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文档简介

日照钢铁控股集团有限公司会计制度一、总则为规范日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“公司”）的财务会计管理，保障财务会计信息的真实、准确、完整和及时，特制定本会计制度。二、会计货币公司采用人民币作为会计货币。三、财务会计报告1.公司每年制定年度财务预算和计划，并根据年度计划及时编制月度、季度财务报表；2.公司会计核算和财务报告的内容，均应遵循《中华人民共和国财政部会计准则》和《中华人民共和国公司法》等法律法规的要求；3.公司会计核算和财务报告应经过公司财务部门主管人员及经理审核，出具合法有效的会计凭证并加盖公章。四、会计核算1.会计核算应根据经济业务的实际情况，按照收入——费用——成本——资产负债等基本核算原则进行记账处理；2.会计核算应有科学的账务分类，明确各种经济业务的分类，确保财务会计核算的准确性和可比性；3.会计核算应当按照实现的原则进行，将应收账款、应付账款等收支分别列入应收、应付账款科目内，并在收支的实际发生时进行会计登记。五、现金管理1.公司现金收支均应开具发票，并进行会计登记；2.公司应设立专门的现金管理部门，负责现金的收付与管理；3.公司应建立现金日记账，并做好各项现金收付的记录、审核和归档工作；4.公司现金余额的保管应安排专人负责，确保现金的安全性。六、资产管理1.资产的计量和登记应遵照国家相关法律法规的规定进行，资产账务应单独建立并进行会计核算和分类管理；2.公司应建立资产信息库，并对资产信息进行及时更新和维护，确保资产计量和管理的准确性；3.公司应建立固定资产登记台账和存货台账，每月进行盘点，并做好清理和结转工作。七、负债管理1.公司应在会计分析期末对各类负债科目进行核对，并对差异进行证实和调整；2.公司应建立长期负债和短期负债的会计核算台账，并及时进行更新维护。八、费用管理1.费用的核算应根据实际情况，按照费用种类进行分类计量，确保财务会计核算准确无误；2.公司应建立费用预算和费用控制制度，监督并对超支部分进行调整和处理。九、会计档案管理1.公司应建立完整的会计档案管理制度，将会计档案分类存档，便于归档和查阅；2.会计档案的保管应安排专人负责，确保会计档案的安全性和可靠性。十、审计管理公司应遵循相关法规要求，在年度结束后进行财务审计，并对审计结果进行及时整改和报告。十一、附则本会计制度由公司财务部负责解释和执行，并在执行过程中随时更新和完善。

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