现代保险业务理论与实务培训

保險概論理論與實務2無論是個人或企業在現實生活中，總是面對許多生老病死或是火災地震等偶然事件這類偶然事件可能不發生，使我們的生命財產得以確保偶然事件也可能發生，使我們的生命財產遭受損失。前言就業退休身故

工作收入線撫養期奮鬥期養老期人生三階段人生收支曲線圖人生收支曲線圖出生生活支出線理財收入線活得太短殘廢長年病人生三階段四問題風險管理的定義與目標藉著對風險的鑑定、分析、控制、轉移或理財等方法，以最有效率的成本，將各類風險所產生的不良影響，降低到儘可能低的程度風險的定義廣義定義：對未來事件發生及其發生利潤、損失之盈虧狹義定義：對於未來事件發生及其損失結果的不確定性（僅針對損失之發生）客觀風險與主觀風險

客觀風險係指實際損失相對於預期損失的變異程度主觀風險係個人主觀意識所感受到的不確定性對同一事件，但每個人感受到的主觀風險會因人而異。純粹風險與投機風險

純粹風險係指只會產生損失而不會產生獲利的風險自然界可能發生的火災、水災或地震，或是人為的意外事故等

投機風險係指可能產生損失也可能產生獲利的風險例如價格波動、利率變動及滙率變動等

純粹風險通常具有下列特性

通常發生機率不大，但損失金額很大

表示預期損失金額遠低於實際可能發生的損失金額通常只影響個別公司或個人而且損失發生與否或損失嚴重性常常與該公司的管理或個人的行為有關通常可以透過購買保險的方式移轉純粹風險

純粹風險通常降低受影響公司或個人的財富並且造成社會總財富下降購買保險個人或企業可以將面對的純粹風險向保險公司投保，並交付保險費以換取保險公司承諾在約定的損失發生後，由保險公司支付保險金以補償消費者的損失，因此保險是風險融資工具。歷年來代表性公共意外1992年

健康幼稚園火燒車

23死8傷1993年

論情西餐廳大火

33死21傷1994年

華航名古屋空難

253死1995年

衛爾康西餐廳

64死11傷1996年

夏威夷三溫暖

17死1999年921大地震2000年911美國雙子星事件2003年阿里山小火車與直昇機

這是博士的家全倒這是碩士的家半倒這是我們的家沒倒意外先到?明天先到?沒人知道!人類最怕？死神來敲門！還有，歹戲拖棚．．．2003/03/01嘉義阿里山森林小火車發生有史以來最重大事故造成17死172傷2003/11/14瑞八公路混凝土車撞遊覽車2死23傷2005/3/11屏東大同國小畢旅車禍造成4死42傷２００５／５／１苗栗縣獅潭鄉仙山遊覽車翻車的意外，造成4死26傷醫療費用意外後復健的費用維持家人生活水準的費用哪裡來！？大消息！威力彩上看近十億！每週開獎兩次！中獎機率：１３５０萬分之１最新型的威力彩！---七重大對獎!第一重—中獎機率90分之1第二重—中獎機率70分之1第三重—中獎機率50分之1第四重—中獎機率40分之1第五重—中獎機率30分之1第六重—中獎機率15分之1第七重—中獎機率4分之1每八分鐘就對一次獎喔！【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】台灣人壽命愈來愈長，但惡性腫瘤、心臟、腦血管等重大疾病也持續威脅國人生活。針對現代人因重大疾病可能急需大筆資金而設計的重大疾病險，成為退休金規劃不可或缺的環節。每家保險公司的重大疾病險給付範圍都不同，其中英國保誠人壽的重大疾病暨特定傷病定期健康保險附約共包括28項保障，是市場同類商品保障最多的一張健康險保單。根據健保局統計，2006年台灣地區約有71萬人罹患重大傷病，其中有五成存活率超過八年，平均每人每年醫療支出超過15萬元。國內投保率雖逐年升高，民眾罹患重大疾病時，所投保的保險不是保額太少，就是保障項目不足，尤其重大疾病的醫療費用負責沉重，常使患者家庭無法兼顧生活與醫療品質。英國保誠人壽表示，一般壽險主要在提供身故或全殘保障，但重大疾病險則是特別針對現代人因癌症、中風癱瘓或器官移植等重大疾病，急需大筆資金而設計。通常這類保單會結合壽險與健康保險的特色，並有別於一般健康險，像是特定重大傷病保險在被保險人罹病初期即給付100%保險金，可用來支付醫療費用或當做家庭預備金，並提供豁免保費功能，是保障性相當強的產品。國內的重大疾病險的保障範圍，涵蓋國人十大死因所常患的疾病，即心肌梗塞、冠狀動脈繞道手術、腦中風、慢性腎衰竭（尿毒症）、癌症、癱瘓和重大器官移植手術等七種重大疾病，以及各家保險公司自行訂定的特定傷病。根據衛生署「2006年國民醫療保健支出」統計，民眾一輩子的就醫花費，大約有六成四產生於50歲以後；而60歲以上民眾，平均每人每年醫療費用超過10萬元。以國人平均餘命計算，退休後每人至少需準備200萬元，才足以支付所需的醫療費用，這還不包含日常生活開支。英國保誠人壽提醒，民眾在規劃退休金時，除準備日常生活所需資金，千萬別忘了規劃健康保障，以免醫療費用支出排擠生活費用；規劃健康險時，除醫療險，重大疾病險可用來補強特定疾病的醫療費用。【2008/06/04經濟日報】瞄準隱形殺手生活防癌密碼

每8分15秒就有一位台灣人被宣判得了癌症！從陳定南、楊德昌到郭台成，都因此隕落。天下網站抗防癌密碼PPT，告訴你在壓力與憂鬱中，如何簡易防癌，增強抗癌防禦力指數。

台灣，每8分15秒會有一人聽到醫師宣判「你得了癌症」、每4人就有一人可能罹癌。去年，台北市民十大死因－惡性腫瘤蟬連榜首26年。可怕的是，過去十年全台30～59歲青壯年，是遭癌襲擊最快族群，成長81%。

癌症可預防戴上防癌盔甲不難，40%癌症可預防。癌症存活率持續提升，6成病友超過5年，8成重返職場。40～50%是「生活型態」造成，以下生活中6招簡易抗癌祕訣，讓你輕鬆遠離隱形殺手。

秘笈1：維持清靜、無空氣污染生活環境致癌兇手在環境中的毒物我們生活在許多壓力與不良環境中，食物污染、香菸、酒類、空氣、水汙染等環境中。建議給自己一個耳根清靜、空氣清新的生活，放慢腳步，一起LOHAS（樂活）！

秘笈2：學會去除焦慮與恐懼生活不正常，罹癌機率高三餐不正常，當泡麵是家常便飯，最後可能變肝癌。加上睡眠不正常、熬夜加班、高壓工作等得癌機率更高。建議現代人生活緊湊繁忙，應該找到自己最適壓力承受度。快到崩潰邊緣時，也要即時讓自己平息。吃素≠均衡飲食！建議盡量吃鹼性的生機蔬果與不飽和的油（亞麻油、橄欖油）。多吃洋蔥類（大蒜、蘆筍、青蔥）、十字花科（花椰菜、蘿蔔等）、堅果和種子、穀類（玉米、燕麥、米）、莢豆類（黃豆、青豆）、茄科與繖狀花科（胡蘿蔔、芹菜）等，減少鹽醃、煙燻、燒烤食物。秘笈3：8大防癌食物，天天選5蔬果

運動能提升免疫功能，提升個人生命品質，尤其是乳癌、結腸癌、肺癌。建議健身增加有氧，還有每週3～5次、每次30分鐘~2小時運動。保持經常性、強度不高、做完感到愉快，不會造成任何壓力的運動。秘笈４

：多運動，不過胖，維持理想體重遠離菸酒抽菸致癌造成死亡最驚人，歐美推廣戒菸明顯降低肺癌致死率。建議戒菸與遠離二手菸傷害，減少熱油炒煎烹調，下廚開抽油煙機，都能降低罹癌機率。

秘笈5：拒絕菸酒資料來源：自由時報標靶藥1年240萬窮病患吃不起聯合晚報／記者韋麗文／台北報導】標靶治療藥物讓癌症病患有了新希望，但是一個比一個昂貴的藥費，也讓病患卻步，有的藥價一年高達240萬元，由於健保給付嚴格，部份藥品甚至不願走健保給付，直接訴求自費市場，讓病患只能望藥興嘆。國家衛生研究院電子報指出，化療不論好壞細胞通殺，因此產生嚴重副作用，但是隨著標靶治療藥物問世，治療效果好，副作用低的治癌計畫不再是夢想。目前共有九種標靶治療藥物，適用癌症從乳癌、大腸直腸癌、頭頸癌、肺腺癌、腎癌等，紛紛表現良好的療效。一般相信，未來20年，癌症標靶治療將逐漸取代傳統化療，成為抗癌的主流。知名英國癌症研究專家，現為英國白金漢大學醫學院院長KarlSikora醫師指出，相對2005年標靶治療只有50億美元之市場，未來20年將大幅成長10倍之多。標靶藥物費用昂貴，國內健保給付也格外嚴格，許多藥廠因此寧可轉走自費市場，有些藥物甚至貴到一年要價240萬元，一般病家根本負擔不起，標靶治療也再次宣告，有錢人才看得起病的時代來臨。【2007/05/03聯合晚報】萬一發生重大疾病．．．根據美國新公佈的高血壓指南：年過35歲以上，8成有心臟病危險重大疾病治療期間：平均每戶家庭每月消費支出：5.6萬元保姆費用：2.5萬(1個孩子/全天)安親班/補習費：1萬(學費另計)預計維持3個月正常生活：至少27.3萬醫療費用／看護費用／珍貴藥材、高單位營養品

(資料來源:行政院主計處/保姆協會)●大部份的器官移植，手術後3年存活率提高至9成以上！●45歲以下患有心臟病的成年人，手術後有7成5的機率，可以存活3年以上，甚至更久！●早期發現癌症的病人，有5成4的機率在手術後至少可以存活5年以上！重大疾病患存活率大幅提升遺憾的是：有3成3的家庭必須耗盡家中所有的積蓄來求醫資料來源:經濟日報目前歐洲已經批准使用此種包覆藥物的新血管支架，雖然目前還不會完全取代現有的心血管繞道手術，但醫界相信，包覆免疫抑制劑的血管支架，將是未來治療心血管疾病的趨勢，也是主流

D–e.S

心臟血管支架特性包覆免疫養制劑無需終身使用抗凝血劑費用

100,000元/支健保不給付的特殊醫療資料來源：蘋果日報◎資料來源：全國各大醫療院所◎以上差額以各大醫院實際公告為準您知道健保實施總額制後對我們的影響嗎？Ans：1.對重大疾病的影響最大，因為總額制的精神是健保每年給付各醫院的總額有上限，而重大疾病會用掉太多額度，所以重大疾病的病患成為各大醫院第一個互相踢的皮球(例：長庚醫院以

裝修病房為由，病房不夠拒收病人)，病患的尊嚴何在？家有一人“中風”，全家急得發瘋，“親戚朋友”逃得無影無蹤！不小心生病時，您希望有尊嚴的享受醫療，還是沒尊嚴的接受醫療？走廊病房特色打針屁股看得見洗澡皮包就不見晚上睡覺蚊子來相見戰勝未來-長壽醫學2020年的醫學新貌預測預防修復更生延壽機能強化取代更換增強提昇值得注意的長壽醫學的革新個人的DNA檢測奈米科技幹細胞基因食品具儲備功能的醫學發明人體強化功能機器人突破以巨型超級電腦規劃新一代生計製藥2006/6/5經濟日報『高齡台灣』的全新挑戰

人口老化，是全民必須學習的功課。台灣人口結構正以飛快的速度老化當中，老化速度排名全世界第一。去年嬰兒潮世代第一年出生的人，正好屆滿六十歲。二十年後，台灣將有五分之一的人口是六十五歲以上的老人。在銀髮潮席捲而來的同時，生育率卻滑至歷史新低。現在的你，如何思索自己的晚年？人口老化衍生四大危機民國一百四十年，不到兩個人就要養一個老人—危機一健保費用入不敷出，造成破產--危機二少子化的結果，未來有一半的大學會招不到學生，造成教育產業一半招不到學生。--危機三彼得杜拉克預言：「未來的人必須工作到七十五歲。」--危機四節錄自：【台灣地區老人生活費用來源】未來，年輕人負擔將愈來愈沈重，老人要自已養活自已的時代已然來臨。從前的人，依靠兒女成群；現在的你，依靠年輕時的自己退休的五個迷思？

五、不需太早做退休規劃一、我的配偶會養我

二、我的小孩會養我三、我的公司會養我四、退休不需要花很多錢當絕症已變成慢性病，長壽已經成為趨勢時，

人生真的七十才開始！年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简