2022-2023年度投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷B卷含答案

2022-2023年度投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷B卷含答案

单选题（共57题）1、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、下列说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C5、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】D6、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A7、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）＝0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】C9、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A10、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅥD.Ⅱ、Ⅵ【答案】C11、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60％的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】B12、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】B13、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B14、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A15、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】B16、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D17、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。[2015年11月真题]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B18、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】D19、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A20、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】A21、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是()。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】D22、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C23、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅴ【答案】C24、某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B25、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（??）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D27、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D28、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】C29、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】D30、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D31、甲企业持有乙企业40％的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】C32、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C33、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A35、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C36、公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】B37、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C38、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％很可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万元；20％可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B39、股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C40、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】A41、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】A42、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A43、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】D44、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】B45、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B46、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】B47、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A48、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】A50、根据《科创板首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B51、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C52、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】C53、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70％，需要赔偿100万元的可能性为30％。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.120B.150C.170D.200【答案】D54、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】D55、根据《公司法》的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】C56、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A57、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D多选题（共14题）1、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入【答案】BC2、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】CD3、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能成立一个一人有限责任公司；B.一人有限责任公司的股东可以是一个自然人或一个法人：C.一个一人有限责任公司不可以再投资设立一人有限责任公司D.一人有限责任公司最低注册资本为十万元。【答案】AB4、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）A.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用B.公司有重大违法行为C.未按照公司债券募集办法履行义务D.公司最近2年连续亏损【答案】ABCD5、股份公司股东可以查阅（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.股东名册E.会计账簿【答案】AD6、下列关于发审委的工作规程正确的是（）A.发审委会议表决采取不记名投票方式B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制C.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果。D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核。【答案】BD7、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）A.短期次级债的期限是3个月到1年B.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1以上的，原则上按照100％、70％、50％的比例计入净资本；C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【答案】ACD8、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）A.创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人：B.董事会