等）岗位必须严格分离，并拥有相互独立的向公司管理层的汇报渠道；3监察稽核部负责公司特定客户资产管理业务的监察稽核工作；为确保相关岗位能够充分物理隔离，公司对不同的部门和岗位设立必要的防火墙制度。第十一条公司特定资产与公司自有资产严格分离，并设立独立账户进行管理；公司管理的其他公募基金与特定客户资产的委托管理资产也分别设立账户，以确保其他委托财产与特定客户资产资产管理业务相互独立；第十二条特定资产管理业务的信息应严格保密，除法律法规另有规定或特定客户资产委托人事先同意外，不得进行公开的信息披露；通过独立的投资电脑系统和系统授权限制，做到特定客户资产业务与公司管理的其它委托财产在信息上的相互隔离，避免利益输送；公司员工与公司签订保密合同，并受到公司内控制度、监察制度的制约，负有严格的保密义务；因工作变动需离开公司的，应签署《离职承诺》，保证保守公司及委托人的商业____。第十三条公司制定特定资产管理业务专职人员行为规范，要求专职人员必须诚实守信、严格遵守法律法规和委托合同的要求，禁止利益输送、违规承诺收益、不正当交易以及泄露客户____等行为的出现，避免道德风险。公司风险管理制度范文（三）第一章总则第一条为规范____公司的风险管理工作，建立规范、有效的风险管控体系，提高风险防范和控制能力，增强公司核心竞争力，提高经营管理水平，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司总部机关、直属机构、全资和控股子公司，以下统称“各单位”。第三条本制度所称“风险”，是指未来的不确定性对企业实现战略目标的影响。第四条本制度所称“风险管理”，是指企业围绕总体战略目标，建立健全风险管理工作流程，培育良好的风险管理文化，最大限度减少或降低风险损失，为实现公司发展目标提供合理保证的过程和方法。第五条风险管理流程主要包括。风险辨识与评估、选择风险管控策略、制定并实施风险管控方案、完善内部控制管理、实施评价监督与改进等内容。第二章____体系与职责分工第六条公司董事会成立风险管理委员会。（一）人员组成主任委员：董事长副主任委员：总经理1委员：董事会成员（二）主要职能1.制定风险管理工作规划，完善风险管理____体系，指导重大风险管控工作；2.审议并向董事会提交风险管理工作报告；3.审议年度风险管理工作的计划、风险评估结果、重大风险应对方案等；4.____对公司拟进入的行业和产业进行风险评估；5.审议公司范围内重大决策、投资等项目的风险评估报告并提出改进意见，为董事会的决策提供依据；6.推动公司风险管理信息化建设；7.办理董事会授权的有关风险管理的其他事项。第七条风险管理办公室公司成立风险管理办公室，与审计部合署办公，在公司风险管理委员会的指导下开展工作。（一）人员组成主任：公司分管领导副主任：审计部部长成员。机关各部门主要负责人、审计部分管副部长、审计部风险管理专责人员。（二）主要职能1.负责风险管理工作的____与协调；2.负责拟定年度风险管理工作计划；23.负责向风险管理委员会汇报重大风险管控情况；4.负责指导、协调、监督和检查各单位专项风险评估工作；5.负责____风险管理和内部控制专责人员的业务培训；6.负责起草年度风险管理工作报告；7.完成公司和上级主管部门交办的有关工作。第八条各单位要结合工作实际，按照风险管理工作要求，成立风险管理____机构，明确风险管理专职人员与岗位职责，完善风险管理流程。第三章风险辨识第九条公司按年度____各单位开展风险辨识工作。除年度风险辨识外，各单位根据需要可以自行____不定期的风险辨识工作。第十条各单位要不断提升全员风险意识，增强风险敏锐性，及时收集、____与企业生产经营和管理密切相关的战略、财务、市场、运营、法律等方面的内外部信息，研判各种影响企业发展稳定的异常状态及其变化趋势。第十一条信息收集过程中要加强对历史风险事件的分析，充分考虑已经发生风险事件对后续生产经营管理的影响，重点____正在变革和调整中的业务活动。第十二条各单位可以采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、访谈等形式广3泛收集信息，既突出重点又覆盖一定范围，确保无重大风险信息遗漏。第十三条收集到风险信息要进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合和命名，为____开展风险评估奠定基础。第四章风险评估第十四条公司按年度____各单位开展风险评估工作。除年度风险评估外，各单位要按照公司____开展专项风险评估的要求，对“三重一大”、高风险业务、重大改革以及重大投资并购等重要事项建立专项风险评估制度。第十五条各单位可以采取评估问卷、专家讨论、领导访谈等形式，从风____生的可能性和对实现发展目标产生的影响两个维度出发，采取定性与定量相结合的方法确定风险排序。第十六条各单位在风险排序的基础上，按照管理实际研究确定纳入年度重点管理的风险事项。第十七条对于纳入年度重点管理的风险事项，各单位要____专业部门深入分析可能造成风____生的相关因素及其影响，依据风险偏好和承受度选择规避、接受、减少或分担等应对策略。第十八条确定风险应对策略时应考虑成本效益原则，充分考虑现有的管理资源，结合企业管理实际，并对潜在的发展机遇与相关的风险进行比较，必要时考虑多种风险应对4策略的组合使用。第五章风险管控第十九条各单位要以年度风险评估结果为主要依据，明确各项重大风险的管控责任部门，分专题研究制定应对策略，合理配置资源，确保重大风险管控措施落到实处。第二十条要建立重大风险监控预警机制，科学设置监控指标，及时掌握、分析重大风险的变化趋势，动态调整管理策略，实现对重大风险的动态管理和有效管控。第二十一条各单位根据选择的风险应对策略，研究制定风险管理解决方案。风险解决方案包括但不限于以下内容：（一）风险的现状分析；（二）对重大风险进行分解，找出风险控制的关键环节和主要因素，提出具有针对性和可操作性的风险管控意见及建议；（三）设置重大风险预警指标和阀值区间，明确指标数据归集渠道；（四）突破专业限制，对该风险防控中涉及到的其他业务管理活动提出改进建议；（五）风____生以后的应急预案；（六）在风险管控过程中应____的发展机遇。第二十二条各单位按照战略目标与风险策略一致、风5险控制与运营效率及效果相平衡的原则，研究制定内部控制管理方案，针对重大风险所涉及的管理及业务流程，制定涵盖各个关键环节的内部控制措施。第二十三条制定内部控制措施包括但不限于以下内容：（一）建立重点岗位授权制度。对内控所涉及的重点岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何____和个人不得超越授权范围；（二）建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等；（三）建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应职责；（四）建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确部门、岗位和人员的不同职责，规范奖惩制度；（五）建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门；（六）建立内控考核评价制度。具备条件的单位要把业务部门风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩；6（七）建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化适时调整控制措施；（八）建立健全法律顾问制度。加强法律风险防范机制建设，形成由决策层主导、法律事务部门牵头、法律顾问提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系；（九）建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离要求。主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及的重要岗位可设置一岗双人、双职、双责，相互制约。明确逐级监督职责。第二十四条风险管理职能部门要按照各风险管理单位的职责分工，认真督促落实风险管理解决方案，确保各项措施落实到位。第六章监督与改进第二十五条各单位要建立贯穿于风险管理基本流程，连接不同层级、不同部门和业务单位的信息沟通渠道，确保信息传递的及时、准确和完整，为风险管理监督与改进奠定基础。第二十六条各单位要定期对风险管理工作进行自查和自评，及时发现缺陷并进行整改，其检查、评价报告要及时报送公司风险管理办公室。第二十七条内部审计部门定期或不定期对各单位开展7风险管理工作情况及其效果进行监督评价并提出改进意见。第七章风险管理报告第二十八条风险管理办公室负责编制公司年度全面风险管理报告，经风险管理委员会审议通过后报省国资委备案。第二十九条各单位每年____月底前编制本单位上一年度风险管理工作报告，总结年度内重大风险因素的辨识、评估、控制等方面的主要工作，提出下一年度风险管理的工作安排和实施计划，报告经单位主要负责人审批后报公司风险管理办公室。第三十条各单位要按季度向公司风险管理办公室报送风险管控信息，重大风险信息在第一时间报送。逐步建立和完善与各级风险管理部门的沟通机制。第八章风险管理信息化第三十一条公司将风险管理信息化纳入整体信息化工作规划，根据基础信息化项目进展分阶段逐步建立和完善风险管理信息平台。第三十二条各单位要充分发挥网络信息平台的优势，逐步实现重大风险预警监控，探索建立反应迅速、机动灵活、便于操作的风险管控应急机制。第九章风险管理考核8第三十三条公司风险管理考核坚持分级考核、____过程、责任追溯、持续改进的原则。第三十四条公司将风险管理工作纳入各单位经济责任制考核范围，采取分值与综合评价相结合的方式，每半年____一次评价，考核结果将作为各单位负责人年度绩效考核的重要组成部分，由企业管理部具体实施。第三十五条各单位要将风险管理工作目标分解落实到岗位，切实发挥好每一名员工、每一个岗位的管理、监督作用，实现风险管理责任与收益挂钩。第三十六条各单位要结合实际，制定切实可行的风险管理考核办法，并将考核的执行情况报公司风险管理办公室备案。第三十七条在年度风险管控工作中由于工作得力、风险管控绩效明显或者为公司挽回重大风险损失的，公司将对有关单位和个人进行年度表彰奖励，鼓励单位和个人在风险管控工作中不断创新，积极推动公司整体风险管理绩效提升。第十章附则第三十八条本制度由公司风险管理办公室负责解释。第三十九条本制度自下发之日起执行。公司风险管理制度范文（四）第一章总则第一条为了加强公司的税务风险管理工作，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条本办法以《____税收征收管理法》、《____企业所得税法》及《____企业所得税法实施条例》以及《____增值税暂行条例》及《____增值税暂行条例实施细则》等税法文件以及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《大企业税务风险管理指引（试行）》、《中国石油____销售公司内部控制管理手册分册》等内部风险控制文件为依据。第三条税务风险管理由公司董事会负责督导并参与决策。董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为公司经营的一项重要内容，促进企业内部管理与外部监管的有效互动。第二章税务管理____及其职责第四条公司税务管理____公司内部设立税务工作领导小组，领导小组由财务部、综合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部等部门抽调人员组成。组长：____（总经理）副组长：____（财务部经理）组员：合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部经理及财务部税务管理岗、票据结算岗、____管理岗。第五条税务管理机构主要履行以下职责：（-）贯彻执行国家有关税收政策，结合公司实际情况制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办法，并负责督促、指导、监督与落实；（二）____实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；（三）指导和监督有关各部门、各所属加油站开展税务风险管理工作；（四）负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作，负责解决应以公司名义统一协调、解决的相关税务问题；（五）参与公司日常的经济活动和合同会签，利用所掌握的税收政策，为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动，提供税务专业支持与建议；（六）负责最新税收政策的搜集和整理，及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化，将与公司有关的重要税务归类汇总后，提交公司领导和所属加油站，必要时____相关部门和加油站进行培训学习。结合公司实际情况认真研究、分析各项税务政策变化对公司的影响并提出合理化建议；（七）合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税务管理效益；（八）对相关部门和加油站开展的纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备、填报和保管进行监督与____；（九）其他税务风险管理职责。第六条公司财务管理部门设立税务管理的不相容岗位，财务部经理、税务管理岗、票据结算岗、____管理岗相互分离、制约和监督。第七条税务管理的不相容职责包括：（一）负责税务资料的准备与填报；（二）纳税申报表的计算填报；（三）税款缴纳划拨凭证的填报；（四）____的购买、保管；（五）财务印章保管；（六）准备和保存有关涉税业务资料，并按税收法律、法规、文件的相关规定向税务机关进行报备；（七）其他应分离的税务管理职责。第八条任何税务事项的申报、计缴、报备必须有书面原始凭证和履行相应的审批程序。第九条公司涉税业务人员应具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守，遵纪守法。公司定期对涉税业务人员进行培训，不断提高其业务素质和职业道德水平。第三章税务风险识别和评估第十条公司应全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找公司经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风____生的可能性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。公司结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素：（一）董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度；（二）涉税人员的职业操守和专业胜任能力；具体包括：纳税申报表的计算填报；税款缴纳划拨凭证的填报；____的购买、保管；财务印章保管；准备和保存有关涉税业务资料，并按税收法律、法规、文件的相关规定向税务机关进行报备；（三）____机构、经营方式和业务流程；公司设立股东会、董事会、监事，由总经理负责日常经营管理活动；公司本部采用批发的经营方式，加油站采用零售的经营方式；所有的成品油和便利店商品均向中国石油____分公司购入并配送，公司本部负责成品油批发，加油站负责成品油和便利店商品的零售。（四）技术投入和信息技术的运用；（五）财务状况、经营成果及现金流情况；（六）相关内部控制制度的设计和执行；（七）经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；（八）法律法规和监管要求；（九）其他有关风险因素。第十一条公司应定期进行税务风险评估。税务风险评估由公司财务部协同其他相关职能部门实施，也可以聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。第十二条公司应对税务风险实行动态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。第四章税务风险应对策略和内部控制第十三条税务风险应对策略和内部控制（一）采购及付款业务管理1.结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的簿弱环节，采取有效控制措施，确保物质采购满足公司生产经营需要；2.采购业务应当集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞。企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。重要和技术性较强的采购业务，应当____相关专家进行论证，实行____决策和审批。3.建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。4.建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单，与选定的供应商签订质量保证协议，建立供应商管理信息系统，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。5.建立采购物资定价机制，采取协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购等多种方式合理确定采购价格，最大限度地减小市场变化对企业采购价格的影响。6.建立严格的采购验收制度，确定检验方式，由专门的验收机构或验收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等进行验收，出具验收证明。涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。7.加强采购付款的管理，完善付款流程，明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等，审核无误后按照合同规定及时办理付款。8.在付款过程中，应当严格____采购____的真实性、合法性和有效性。发现虚假____的，应查明原因，及时报告处理。9.重视采购付款的过程控制和跟踪管理，发现异常情况的，应当拒绝付款，避免出现资金损失和信用受损。10.合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。11.加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制，详细记录供应商情况、请购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。12.指定票据结算岗通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。13.建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。（二）存货管理1.建立存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限，除存货管理、监督部门及仓储人员外，其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别授权。2.重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库。外购便利店商品的验收，应当重点____合同、____等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。3.建立存货保管制度，定期对存货进行检查，重点____下列事项：（1）存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。（2）应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。（3）详细记录存货入库、出库及库存情况，做到存货记录与实际库存相符，加油站定期与公司财务部进行核对。（4）建立存货盘点清查制度，每月由加油站进行清查盘点，公司加油站管理部不定进行抽查，及时发现存货减值迹象。每年年度终了开展全面盘点清查，盘点清查结果应当形成书面报告。（三）固定资产管理1.固定资产纳入中国石油天然气股份有限公司资产管理系统进行管理，对每项固定资产进行编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等。2.建立固定资产清查制度，每月由加油站____人员进行盘点，公司每年____一次全面清查。对固定资产清查中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理。3.加强固定资产处置的控制，____固定资产处置中的关联交易和处置定价，防范资产流失。（四）销售与收款业务管理1.结合实际情况，全面梳理销售业务流程，完善销售业务相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。2.加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式，促进销售目标实现，不断提高市场占有率。3.在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，____客户信用状况、销售定价、结算方式等。4.大额的销售业务谈判应当____财务、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。5.销售合同应当明确双方的权利和义务，所有合同均应通过中国石油合同管理系统按系统规定的权限进行审批。6.所有销售业务均通过erp系统进行管理，相关凭证由系统自动生成。____公司严格执行先款后货制度，未经中国石油____分公司批准严禁赊销。8.加强预收账款管理，财务部销售结算岗应每月与客户进行一次往来对账。（五）营运资金的管理____公司严格执行收支两条线制度，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。2.生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”。3.办理资金支付业务，应当明确指出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出。（六）财务报告编制及报送的管理1.严格执行会计法律法规、国家统一的会计准则和《中国石油会计手册》，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。2.按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者随意进行取舍。3.企业财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应当真实可靠。4.各项资产计价方法不得随意变更，各项负债应当反映企业的现时义务，不得提前、推迟或不确认负债，严禁虚增或虚减负债。5.财务报告应当如实列示当期收入、费用和利润。6.各项收入的确认应当遵循规定的标准，不得虚列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入。7.各项费用、成本的确认应当符合规定，不得随意改变费用、成本的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本。8.不得随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润。9.企业应当依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定，及时对外提供财务报告。10.企业财务报告编制完成后，应当装订成册，加盖公章，由总经理、财务部经理并盖章。11.财务报告须经具有法定资质的中介机构审计，中介机构出具的审计报告应当随同财务报告一并提供。____公司对外提供的财务报告应当及时整理归档，并按有关规定妥善保存。____分析各项收入、费用的构成及其增减变动情况，通过净资产收益率等指标分析公司的盈利能力和发展能力，了解和掌握当期利润增减变化的原因和未来发展的趋势。（七）税务事项的具体控制办法1.当公司税务登记内容发生变化时，证照管理部门应及时到工商部门和税务部门办理变更登记手续。2.财务部应按国家财政、税务部门的规定，设置账簿，根据合法有效凭证记账，进行核算。3.财务部须按国家财税部门的规定保管账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料。4.财务部须按法律法规的规定向财税部门报送有关报表及资料。5.财务部须按法律、法规的规定报送代扣代缴、代收代缴税款报告表及其他资料，并依法履行代扣代收税款义务。6.税务证书税务登记证件的管理：公司指定专人保管税务登记证件，未经批准不得出租、出借（1）税务登记证原件存放于综合办公室保管。（2）有关部门在办理公司有关事项中，需要提供税务登记证副本、增值税一般纳税人资格证书等证书的复印件时，须财务部经理同意后方可取得复印件。7.防伪税控系统的管理（1）财务部票据结算岗方可进行防伪税控系统操作。（2）财务部____管理岗凭ic卡领购专用____，票据结算岗领用____后把____通过ic卡读入到防伪税控系统。开具专用____应严格按增值税有关规定开具时限的要求开具。（3）向购货方开具的红字____，必须在符合《增值税专用____使用规定》中有关销售退回及索取折让和证明等开具红字____规定的前提下，开具负数____。换票要取得了原已开具的增值税专用____和抵扣联后，按同样数量、同样金额开具负数。（4）每月最后一日前，将申报期所属月份取得的专用____抵扣联通过税务机关报税系统____认证功能逐笔录入，并与应交增值税进项税额明细账进行核对，打印进项税额报表。（5）每个申报期所属月份的次月____日前抄税，打印销项税额报表，备份数据，并将税控ic卡及增值税____领用存月报表，增值税____存根到税务机关报税，并验证增值税专用____。（6）严格按照税控要求使用防伪税控系统，不得损毁或擅自改动税控装置。出现问题立即报告税务机关，并填写出现的问题、原因，及时配合税务机关、三明海天计算机网络技术有限公司处理，使税控系统始终处于完好状态下。8.____领购、保管和开具管理（1）____管理岗负责____的领购和保管，票据结算岗开具____，税务管理岗对开具的____进行审核。（2）____存放于专门的保险柜中并由____管理岗负责____的管理工作。（3）____管理岗设立“____领用缴销登记表”，并实行交（验）旧领新控制。（4）严格按照____管理规定开具销____，严禁开具虚假____。（5）明确出票程序，将开票和复核分开，严格对票据内容进行核查。根据岗位职责分离的原则，税务管理岗对票据结算岗所开____的时间、对象、金额、适用税率等事项进行审核，并加盖____专用章。票据结算岗根据____开具要求开具____，在____作废时，在作废____上加盖“作废”章并保存。（6）定期____对相关人员进行____报账知识培训，制定严格的____入账期限。9.纳税申报采用网上申报，每月____日之前如实准确填写申报表及其附表，定期将书面报告送主管税务机关。（1）增值税。每月____日前完成上个月应缴纳增值税的申报工作，并打印保存增值税申报表及相关附表。（2）企业所得税。每个季度的次月____日前完成申报并预缴税金，按季提供财务报表，次年____月____日前完成上年度企业所得税汇算清缴，并报送年度财务报告，发生资