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文档简介

/陇西药材公司公司财务制度1.财务管理目标陇西药材公司的财务管理目标是确保公司财务运营稳定，实现经济效益最大化，保证公司的可持续发展。2.财务管理职责与权限2.1财务主管负责对公司财务管理制度的建立、落实、执行并监督，制定公司财政预算及财务管理规划，并对公司的财务运营进行监督和评估，安排和组织会计工作，并对公司的资金流向和资产使用情况进行监督。2.2出纳人员负责公司的现金、票据、银行存款等现金管理事宜，确保公司每天的现金收入和支出都得到妥善处理；并能依据相关程序和规定及时办理款项的支付和收取，确保公司的资金安全和有效利用。2.3会计人员负责公司的日常会计核算及税务工作，准确反映公司的财务状况，并及时提供财务数据及各类财务报表，确保公司财务信息的真实性和可靠性。3.会计核算制度3.1会计核算基础所有经济业务如收入、支出、存货及资产、负债等，均需计入会计账户内，要按照会计基础和会计规则进行核算，确保财务的真实性、准确性和完整性。3.2会计科目设置公司会计科目设置应满足财务管理需要和财务报表要求，以助于对公司的经济运营情况做出合理的判断和决策。3.3会计凭证制度公司应制定准确、规范的会计凭证制度，以规定会计信息的正确记录和传递，便于会计信息的检索和使用。3.4财务报表制度公司应依据国家规定和公司实际需要制定各种财务报表，准确披露公司经济活动信息，采取适当的审计措施，规范编制财务报表。4.资金管理制度4.1资金预算制度公司应根据实际经济活动情况和未来发展需要，制定当年度和中长期资金预算，确保资金的合理和高效利用。4.2资金收付制度公司应对资金的收入和支出进行科学计划，并制定合理的资金收付制度，确保资金的安全和高效利用。4.3资金监督制度公司应制定严格的资金流向管理制度，实现对公司资金使用情况的随时掌握，对实际情况发生的偏差及时处理，确保公司资金流转的合法、合规和有效。5.税务管理制度公司应依据国家法规和税务管理规定，合理利用税收政策，提高企业税负合理性，并定期进行税务自查，确保公司税务合规。6.财产管理制度6.1财务制度公司应根据国家法规及公司实际需要制订涉及财产管理的各项制度，以确保公司财产的安全和高效利用。6.2财产分配制度公司应根据公司业务发展的需要和财务情况，制定合理的财产分配制度，规范公司的财务分配。6.3资产保管制度公司应建立完善的资产管理制度，对公司的固定资产、库存物资等进行日常管理和使用，确保公司资产的安全和有效利用。7.重大财务决策制度公司应依据国家有关规定，及时进行公司的财务资料审核，保证决策的合法、安全和高效，制定独立的重大财务决策制度，确保公司的资产和利益不受损失。8.财务审计制度公司应对财务情况和业务活动进行适当的审计，从而保证公司财务信息的准确和完整，确保公司财务活动规范、合法和有效。9.附则

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