公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督掌握费用支出，特制订本管理规定：

一、费用管理细则

（一）差旅费、交通费

1、出差申请与批准

员工因公出差必需按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、估计时间、预借款额及估计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。

2、出差借款

2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。

2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。

2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特别用途超支借款，须经总经理签字特批。

3、费用报销

3.1销时间：原则上每周一、周六报销（特别费用随时报销）。市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。

3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》

3.3票据的管理：

3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。

3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴挨次为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注详细返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。

3.3.3公司驻外办事处人员来回总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明来回是由。

3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。

3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特别状况必需经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。

3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特别状况由公司总经理特批。

3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准依据附件1《差旅费报销标准》执行。特别状况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。

4、出差补助：

依据出差天数，根据《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。

4.1伙食补助：

4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。

4.1.2出差人员外出参与各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。

4.1.3差人员出差期间如有款待，每款待一次扣减半天的伙食补助，款待费用与差旅费同时报销。

4.1.4无特别缘由不得单独报销异地款待费用。

4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有款待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。

4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。

4.1.7员工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日计算当日补助。

4.1.8享受出差伙食补助的不再享受公司午餐补助。

4.2交通补助

4.2.1出差人员带车出差，报销时不计算市内交通费。

4.2.2出差人员出差期间发生交通费，根据《差旅费报销标准》的交通补贴额在标准内据实报销，超标准的不予报销；若未发生交通费则不予享受交通补贴。

4.2.3原则上不报销出租车费；特别状况需要报销出租车费的，在单据后附由单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。

（二）业务款待费与外联费

1、业务款待费是指各单位为满意经营或管理需要而发生的业务款待支出。

2、款待费开支标准

2.1渠道客户只供应工作餐，按20元/人标准掌握；上游供应商一般按50元/人标准掌握，重要客户按80元/人标准掌握；

2.2全部款待与外联费用，需事前以书面或短信形式向总经理申请同意，不得擅自打算；

2.3款待前，自购烟、酒、茶叶，未经总经理批准不得在酒店消费烟、酒、茶叶。

2.4款待金额超过200元的，需供应酒店菜单。

3、单据审核

3.1款待费报销须取得符合国家规定的正规发票（发票抬头需填制公司全称）；如就餐地点无法供应有效发票，需供应收款收据，若合理合规，报销人需以其他合格的正规款待发票抵顶但同时附就餐说明。

3.2报销时要后附公司总经理签批的《款待费用审批单》（见附件3）。

3.3对丢失发票或取得假发票的一律不予报销，责任自负。

（三）手机电话费

1、报销范围：手机费只报销正常的月租费、包月费、市内通话费、长途电话费、漫游费、短信费、功能费（含来电显示费）等，除此以外，如：SP信息费，互动视界费、滞纳金等其他费用一律不予报销；

2、经批准报销手机费的人员，所报手机费发票显示的姓名应与本人全都；如不全都必需事先在财务部门备案，否则不予报销。

报销手机人员因换号一个月发生两次交费时，除按规定在财务办理变更备案手续外，两号相加报销费用不得超出本人月度预算规定的标准。

3、手机话费单据必需为正规的话费发票（采纳预付费方式交纳话费的单据不作为报销的凭据），手机费报销额度以话费发票显示的实际发生费用为准，缴费额度不作为报销额度。

4、报销额度的管控：

业务人员的手机费报销额度按"预算额度*上月度指标完成比例'进行管控；职能部门人员的手机费用以预算额度进行管控。

5、报销人员使用的手机，不得与家庭电话和亲友电话捆绑消费，一经发觉将其全部报销的话费全部收回，并处以20%的罚款。

（四）车辆费用

按《公司车辆使用管理规定》执行。

二、费用报销流程

经办人填写报销单部门负责人审批会计主管审核报销凭证财务负责人审批总经理审批出纳审核并付款经办人签字领款

三、费用预警的管控

公司财务部门对超预算费用的支出与报销实施预警服务，对于违反财务纪律以及相关制度的费用支出与报销，公司财务人员有权拒绝支付并向公司总经理汇报，由公司总经理支配调查核实，并依据调查核实结果做出相关处理。

对有质疑的单据，财务可请示总经理后视状况处理。四、罚则

1、对违反款待相关规定的，将由公司总经理视状况详细处理；情节严峻者将赐予消费金额20%的惩罚。

2、对违反报销时限规定的，按20元/单惩罚；累计三单以上无特别状况者将不予报销。

3、市场岗位不提交市场周报者，将不予签字报销。

4、报销人无视公司报销制度，弄虚作假，虚假报销，除不予报销外，另赐予100元惩罚；其业务上级受连带责任，赐予50元惩罚。

五、本规定由公司财务部负责解释，自下发之日起执行，其他与本规定相抵触的条款废止。

其次篇：公司费用报销管理制度

为规范ｘｘ有限公司（以下简称"公司'）费用报销业务流程，特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。

一、费用报销票据要求

1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

2、发票抬头必需填写公司全称，即"ｘｘ有限公司'，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

3、发票日期与费用报销日期应大体全都，一般不得跨年度报销。

4、发票内容应与真实的业务全都，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围全都，且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣扬用品、办公用品等。若详细的商品比较多，可以如上述开具，如宣扬用品、办用品等。若详细的商品比较多，可以如上述开具，如"材料一批'、"办公用品一批'，但应付"明细清单'，具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得消失"衣服'、"皮包'、"手表'、"礼品'等个人生活用品。

6、发票金额大小写必需全都，数量、单位、单价必需匹配。

7、所取得的发票上的印章应为"财务专用章'和"发票专用章'，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持全都，并与相关附件的单位名称相符。

8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。

10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新供应合法有效的票据。

11、发票必需真实有效，不得虚开、代开发票或有意取得假发票、作废发票及失效发票。

二、凭证填写及票据粘贴要求

1、各部门应依据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的状况下使用。

2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

3、报销单或者付款单应根据项目填写完整、清晰，不得涂改。报销金额必需保持大小写全都，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶（符号为"'）,其余位置（包括角、分位）陆没有数字必需填写"零'。不能用"'、"'、"0'、"另'等符号表示。

4、费用报销所附票据（面积小于报销单）应从右到左粘贴在粘贴单（白纸也可）上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

自制粘贴单大小与报销单全都，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度匀称。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

5、宽度、长度不全都的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。

6、小型发票不得粘贴在票据的左上角（左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据），一便利装订后查阅。

7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。

三、报销费用时间规定

1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。全部费用用在年度终了（12月31日）前报销完毕，一般不得留待在其次个年度结算。凡是以前年度的费用在其次个季度报销的，如无特别缘由公司财务部有权拒绝。

四、费用报销所需附件

1、办公费用

（1）费用报销单

（2）正规一般发票

（3）申购单

（4）假如汇总开具办公用品发票，必需附具体清单

（5）大额选购需要附选购合同，定点选购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案

（6）验收单或入库单

2、通讯费

（1）费用报销单

（2）通讯发票

3、差旅费

（1）差旅费报销单

（2）出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等

（3）出差申请单

4、车辆费用

（1）费用报销单

（2）正规的油费、修理费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。

（3）车辆修理需修理申请单和车辆结算单。

5、业务款待费

（1）费用报销单

（2）正规的餐饮业或者服务业一般发票。消遣行业发票不得作

为业务款待费报销

（3）按月结算的需附消费清单（备案）

6、其他费用报销

（1）费用报销单

（2）相关业务证明

（3）与经济业务吻合的正规票据

上述费用报销金额超过2万元（含2万元）以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。

第三篇：公司费用报销管理制度

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节省用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必需填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必需完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特别状况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和缘由。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实