公司项目运营管理规划-参考

本文由随风飘落整理汇编而成仅用于个人学习争辩禁止贩卖内有隐形签名本文由随风飘落整理汇编而成仅用于个人学习争辩禁止贩卖内有隐形签名本文由随风飘落整理汇编而成仅用于个人学习争辩禁止贩卖内有隐形签名加气混凝土砌块项目运营管理规划名目TOC\o"1-5"\h\z一、 数量折扣模型2二、 经济订货批量模型6三、 服务水平与平安库存6四、 随机库存问题描述8五、 影响选址规划的因素9六、 选址规划的一般程序12七、 因素评分法12八、 重心法14九、 精益生产的概念与目标15十、精益生产体系16十一、价值流图21十二、精益生产体系22十三、实现精益生产的条件26十四、价值流图28十五、公司简介29公司合并资产负债表主要数据30公司合并利润表主要数据31十六、项目基本状况31十七、经济效益评价37营业收入、税金及附加和增值税估算表37综合总成本费用估算表39利润及利润安排表41项目投资现金流量表43借款还本付息方案表45十八、项目规划进度46项目实施进度方案一览表46十九、投资方案47建设投资估算表49建设期利息估算表50流淌资金估算表52总投资及构成一览表53项目投资方案与资金筹措一览表54一、数量折扣模型1、数量折扣模型的假设与推导在物资选购与供应中，供货商为扩大销售量往往会给大量釆购者肯定的优待，即数量折扣。这种状况在买方市场环境下的大宗原料的釆购或批发业务中更为常见。由于有数量折扣存在，与没有数量折扣的状况相比，经济订货批量会有增加的趋势。对于选购商，得到数量折扣的结果是：享受了价格优待，削减了订货次数和订货费用，但增加了库存水平和持有费用；而放弃数量折扣的结果是：放弃了价格优待，削减了库存水平和持有费用，但增加了订货次数和订货费用。因此，釆购商需要在这两种利害关系中找到平衡点，确定合理的订货批量。在没有数量折扣时，价格是一常数，在年需求量已知的前提下，物资自身的价值也是一常数。因此，在总成本函数中是否考虑物资本身的价值都不影响经济订货批量的计算。但在有数量折扣的状况下，物资的单价不再是一个常数。因此，在总成本函数中需要加上物资本身的价值。数量折扣模型又分两种状况，即持有费用是常数，不随价格而变，如劳动含量比较高的物资多属于这种类型；另一种是持有费用是价格的线性函数，如技术和资金含量比较高的物资多属于这种类型。（1）持有费用是常数当持有费用是常数时，各个数量折扣区间的“经济订货批量”相等，求解经济订货批量的步骤如下。2） 确定“经济订货批量”的可行域。在图9-7中，“经济订货批量”的可行域为其次个数量折扣区间。在第一个数量折扣区间，采购商不情愿按“经济订货批量"釆购；在第三个数量折扣区间，釆购商不能够按“经济订货批量"釆购。3） 计算可行的经济订货批量所对应的总成本和全部更低的数量折扣区间的起折点所对应的总成本。4） 比较上述总成本，最低总成本所对应的釆购批量即为经济订货批量。（2）持有费用是价格的线性函数当持有费用是价格的线性函数时，各个数量折扣区间的“经济订货批量”不等，求解经济订货批量的步骤如下。1） 计算价格最低的数量折扣区间的“经济订货批量”，假如可行，该“经济订货批量"即为所求。否则，转入下一步价格最低的数量折扣区间对应的“经济订货批量”不行行，釆购商不能按“经济订货批量”选购。2） 向上找到可行域。其次个数量折扣区间即为可行域。3） 计算可行域的“经济订货批量”所对应的总成本以及全部价格更低的数量折扣区间的起折点所对应的总成本。4） 比较上述总成本，最低总成本所对应的选购批量即为经济订货批量。2、数量折扣策略的制定对供应商来说，需要针对不同选购商制定不同的数量折扣方案，以实现收益最大化。在制定数量折扣策略时，应着重解决好以下三个关键问题：•折扣区间数量，供货商通常设置两个折扣区间，即一次订货在某一数量以内不打折，超过肯定数量给肯定的价格优待，为了实施精准化销售，有些商家可能会设置更多的折扣区间；•折扣区间的跨度，假如设置的折扣区间不止一个，就涉及折扣区间的跨度问题;•折扣幅度，对于每一个折扣区间，是象征性地给一个折扣幅度，还是进行大幅度的打折，需要供货商给出具体的方案。在制定数量折扣策略时，应考虑以下五个方面的影响因素。（1） 产品的需求价格弹性。不同产品，需求价格弹性系数不同；同一产品对不同顾客，需求价格弹性系数不同；同一产品对同一顾客，在不同的环境其需求价格弹性系数不同。因此，应针对不同的釆购商，制定不同的数量折扣策略。假如产品本身的需求价格弹性小，选购商对价格又不敏感，折扣区间的数量要少，折扣区间的跨度要大，折扣幅度要小。（2） 持有成本。成本包括资本成本、保管费用等。对某类物资，持有成本越高，折扣幅度就应越大。（3） 历史数据。应参考肯定时期的历史数据，分析不同数量折扣策略下的收益状况，实施动态调整。（4） 竞争对手的价格策略。对同质产品，还应充分考虑竞争对手的价格策略，以便在盈利的状况下争取更多的市场份额。（5） 心理因素。对髙端客户，过度打折绝不是一个聪慧的选择。二、经济订货批量模型所谓经济订货批量，就是使与库存有关的成本（以下简称总成本）达到最小的订货批量。经济订货批量模型最早由哈里斯于1915年提出。该模型有以下基本假设：•总需求量已知；•对库存的需求率为常数；•提前期不变；•订货费用与订货批量无关；•持有费用是库存量的线性函数；•全部订货一次交付；•很多量折扣。三、服务水平与平安库存1、服务水平服务水平是衡量随机库存系统的一个重要指标，是指提前期内的库存需求不超过库存供应的可能性。如98%的服务水平就表示提前期内库存需求不超过库存供应的可能性为98%,即有2%的缺货风险。服务水平关系到库存系统的竞争力量，在服务业中尤其如此。例如，对零售商店，考虑到竞争因素和顾客等待的急躁，冰镇啤酒的服务水平可能需要99%,而新颖面包的服务水平可能95%就足够了。服务水平的设定还取决于运营管理策略。服务水平有很多的表示方式，如整个周期内供货数量占需求量的百分比，提前期内供货量占需求量的百分比，顾客订货得到满足的次数占整个订货次数的百分比，现有库存可供应的时间占总服务时间的百分比等。2、平安库存平安库存是为应对需求的不确定性及其他风险而设置的库存。值得指出的是：即使设置了平安库存，仍旧可能发生缺货。在图9-10中，在其次个订货提前期内，实际需求率大于猜测需求率，导致了缺货发生。3、服务水平与平安库存之间的关系平安库存取决于需求波动的大小、提前期的长短、服务水平的髙低。需求波动越大，提前期越长，所要求的服务水平越髙，就越需要规避将来需求意外变化所带来的风险，从而设置的平安库存量就越大。四、随机库存问题描述1、 需求率和订货提前期的随机性前面介绍的几种库存模型都是确定型库存模型，即假定需求率和订货提前期都是确定的。大多数状况下，需求率或提前期是随机变量，这就是随机库存问题。2、 要解决的问题随机库存问题要确定的仍旧是订货批量和订货点。但是，由于需求或提前期变化的不确定性，不行避开地会发生缺货。因此，随机库存要解决的问题是：在给定的缺货水平下，订货批量应当多大，订货点应当多少才能使包括缺货费用在内的总成本最小。3、 假设条件随机库存问题的假设条件如下。（1） 年平均需求量（D）已知。（2） 对库存的需求率d和提前期LT为已知分布的随机变量。（3） 订货费用与订货批量无关。（4） 持有费用是库存量的线性函数。（5） 全部订货一次交付。（6） 很多量折扣。4、 库存量的变化对库存的需求率和提前期都是随机变量。5、 总成本及订货批量由于缺货的存在，在总成本函数中必需考虑缺货费用。缺货费用反映了由于需求大于持有的库存而导致的失去销售机会的损失、信誉的降低以及使生产过程中断所造成的损失。缺货费用也是一个随机变量。此时，持有费用为单位持有费用与周期内库存量期望值之积，缺货费用为单位缺货费用与提前期内缺货期望值之积。实际中，常直接用EOQ公式计算经济订货批量。下面主要介绍如何依据服务水平和安全库存确定订货点。五、影响选址规划的因素影响选址规划的因素很多，下面介绍其中主要的11项。行业不同，同一行业内企业不同，这些因素对其影响的程度也不同。制造业更多地考虑选址对其运营成本的影响，而服务业更多地考虑选址对其营业收入的影响。（1）劳动力。应确保厂址所在地区劳动力的供应，数量和技术水平都要满足企业的要求。对于劳动密集型企业，劳动力成本占总成本的比例较大，还应考虑劳动力的工资水平。正是沿海地区工资水平的逐年大幅增加促使富士康在中原和西部地区布点建厂，并在境外的印度、越南建厂。（2） 原材料。冶金、煤化工、建材、电厂、制药、造纸等需要大宗原材料的企业，其厂址要尽可能地靠近原材料供应地。肉类加工、奶制品等以易变质原料为加工对象的企业，其厂址也应尽可能地靠近原料供应地。宝钢集团把厂址选在上海宝山，占尽天时、地利、人和，不但通过海洋拉近了同铁矿和煤矿的距离，而且大量的钢材可通过水路运往世界各地。（3） 基础设施。便利的基础设施不但可以降低运营成本，而且可以髙质量、快捷地为顾客供应服务。基础设施包括交通、信息、市政等基础条件。•交通基础设施，如交通网、货运和客运枢纽，仓储运输周转和公共客运平台等；•信息基础设施，如闭路视频系统、髙速信息网络、5G基站等；•市政基础设施，如电力、燃气、供热、供水、废弃物排放与处理设施和条件等。（4） 自然环境。地势和地质条件影响投资额度和建设进度。在平地建厂比在丘陵或山区建厂施工要简洁得多，造价也低。在有滑坡、流沙或沉降的地面上建厂，还需有防范措施，这会增加额外的投资。气候对需要把握温度、湿度和通风的工厂有直接的影响。（5） 生活设施。健全的生活条件为员工及其家属供应良好的生活环境。具体包括住房、超市、文化消遣设施、健身设施、医院、学校、公园等。（6） 科技条件。髙新技术企业应建在科技人才聚集之地。（7） 环境约束。企业的经营范围应符合该地区环境爱护的法令、法规的要求。（8） 优待政策。在进展中国家或地区，为了吸引外商投资，出台了各种优待政策，如土地使用费和税收的减免或返还等。这些优待政策为企业先期投入大开便利之门。（9） 当地居民的态度。假如新企业的入驻带来了环境问题或者降低了社区生活水平，当地居民会极力排斥这类公司。新建小区则对超市和医院的入驻翘首以待。（10） 客流量。服务业因其特殊性，在选址规划时，应更多地考虑客流量、当地收入水平和生活习惯等。（11） 竞争对手的位置。靠近竞争对手可能会损失一些顾客。但是，对某些行业，与对手毗邻而居则会因顾客聚集而受益。当涉及境外选址时，除以上11个方面的影响因素外，还应考虑文化、关税、汇率、政治局势等对运营管理的影响。在这些因素中，文化差异的重要性越来越显著。六、 选址规划的一般程序选址规划包括以下几个步骤。（1） 确定选址总体目标。选址的总体目标是通过选址规划给组织带来最大化的收益。（2） 收集与选址有关的信息。比如组织类型、运营力量、工艺流程、运输要求等。（3） 识别选址的主要影响因素。对于特定企业，要能从诸多影响因素中识别出主要影响因素。（4） 依据选址总体目标和主要影响因素确定候选区域。（5） 收集各候选区域的信息，确定可供选择的具体地址。（6） 接受定性与定量相结合的方式对备选地址进行评价。（7） 依据评价结果，选择最佳地址。七、 因素评分法因素评分法就是对影响决策问题的主要因素进行评分，并依据其影响决策问题的重要性，对备选方案进行综合评分，在此基础上选择最佳决策方案。因素评分法的内涵在于，它不但综合考虑了影响选址的主要因素，而且考虑了这些因素对选址影响的重要程度，从而使选址建立在科学的基础之上。因素评分法应用于生活和工作的各个方面，如购房、职业规划、旅游路线选择、新产品评价等。这里介绍其在选址规划中的应用。因素评分法一般有以下几个步骤。（1） 识别影响选址规划的主要因素（为叙述便利，以下简称因素），如市场位置、原材料供应、基础设施等。（2） 依据所确定的影响因素对选址规划的重要性，给每个因素赋予权重，并做归一化处理，即让全部因素权重之和等于1。确定权重的具体方法有专家评价法（如德尔菲法）、两两对比排序法等。（3） 确定一个统一的分值，如100分。（4） 对每一个备选地址的每一个因素给出评价分值。（5） 将每一个因素的评价分值与其权重相乘，计算出每一个备选地址的每一个因素的加权评分值。（6） 把每一个备选地址的全部因素的加权评分值相加，得到各个备选方案的综合评价分值。（7） 综合评价分值最髙的地址就是最佳选址方案。实际中，为了使决策更加客观，也可以设置最低综合评价分值，对超过最低评价分值的少数几个备选方案再结合经济技术分析进行优选。八、重心法重心在物理上的意义是物体各部分所受重力的合力的作用点。选址规划的重心法就是依据重心在物理上的这种含义，借助重心来帮助选择经济中心（如物流配送中心、仓储中心、销售中心、社区医院等)的地理位置，使从该经济中心到各个配送目的地的总的配送成本最低。釆用重心法的前提条件是：已知目的地的地理位置和配送到各个目的地的经济量。这一经济量可以是重量，也可以是数量。重心法一般有以下几个步骤：绘制表示配送目的地相对位置的地图。添加坐标系，并标明各个配送目的地的坐标。计算重心位置的坐标依据重心位置周边的具体状况，综合考虑其他因素确定经济中心的位置。依据重心位置周边的具体状况，综合考虑其他因素确定经济中心的位置。好玩的是，重心位置的总负荷并不是最小的。接下来的问题是，既然重心位置的总负荷不是最小的，为什么还要用重心法去进行选址规划？答案是：虽然重心位置的总负荷不是最小的，但总负荷最小的位置肯定在重心四周。实际中，总负荷最小的位置往往不具备建厂条件，所以求出总负荷最小的位置不但烦琐，而且没有必要。接受重心法，可以快速地计算出重心位置，在重心位置四周选择几个具备建设工厂或服务设施的城市或位置，再结合经济技术分析选择抱负的地址。九、精益生产的概念与目标1、 精益生产的概念20世纪90年月，美国麻省理工学院国际汽车项目组对日本汽车工业进行了深化调查，结果发觉，以丰田汽车公司为代表的日本汽车公司与美国的汽车公司相比，只需大约一半的人员、一半的生产场地、一半的投资、一半的工程设计时间、一半的新产品开发时间和少得多的库存，就能生产出质量更高、品种更多的轿车。詹姆斯，沃麦克博士对日本企业取得的这些成功阅历进行总结，提出了精益生产的概念，并于1990年出版了《转变世界的机器》一书。LP是以多功能团队活动与持续改进为基础，以丰田生产系统并行工程的产品开发和稳定快捷的供应链为支撑，通过精准定义价值，让没有铺张环节的价值真正流淌起来，最终实现卓越绩效的生产模式。而TPS是在生产的各个层面上，接受能完成多种作业的工人和通用性强、自动化程度髙的机器，以质量的持续改进为基础，通过实施准时化生产和多品种混流生产，不断削减各种铺张，获得显著经济效益的生产方式。TPS由大野耐一创建，准时制与自动化是其两大支柱。2、 精益生产的目标精益生产致力于消退生产过程中的一切铺张。铺张包括只增加成本、不制造价值的一切要素和活动，如过量生产、无谓的搬运、多余的库存、多余的操作或动作、次品等。精益生产所追求的目标是废品量最低（零废品）、库存量最低（零库存）、更换作业时间最短、搬运量最低、生产提前期最短和批量最小。精益生产的最终目标是实现卓越绩效。十、精益生产体系多功能团队活动与持续改进是精益生产的基础，TPS并行工程的产品开发和稳定快捷的供应链是精益生产的支撑，实现卓越绩效是精益生产的目标。1、TPS（1） TPS的含义TPS是指企业生产系统的各个环节、工序只在需要的时候，按需要的量，生产出所需要的产品。精益生产认为生产系统中多余的库存不但是一种铺张，同时掩盖甚至滋生了各种管理问题，引发一系列不良后果，如图15-2所示。这正是有人把多余库存视为“万恶之源”的缘由。TPS就是通过这种削减库存一暴露问题一解决问题一削减库存的循环模式不断提高运营管理水平。（2） 看板把握系统1）看板及其分类。看板是泛指能够传递信息的各类指示板、公告栏、卡片、空物料筐、空推车等标示物。依据其在生产把握中的作用分为生产指示看板、取货看板和其他看板三类。生产指示看板是用来传递生产指示信息的，载有具体的生产指示，是各个工序进行生产的依据。取货看板上标有具体的取货信息。其他看板包括只有当消灭缺件的紧急状况时才投入使用的紧急看板和用于满足临时增产需要的临时看板。2） 看板的使用原则。看板的使用原则包括：后工序在需要的时候到前工序取零件，没有看板不能取零件，数量不能超过看板规定的数量；每道工序按被取走的量生产，必需做到按看板消灭的挨次及其规定的数量生产；不良品确定不能流入下一道工序；应使看板数量最小，以降低生产系统的库存水平；利用看板的微调功能，通过增减看板的数量适应产量的小幅度变化。3） 看板的使用方法。4） 看板数量的确定。在看板把握的生产系统中，各加工中心的在制品的数量是由投放的看板数量把握的。当容器的容量肯定时，在制品的库存量与投入的看板数量同步增减。因此，看板的数量应保证不消灭缺货现象，且使生产系统的库存水平最低。5） 通过看板实现拉式生产。看板把握系统是实现准时化生产的重要技术手段。通过这种把握系统实现适时适量的生产。在看板把握下的生产系统与传统的“推式”生产系统不同，是一种“拉式”生产系统。它变工序间的“送货”为“取货"，即一改传统生产过程中上游车间、工序把加工完的零件送到下游车间、工序的做法，实行下游车间、工序在需要的时候，按需要的量到上游车间、工序取零件的方式组织生产。上游车间、工序依据需要（通常是被取走的量）进行生产。整个生产过程是以需求为牵引力的拉动过程，实施按需生产，能够真正实现准时化生产。在拉式生产系统中，信息流方向与物流方向相反，实际生产数量与方案生产数量相全都；在推式生产系统中，信息流与物流方向相同，实际生产数量大于方案生产数量，在中间环节产生一些库存。2、 并行工程的产品开发精益生产接受并行工程开发新产品，以缩短开发周期，削减开发成本。与传统的大量生产方式中釆用的串行产品开发方式不同，并行工程是指由设计人员、工艺人员、生产人员、市场销售人员和检测人员等组成跨部门、多学科的开发团队，集成地、并行地设计产品及其相关的各种过程（包括制造过程和支持过程）的系统方法或综合技术。开发团队依据并行工程的做法，同时考虑产品设计、工艺、制造等上下游各种因素的要求，进行平行交叉设计。通过实时信息交换，及早发觉并协同解决设计阶段的错误，使产品具有良好的可制造性、可装配性、可检测性、可生产性（按需要进行批量生产产品时，企业的设备、人力资源能否满足要求）、可使用性、可修理性，实现设计一次成功，达到缩短开发周期、降低产品成本和提高产品质量的目的。3、 稳定快捷的供应链精益生产要实现产销之间的即时性，消退成品库存；在物料供应方面实施准时选购，消退物料库存。因此，稳定的、快捷的供应链是精益生产的三大支柱之一，同时也是实现准时化生产不行缺少的条件。精益生产的典范丰田汽车公司建立了由销售商和专营店组成的覆盖整个日本的销售网，并通过信息网将销售商、专营店、企业三者联系起来，准时获得汽车市场的各种信息和销售商的订货信息，按订单组织生产，实现产销之间的即时性。销售商和专营店利用信息网互通有无，调剂余缺，削减库存，提高服务水平。丰田与供应商建立长期合作、共同进展的互利共生关系。通过长期合作，向供应商供应生产技术与管理方面的救济和指导，挂念供应商建立准时生产体系，不断消退铺张，提高产品质量，降低成本。丰田以此保证适时适量地获得所需的物料，并使供应商受益。4、多功能团队活动与持续改进以质量管理小组、设备管理小组等团队为主体，以生产现场为核心的持续改进活动是实现精益生产的基础。在精益生产中，看板把握的准时生产过程不断暴露诞生产系统中存在的各种问题。团队以这些问题为对象开展改进活动，通过持续的改进活动消退生产系统中任何形式的铺张，达到提高效率、降低成本的目的。以生产现场为核心的改进活动的内容主要包括手动作业、机器设备、材料和易耗品的利用方法等。生产活动中的作业可分为：①制造附加价值的作业（如装配作业等）；②不制造附加价值的作业（如打开和处理外购件的包装等作业）；③纯属铺张的作业（不）必要等待、整理在制品的堆放作业）三类。改进手动作业就是要彻底消退第③类作业，尽可能削减第②类作业，增加第①类作业在总作业时间中的比例。手动作业的改进是不断简化、优化作业，消退人力资源铺张的过程。实行技术措施对机器设备进行改进，削减、简化帮助作业，使设备更易于操作，更平安。改进材料和易消耗品的利用方法。通过改进消退生产过程中的跑、冒、滴、漏现象，改进下料方法、加工方法和模具夹具，削减材料消耗。十一、价值流图价值流图是一种用于精益流程设计与优化的工具，最早由丰田公司提出。价值流图是指用统一的图标，以可视化的方式把产品从最早的原料选购到加工制造，再到产品配送到客户的全部流淌过程及信息流描述出来的图形。除加工步骤和物流外，用于方案和实现把握的信息流也在图中显示出来。此外，在价值流图中还会显示出人员、每天可用时间、提前期、加工时间、换产时间、停滞时间、平均库存等信应用价值流图，可以客观、直观地描述当前的流程现状，在员工之间达成共识：产品是如何制造出来的，价值是如何实现的。在这种共识的基础上，找到现有流程中不制造价值或，制造价值少的环节，进而改进并描述将来抱负的流程。因此，价值流图实现了精益生产与流程优化的有机结合。价值流图广泛应用于制造业和服务业，只要有流程或业务的地方，就可以应用价值流图。十二、精益生产体系多功能团队活动与持续改进是精益生产的基础，TPS并行工程的产品开发和稳定快捷的供应链是精益生产的支撑，实现卓越绩效是精益生产的目标。1、TPS（1） TPS的含义TPS是指企业生产系统的各个环节、工序只在需要的时候，按需要的量，生产出所需要的产品。精益生产认为生产系统中多余的库存不但是一种铺张，同时掩盖甚至滋生了各种管理问题，引发一系列不良后果，如图15-2所示。这正是有人把多余库存视为“万恶之源”的缘由。TPS就是通过这种削减库存一暴露问题一解决问题一削减库存的循环模式不断提高运营管理水平。（2） 看板把握系统1）看板及其分类。看板是泛指能够传递信息的各类指示板、公告栏、卡片、空物料筐、空推车等标示物。依据其在生产把握中的作用分为生产指示看板、取货看板和其他看板三类。生产指示看板是用来传递生产指示信息的，载有具体的生产指示，是各个工序进行生产的依据。取货看板上标有具体的取货信息。其他看板包括只有当消灭缺件的紧急状况时才投入使用的紧急看板和用于满足临时增产需要的临时看板。2）看板的使用原则。看板的使用原则包括：后工序在需要的时候到前工序取零件，没有看板不能取零件，数量不能超过看板规定的数量；每道工序按被取走的量生产，必需做到按看板消灭的挨次及其规定的数量生产；不良品确定不能流入下一道工序；应使看板数量最小，以降低生产系统的库存水平；利用看板的微调功能，通过增减看板的数量适应产量的小幅度变化。3） 看板的使用方法。4） 看板数量的确定。在看板把握的生产系统中，各加工中心的在制品的数量是由投放的看板数量把握的。当容器的容量肯定时，在制品的库存量与投入的看板数量同步增减。因此，看板的数量应保证不消灭缺货现象，且使生产系统的库存水平最低。5） 通过看板实现拉式生产。看板把握系统是实现准时化生产的重要技术手段。通过这种把握系统实现适时适量的生产。在看板把握下的生产系统与传统的“推式”生产系统不同，是一种“拉式”生产系统。它变工序间的“送货”为“取货"，即一改传统生产过程中上游车间、工序把加工完的零件送到下游车间、工序的做法，实行下游车间、工序在需要的时候，按需要的量到上游车间、工序取零件的方式组织生产。上游车间、工序依据需要（通常是被取走的量）进行生产。整个生产过程是以需求为牵引力的拉动过程，实施按需生产，能够真正实现准时化生产。在拉式生产系统中，信息流方向与物流方向相反，实际生产数量与方案生产数量相全都；在推式生产系统中，信息流与物流方向相同，实际生产数量大于方案生产数量，在中间环节产生一些库存。2、 并行工程的产品开发精益生产接受并行工程开发新产品，以缩短开发周期，削减开发成本。与传统的大量生产方式中接受的串行产品开发方式不同，并行工程是指由设计人员、工艺人员、生产人员、市场销售人员和检测人员等组成跨部门、多学科的开发团队，集成地、并行地设计产品及其相关的各种过程（包括制造过程和支持过程）的系统方法或综合技术。开发团队依据并行工程的做法，同时考虑产品设计、工艺、制造等上下游各种因素的要求，进行平行交叉设计。通过实时信息交换，及早发觉并协同解决设计阶段的错误，使产品具有良好的可制造性、可装配性、可检测性、可生产性（按需要进行批量生产产品时，企业的设备、人力资源能否满足要求）、可使用性、可修理性，实现设计一次成功，达到缩短开发周期、降低产品成本和提高产品质量的目的。3、 稳定快捷的供应链精益生产要实现产销之间的即时性，消退成品库存；在物料供应方面实施准时选购，消退物料库存。因此，稳定的、快捷的供应链是精益生产的三大支柱之一，同时也是实现准时化生产不行缺少的条件。精益生产的典范丰田汽车公司建立了由销售商和专营店组成的覆盖整个日本的销售网，并通过信息网将销售商、专营店、企业三者联系起来，准时获得汽车市场的各种信息和销售商的订货信息，按订单组织生产，实现产销之间的即时性。销售商和专营店利用信息网互通有无，调剂余缺，削减库存，提高服务水平。丰田与供应商建立长期合作、共同进展的互利共生关系。通过长期合作，向供应商供应生产技术与管理方面的救济和指导，挂念供应商建立准时生产体系，不断消退铺张，提高产品质量，降低成本。丰田以此保证适时适量地获得所需的物料，并使供应商受益。4、多功能团队活动与持续改进以质量管理小组、设备管理小组等团队为主体，以生产现场为核心的持续改进活动是实现精益生产的基础。在精益生产中，看板把握的准时生产过程不断暴露诞生产系统中存在的各种问题。团队以这些问题为对象开展改进活动，通过持续的改进活动消退生产系统中任何形式的铺张，达到提高效率、降低成本的目的。以生产现场为核心的改进活动的内容主要包括手动作业、机器设备、材料和易耗品的利用方法等。生产活动中的作业可分为：①制造附加价值的作业（如装配作业等）；②不制造附加价值的作业（如打开和处理外购件的包装等作业）；③纯属铺张的作业（不）必要等待、整理在制品的堆放作业）三类。改进手动作业就是要彻底消退第③类作业，尽可能削减第②类作业，增加第①类作业在总作业时间中的比例。手动作业的改进是不断简化、优化作业，消退人力资源铺张的过程。实行技术措施对机器设备进行改进，削减、简化帮助作业，使设备更易于操作，更平安。改进材料和易消耗品的利用方法。通过改进消退生产过程中的跑、冒、滴、漏现象，改进下料方法、加工方法和模具夹具，削减材料消耗。十三、实现精益生产的条件1、 产品设计标准化的产品可最大限度地提高生产的专业化水平，但是随着顾客需求的多样性，要满足顾客定制化的需求，必需实现产品设计与制造的模块化。2、 工艺流程设计（1） 减小生产批量。小批量可削减存货，降低持有费用，所需的作业面积小，返工量小，增加了生产系统的柔性。（2） 自动换模技术。削减生产批量必定增加换产次数，生产转换需要时间，还会带来额外的预备费用。为最大限度地削减换产时间，大野耐一花了多年时间争辩出一种快速换模法。他利用轨道送进送出模具，接受一种一般操作工人就能把握的调整方法，使换模时间由一天减为3分钟。3分钟换模使得每个零件的制造成本比大量生产的还低，在制品库存大大降低，可以准时发觉质量问题以就地返修。（3） 智能自动化。在机器上安装各种加工状态检测装置和自动停机装置，给机器赐予智能，具有人一样的推断力量。当生产出的产品质量不符合要求、机器自身消灭特别及工人消灭误操作时，机器会自动停止运行。这样的自动化生产系统能够避开大量不良品的产生，防止不良品流入下一道工序。智能自动化生产线生产出规定数量的产品后自动停止运行，能够在人机分别的状态下实现适时适量生产。3、人员要素精益生产把人看作企业最贵重的资产，并且通过授权来体现这一点。在日本丰田汽车公司总装发动机生产线上，在距离作业工人头顶不远处有一条黄色的绳子，从生产线的一端贯穿到另一端，这条绳子被称为“生产停止拉线”o在这条生产停止拉线上，每隔肯定距离就有一个警报灯，每当被拉动时，那些警报灯就会在不断闪动的同时发出洪亮的警报。在丰田汽车的生产线上，全部工人都有权力和义务在发觉任何自己无法解决的特别状况时拉动这根生产停止拉线。同时，丰田公司还尽可能地培育和使用多面手，以实现少人化。4、生产方案与把握（1）作业方案。如前所述，精益生产是拉式生产系统，以订单为拉动倒排生产方案，并接受可视化的过程把握手段。（2）质量把握。准时化生产使库存降低到最低水平，生产系统中没有任何缓冲库存。所以，当某一工序消灭不良品时，会造成后续工序停产。因此，精益生产以“零不良品"为管理目标，建立以质量保证为核心的质量管理体系，综合利用各种质量管理方法，确保生产系统的各工序都能生产出百分之百的合格品，以满足准时化生产对产品质量的要求，彻底消退与不良品有关的各种铺张。作业人员发觉产品消灭质量问题或机器消灭特别时有权自行停止生产，马上追查、排解缘由，预防再次消灭类似质量问题。（3）成本会计与管理。提倡釆用作业成本法，以引导管理人员将留意力集中在成本发生的缘由及成本动因上，而不仅仅是关注成本计算结果本身。通过对作业成本的计算和有效把握，就可以较好地克服传统制造成本法中间接费用划分不，清的缺点，并且使以往不行控的间接费用在ABC系统中变得可控。十四、价值流图价值流图是一种用于精益流程设计与优化的工具，最早由丰田公司提出。价值流图是指用统一的图标，以可视化的方式把产品从最早的原料选购到加工制造，再到产品配送到客户的全部流淌过程及信息流描述出来的图形。除加工步骤和物流外，用于方案和实现把握的信息流也在图中显示出来。此外，在价值流图中还会显示出人员、每天可用时间、提前期、加工时间、换产时间、停滞时间、平均库存等信应用价值流图，可以客观、直观地描述当前的流程现状，在员工之间达成共识：产品是如何制造出来的，价值是如何实现的。在这种共识的基础上，找到现有流程中不制造价值或，制造价值少的环节，进而改进并描述将来抱负的流程。因此，价值流图实现了精益生产与流程优化的有机结合。价值流图广泛应用于制造业和服务业，只要有流程或业务的地方，就可以应用价值流图。十五、公司简介（一） 基本信息1、 公司名称：XX投资管理公司2、 法定代表人：邵xx3、 注册资本：720万元4、 统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、 登记机关：xxx市场监督管理局6、 成立日期：2013-9-137、 营业期限：2013-9-13至无固定期限8、 注册地址：xx市xx区xx（二） 公司简介公司在进展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌进展。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同进展。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额1325.091060.07993.82负债总额730.67584.54548.00股东权益合计594.42475.54445.81公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入4265.213412.173198.91营业利润683.76547.01512.82利润总额615.85492.68461.89净利润461.89360.27332.56归属于母公司全部者的净利润461.89360.27332.56十六、项目基本状况（一） 项目承办单位名称XX投资管理公司（二） 项目联系人邵XX（三）项目建设单位概况企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续进展的必由之路，也是实现企业自身可持续进展的必定选择；既是顺应经济社会进展趋势的外在要求，也是提升企业可持续进展力量的内在需求；既是企业转变进展方式、实现科学进展的重要途径，也是企业国际化进展的战略需要。遵循“奉献能源、制造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚恳守信，节省资源、爱护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推动工作的基础，从制度建设、组织架构和力量建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司坚持提升企业素养，即“企业管理水平进一步提髙，人力资源结构进一步优化，人员素养进一步提升，平安生产意识和社会责任意识进一步增加，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的髙素养企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司在进展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌进展。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同进展。（四）项目实施的可行性1、 不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着争辩领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向进展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业进展和市场竞争的需求，巩固并增加公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台供应充实保障。2、 公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施供应了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、髙校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年进展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。加气混凝土砌块（ACB）是以硅质材料和钙质材料为主要原材料，加入适量的发气剂，经过混合搅拌、注模、养护、切块等工序生产的一种防火性和保温隔热性良好，轻质多孔、可钉、可锯还具有肯定抗震性的新型多孔质轻建材。（五） 项目建设选址及建设规模项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约10.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，格外适宜本期项目建设。项目建筑面积12522.44m2,其中：主体工程8801.74m2,仓储工程1295.42m2,行政办公及生活服务设施1274.07m2,公共工程1151.21m2o（六） 项目总投资及资金构成1、 项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流淌资金。依据谨慎财务估算，项目总投资4003.38万元，其中：建设投资3227.42万元，占项目总投资的80.62%；建设期利息36.82万元，占项目总投资的0.92%；流淌资金739.14万元，占项目总投资的18.46%。2、 建设投资构成本期项目建设投资3227.42万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用2774.06万元，工程建设其他费用384.59万元，预备费68.77万元。（七） 资金筹措方案本期项目总投资4003.38万元，其中申请银行长期贷款1502.98万元，其余部分由企业自筹。（八） 项目预期经济效益规划目标1、 营业收入（SP）:9200.00万元。2、 综合总成本费用（TC）:7157.96万元。3、 净利润（NP）:1496.90万元。4、 全部投资回收期（Pt）:4.73年。5、 财务内部收益率:30.10%06、 财务净现值：2808.55万元。（九） 项目建设进度规划本期项目依据国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积m*6667.00约10.00亩1.1总建筑面积m112522.44容积率1.881.2基底面积ml4266.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩308.352总投资万元4003.382.1建设投资万元3227.422.1.1工程费用万元2774.062.1.2工程建设其他费用万元384.592.1.3预备费万元68.772.2建设期利息万元36.822.3流淌资金万元739.143资金筹措万元4003.383.1自筹资金万元2500.403.2银行贷款万元1502.981营业收入万元9200.00正常运营年份5总成本费用万元7157.966利润总额万元1995.867净利润万元1496.908所得税万元498.969增值税万元384.8110税金及附加万元46.1811万元929.9512工业增加值万元3097.7113盈亏平衡点万元2860.59产值14回收期年4.73含建设期12个月15财务内部收益率30.10%所得税后16财务净现值万元2808.55所得税后十七、经济效益评价（一） 生产规模和产品方案本期项目全部基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二） 项目计算期及达产方案的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营状况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营力量直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年估计每年可实现营业收入9200.00万元；具体测算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入5980.006440.007360.009200.002增值税235.84257.12299.69384.812.1销项税777.40837.20956.801196.002.2进项税541.56580.08657.11811.193税金及附加28.3130.8535.9646.183.1城建税16.5118.0020.9826.943.2教育费附加7.087.718.9911.543.3地方教育附加4.725.145.997.70（二）达产年增值税估算依据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税二销项税额-进项税额二384.81万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，依据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营力量计算，本期项目综合总成本费用7157.96万元，其中：可变成本6236.51万元，固定成本921.45万元。达产年项目经营成本6917.03万元。具体测算数据详见一《综合总成本费用估算表》所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费3851.774148.064740.645925.802工资及福利费310.71310.71310.71310.713修理费119.22119.22119.22119.224其他费用561.30561.30561.30561.304.1其他制造费用36.7036.7036.7036.704.2其他管理费用48.5548.5548.5548.554.3其他营业费用476.05476.05476.05476.055经营成本4843.005139.295731.876917.036折旧费163.67163.67163.67163.677摊销费3.613.613.613.618利息支出73.6573.6573.6573.659总成本费用5083.935380.225972.807157.969.1其中：固定成本921.45921.45921.45921.459.2可变成本4162.484458.775051.356236.51（四） 税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。依据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加46.18万元。（五） 利润总额及企业所得税依据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）:利润总额二营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1995.86（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，依据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率=1995.86X25.00%=498.96（万元）。（六） 利润及利润安排该项目达产年可实现利润总额1995.86万元，缴纳企业所得税498.96万元，其正常经营年份净利润：净利润二达产年利润总额-企业所得税=1995.86-498.96=1496.90（万元）。利润及利润安排表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入5980.006440.007360.009200.002税金及附加28.3130.8535.9646.183总成本费用5083.935380.225972.807157.964利润总额867.761028.931351.241995.865应纳所得税额867.761028.931351.241995.866所得税216.94257.23337.81498.967净利润650.82771.701013.431496.908期初未安排利润0.00585.741221.692011.619可供安排的利润650.821357.442235.123508.5110法定盈余公积金65.08135.74223.51350.8511可供安排的利润585.741221.692011.613157.6612未安排利润585.741221.692011.613157.6613息税前利润1158.351359.811762.702568.47（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR）,系指项目在整个计算期内各年净

现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=30.10%o本期项目投资财务内部收益率30.10%,高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收力量要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五） 财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2808.55（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2808.55万元（大于0）,说明本期项目具有较强的盈利力量，在财务上是可以接受的。（六） 投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收力量的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开头消灭正值年份数）-1+｛上年累计现金净流量的确定值/当年净现金流量｝,本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.73年。本期项目全部投资回收期4.73年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收力量高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够准时回收，盈利力量较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元^0 |第1年|第2年第3年第4年第5年号1现金流入0.005980.006440.007360.009200.001.1营业收入0.005980.006440.007360.009200.002现金流出3227.425351.755207.106322.187148.002.1建设投资3227.420.002.2流淌资金480.4436.96554.35184.792.3经营成本4843.005139.295731.876917.032.4税金及附加28.3130.8535.9646.183所得税前净现金流量3227.42628.251232.901037.822052.004累计所得税前净现金流量3227.42-2599.17-1366.27-328.451723.555调整所得税289.59339.95440.68642.126所得税后净现金流量3227.42411.31975.67700.011553.047累计所得税后净现金流量3227.42-2816.11-1840.44-1140.43412.61计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：39.42%；2、 项目投资财务内部收益率（所得税后）：30.10%；3、 项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）:4734.43万元；4、 项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）:2808.55万元；5、 项目投资回收期（所得税前）：4.16年；6、 项目投资回收期（所得税后）：4.73年。（七） 债务资金偿还方案本期项目依据“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八） 利息备付率测算依据《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（Pl）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为34.87。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九） 偿债备付率测算依据《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为30.37o依据商定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息方案表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1502.981502.981502.981502.981.2当期还本付息36.8273.6573.6573.6573.651.2.1还本1.2.2付息36.8273.6573.6573.6573.651.3期末借款余额1502.981502.981502.981502.981502.982利息备付率34.873偿债备付率30.37（十）级标题经济评价结论依据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入9200.00万元，综合总成本费用7157.96万元，税金及附加46.18万元，净利润1496.90万元，财务内部收益率30.10%,财务净现值2808.55万元，全部投资回收期4.73年。本期项目具有较强的财务盈利力量，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十八、项目规划进度（一）项目进度支配结合该项目建设的实际工作状况，XX投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期预备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备釆购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度方案一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性争辩及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及釆购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快托付有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地支配工期，做好市场开发和人员培训工作。十九、投资方案（一） 投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流淌资金，估算的主要依据包括：1、 《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、 《投资项目可行性争辩指南》3、 《建设项目投资估算编审规程》4、 《建设项目可行性争辩报告编制深度规定》5、 《建设工程工程量清单计价规范》6、 《企业工程设计概算编制方法》7、 《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二） 项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相全都性的原则。本期项目建设投资3227.42万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三） 工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产预备费、其他前期工作费用，合计2774.06万元。1、 建筑工程费估算依据估算，本期项目建筑工程费为1687.59万元。2、 设备购置费估算设备购置费的估算是依据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求