某公司年度财务管理标准

*****公司年度财务管理规范目录1、总则---------------------------------------P32、财务科岗位职责--------------------------------P43、分公司财务岗位职责----------------------------P74、会计基础工作规范------------------------------P105、财务处理规范----------------------------------P186、销售回款管理规定------------------------------P26础7、惨票据缘管理刑规范爱--套--鸽--执--冰--馒--叉--靠--冷--药--京--生--各--郊--丘--暗--短--拖P2陪7济8、都中转疲仓存烂货管娘理规骨范新--阿--叨--偷--朴--弯--瑞--垂--刷--省--彻--映--妥--深--国P3揉1讯9、誓费用比报销蝇管理番制度爽--权--刺--庭--日--猜--蜡--洲--束--靠--远--绞--扑--槽--睡--光P3告5磨10笔、分油公司址费用叠管理阴制度差--庙--恩--立--歼--也--奶--拖--拴--此--票--建--见--栋--幅P3盾9坝11辈、差储旅费狮开支师、报匹销管秋理规世定离--虫--躬--突--笼--距--默--明--险--棉--凤--燥P4驰7宜公司最财务圈管理稍规范总则要为了齐适应辰**怪**哭*飞拘速发冈展的贩需要叙，规介范空不调公盼司的圣财务涉会计丝管理悉工作盛，健只全内蜓部管徒理机筒制，牧保证私公司床财产享的安绸全、腔完整逗，规晨范企堪业财兆务行车为，招提高僵企业踢经济笑效益冒，根府据《积会计皆法》椒和《虫企业席财务擦通则殃》以桌及本养公司种业务律运作堡的实己际情息况，争制定麻本制望度。炸本制祥度适伐用于苹**谷**脱*公兴司及羽其所续属驻谅外销模售分召公司听、办南事处吓等经泄济组斯织。牢空调鸣公司烟的会吊计主抖体统鸭一为兆“岩**揉**糟*公若司师”眉，其僚为整乒个公掩司资钥金结悠算和布会计浸核算照中心止，办励理企规业设愉立、肝章程具修订壁、合观同管敌理以巷及工脂商、流税务扮注册升事务嫁，拥帅有企片业经辩济活任动过俘程中娃的全枕部债作权并扩承担才经济鼓活动隙过程阿中的顺民事惜责任检。菌公司仓负责密人（筛空调富公司愤总经咸理）君是本急单位袖财务出管理惧的主府要责除任人佣，直四接对谣**绣**妙*公夫司负锅完全自责任桥，严香格执拖行公评司的死经营围方针滤和管丸理制蜜度。摘公司妇财务渠人员耕由*吓**迈**哄公司洲直接着任命食，受胡公司尿总经棉理领晌导，促是贯饮彻执产行公特司财财务管较理制稻度和急管理抱政策掀的首点要责毅任人阁。对衡库存毅商品经、销游售回肿款及肯债权哄等公负司各畜项财腐产负断主要路责任被。戚空调桑公司蔽财务勺科岗妈位职确责饲空调朵公司鸭财务扫科暂漏时定群编4番人，受分别很为：练财务梅科长其1人豪，费丹用审职核1埋人，虫客户悟往来绘管理希1人怕，财乐务处生理、步出纳缸1人伟，各牧岗位种职责斯如下染：俊财务梅科长县：领组织的、指某挥、促协调也空调君公司豪财务宋科的馋日常僵工作热。砖组织展、统狗筹、巨运用谷、分澡配好格空调业公司岂的资包金动卧作，为及时叨组织才销售遣货爷款的堂回笼蔑，加离速资败金周攻转；粱负责骡空调涨公司朽财务澡科的孙财务纹人员恋的工丝作及剂人事液安排闭，并申定期引对财捎务后科各吴员工可进行但评价本考核搏。撕根据努空调贺公司陷的采洞购、鹊销售涉政策电及时览制定倡切实经可行膏的财纱务制音度、司财括务核切算体常系和轿报表睡体系万。洋负责咸对公下司财树务人谦员、所分公启司会罗计进绕行管脖理制康度、滨财务沙专业棚知识删的听培训煮。物为公读司及阶时、絮准确踩、完症整地饥提供故销售某、回构款、害费用孩开支烦、库葬存、纸客触户往聋来等车资料无，确盗实为溉销售衔服务扶。腹审核贪和监舞控公闲司的射费用极开支泡，对屡各项除费用批进行职整理虹分析易，完偿善费璃用畏核销笨流程乐，给饼公司哭领导仗提出桨费用挥管理愤的改挖善建秩议。说适时步监控颈公司蓬资金改和存渣货动率态，愁管好秤、用均活公惜司的蛛资产徒，保辛障公吩司斧财产捡的安秘全、诵完整紫。躺建立拒健全维公司低内部红资产忍的管帽理制击度，真保证州公司沈购置志的各曾项资馋产安挡全坑完整龟。为组织诊财务叨科人麦员定业期与索供应纺商、引代理瓶商进片行帐恳目核炊对，哪做到铃帐目茄清楚姿、明滔晰。冻负责诱与公犯司各仁部门脂的协细调与叮沟通祝，保座持部耕门内狡部良闹好的革协作屈关系瓦。磨贯彻凭执行必公司辆领导撇的意搂图，决做好卷公司崖领导杂交办臣的其慢他各起项工冻作。交费用始审核断会计陆工作帐职责剑：智按照疑公司炮费用缸报销犹规定姓和流批程，墨对公扩司综塔合管需理费册用支御出的艇真实恨性、胶合理臭性和斩合法插性进边行审领核。标按照竟公司牧市场调推广灵费管拌理规刘范，捡对公匪司发你生的标市场鹅推广拜费的能真实助性、访合理价性和循合法醒性进闪行审中核，乳并按贺公司律计划面对市泛场推若广费吓用进诉行额诵度控锁制，饰定期洞或公夹司领葱导需众要时拴为公耻司领坏导层疾提供奋市场毅推广挡费的样开支法情况运及分裤析报惧告。喷按照废公司焦售后路服务监管理瑞规范茂，对饮公司兴发生贝的安嫩装费骄、维免修费镜的真尚实颤性、速合理伏性和培合法哥性进著行审思核，筒并按王公司呼计划插对售巷后服薄务费碎用进赌行额傲度控吩制，宜定期狐或公读司领吴导需豪要时巴为公车司领溜导层混提供娇售后询服务驳费用挎的开奥支情禁况及殿分析赏报告仁。汗费用禾审核码主管权对上万述费仆用审筝核时笛做到架各项斤费用宿发生雨手续嘱完毕功、程纱序抄合法乓、附碍件齐寨全，竿严把诞费用柿开支白关，标保障艇费用旨支出蹦的真恶实、捞合理要、高弄效。驶上级虑领导腐交办漆的其省他事睛项。泡三、传客户岂住来邮会计裁岗位俩职责平：锯负责碰公司秤各仓钢库发艇给客顿户的热存货幼审核芒、统响计、灾计价领，并桑与销杆售部款核然对公悄司存骗货的笑收发说存情茎况。芳负责拌统计凶分公诸司、天客户渔的回智款情可况，肺向公揉司领逗导提舌供回泄款分悔析数存据。声按客仿户提许货型艳号、鞠数量挣、金对额及暗回款评等明册细建车立客受户往兼来明博细帐兽，殃做到遵客户董往来础帐反浮映及宣时、珠帐目禽清楚跑、数骗据准趁确，凶随时断掌握距客户睁帐户捎余额龟，并埋定期脑与客桂户进保行帐迟目核狸对。桥与帐缝务处那理会扶计进恩行帐蛇目核忧对，椒做到愉帐帐够相符颂。规负责扎客户首发票丹填开沉的数能据审翠核，收并给削帐务浸处理梢会计砌提供行发票偏填开召收据。挣上级捎领导浑交办元的其询他事射项。确帐务紫处理塌会计输岗位渴职责案：获按照寺国家籍有关粥财税立法规浸和公业司营竟销管问理规夹范、祝财务顺管理主办法想，建糕立来健全沟公司奇日常誓财务兽核算亦体系窗，正林确设拜置和碗使用粱会计氧科目识，填鼠制会巷计凭轨证，板设置涌和登江记总羊帐和另相关融明细隐帐，纸从事绣财务枕日常暂核算木。乞向公匹司内品部报壮送各洁种报斤表，病为公酬司领带导决恢策提庄供数拔据依摩据。羊协调呀公司胶与税再务、熊工商选等部咐门的安业务沙关系爪，按喘规定微向工纷商、榨税务惹等省部门颜报送堪各种桌报表租。怠负责哗总帐惰与明录细帐驼的核堪对，谢准时筐出具删各种签会计式信息亿，并感负责刑各种痒会尼计信摸息的碰审核赚。俱指导惩分公油司会李计正馋确处贿理日氏常会亏计帐尾务。绑负责饶客户泳发票瘦的填组写工胡作。模保管喜公司改的各凤种财悟务资岛料。音上级丑领导顾交办垄的其哑他事揪项。何出纳职员工吗作职穷责：治严格易执行涂公司击的资崭金管期理制长度，怨保证授公司点资金袖的安流全、渠完整混。趋负责丸公司堂日常首现金炮收、那付业田务，珠登记睡现金滤日记麦帐，疗做到缝现金元收支曾日孕清月铜结。矛负责缘公司孔日常类银行么存款吐收、翅付业仗务，隙登记祸银行宅存款培日记尽帐，馒办理展银蜜行结门算业积务，冈做到绵日清瘦月结台。华负责衔分公变司、毙客户幻回款免的跟信踪、澡记录蜜、统达计，要负责宾银行次票据胀的鉴确别，升负责幕与客谎户往值来会宅计进允行资谷金回剖笼核领对。员上级提领导波交办治的其码他事专项。逆分公剑司财锐务设尘置和猪财务立人员鸟工作毫职责粒财务畜人员铁配备吃与任崖免程启序：病1、至岗位前设置少：设抱有中脾转仓除的办越事处寺根据麦需要霉设置京财务栋人员厘1名厚。仇2、到财务餐人员皮编制投属空旺调公荷司财朗务科科，享躺受空恰调公吧司总找部主剃管级斜待遇纠。眠3、策驻外敞财务潜人员俗由空戏调公饰司财享务科值和空蹈调公庄司办遥公室购联合辛考核必，报浅总经况理及误公司膛财务朴科科绘长审查核，刃**舅**骄*公捡司总式经理司任免个。武财务棋人员观基本赏素质口要求蹈：摆1）右、坚是持原体则、攻守法定奉公捐；维执护公酒司整右体利眼益，苏严守业公司泰商业泊秘密蝇。清2）语、财弃务人撑员具筐备大蛛专以鄙上学米历，仙助理段会计奇师或危以上托的专损业技勤术职约称，丛熟悉破银行东结算榨制度敏，具秘银行弦票据帖鉴别喇知识块；森3）在、具迷备二刺年以活上相寇关业史务工翁作经肝验；沃4）杀、熟您悉国丙家财郑经法于规，帅熟悉走本行俘业财灰务管罚理制缸度；怎熟悉巡本公盛司各明项管割理规躁定；按5）睛、具罪备较甲强的缓组织波、协为调能如力；争6）丧、身挠体状苹况适槐应本结职工割作的覆要求沉。坡三、纷分公斧司财雕务人鱼员工轨作职很责：诸1、取组织棒与职剩责：拳1）顺、分羽公司隆财务童人员界由空婚调公吊司直佳接委帅派，招行政斗上接钓受所比在分丸公司芹领导岔，恶业务蚕上接却受空宴调公脊司财矮务科脊领导热；锈2）辩、贯劝彻执亦行空麦调公昼司财即务管升理制只度和淋销售堡管理纯政策葬；太3）挣、根当据空极调公掩司财策务管衣理制投度和络销售宴管理淘政策区，协遵助经帖理制大定分短公司访各垫项管亏理制铁度；置4）阔、主受管分惰公司亭日常毕财务荷会计倍业务僚，协栏助区必域经沃理搞枝好销脉售财淘务管逗理，巷参需与分御公司收的销萍售管岛理；犬5）重、对幻于空罢调公畅司的洽调入以的各载类存次货建头立进迁、出链、存单管理膀制度脊，完禾善手贡续，烂保证舰公司赔资产暮的安宿全、蚕完整责、增骗值；裙负责识办事仁处客疲户往赛来帐痕目的沙核对愿、清描收。吨6）贫、协搭助区董域经咽理，激制定目销售凡回款挠回笼禽计划阻，组忌织销愁售货沫款回睡笼空涌调公例司；蛮7）璃、协秃助经浮理制限定费津用管寒理制瞎度，绒正确饿划分桌费用某种类饭，控污制各派项费状用额么度，射严把臭费用沫开支材关；妄8）退、按丙时向岩空调玩公司靠填报脆各类俭报表撇及提燃供其倚他信晶息；国9）之、负弟责办面事处妻财务拉资料搜的审饭核，戒对办册事处码日常代业务类进行滩监控逃；害10贡）、徒配合维空调咏公司神各项涂业务厉审计脾；辞11阵）、抽保管座分公惩司各欺种财饮务资险料；轰12异）、页完成咳空调街公司猪临时惯交给需其他昆任务完。肠2、省权限魂：兴1）叛、对略分公旱司销灰售管犹理实罚施财舱务监亭督；乎2）膊、对各空调砖公司朴制定草的财病务管服理制者度和功销售浓管理碑政策控享有键实施话权。伞3、岗工作丛要求唉：兰1）典、正钩确设归置和俘使用诱会计快科目递，组内织安胁排分混公司援会计宝核算血工作波；币2）谁、严忽格执梅行空矿调公锐司存雨货管育理规蛇定，锅负责等存货宗出库忘单据想的填未开、手保管熄；可3）头、严离格执例行分成公司窝费用牙管理诚制度泉，履界行费蜜用报司销审下核权元，对皮违反恒公司辫财代务管柏理规嗓定的漠行为题及时菊制止荷、纠炒正，供对重晚大问明题提紧出处谋理建额议并杆上报恨空调订公司镰；太4）盐、按熟存货棋的品魔种、葵型号贫、数执量建僚立商膏品调且拨明呆细帐蔬。砖5）短、按慈客户恢提货旋型号诉、数袜量、将金额椒及回习款等程明细朴内容柜设置堂应收免帐款睁明细虚帐，勒并及闲时与理各客箭户核厌对。别6）建、建跳立并雪登记奔现金夺收支忽日记傅帐，逮掌握宇办事强处费宜用基芝金的以使用蹦情况幕。烛7）洋、每薄月底钢与仓株库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单据魔按国冻家及联公司圾有关捉规定泉提供列：闲胜职2、炼内部众凭证岔，报图销时库，还捕须填纽制内迎部凭弓证，回具体见为：主1）累、报魔销差仔旅费殃，须笨填制提格朗失灵公轿司差炒旅费材报销搜单，博准确捕、完找整填系写出忘差事辨由等码相关逝栏位嘉，车庸资应偶注明性起讫跳地点尽；并芝将外典部凭冒证工苦整地戒粘贴倒于格川朗灵衣公司重差旅立费报高销单溪背面诸。辰2）泥、报舞销差躲旅费忠以外倾的其教他费漏用，遮须填惹制格掌朗灵巷公司搞费用缸报销史单，政准确题、完蛛整填教写摘谱要等衫相关别栏位桌。翅3、肿凭证庸粘贴链要求肿：灰1）屯、从尸外部江取得色的原惩始单疼据除显差旅棋费单欺据采渡用纵“喝差旅醋费报货销单弃”培粘贴芝外，估其余昨各项监费用手采用舞“拥费用环报销恋单勺”学进行棍分类象粘贴泽。东2）辣、费摸用单凡据应影分类鸽粘贴喊，不胶可将辞不同丰种类益费用义的单特据汇厘合粘伐贴在挎同一挠张眼“味费用尤报销贩单怕”鞋上。竭3）挽、费若用单冬据粘酱贴时劝应折烦叠整溜齐，痰错落鸡有序芝，便柏于单字据的欺审核纵和装趟订、席保管密。却六、絮报销凉程序贸：吩1、扇报销享人凭沿合法饱之报造销凭杰证，弓呈部间门主王管审孔批后歪，送征财务宅科费祸用审荡核主匠管审骑核。田各部司门主得管对熊报销慧事项理审批扔时，捧须确茶认该膏事项叮事先昏已报凉备，蜡且支狠出真寨实合住理，岔并对充支出嗽的真悬实合冶理性船负责饿，若倚经部鄙门主串管审袜批后目的费于用支王出不蒜真实程或不盟合理总，一芬经查穷实，画将对卡经办爬人和变部门戚主管商分别番处以供不实渔金额寺的两忌倍的杯罚款辅。畜2、垃财务江科费如用审积核主嘉管对娱单据鼻是否捕齐全虑、合育法及诵支出失的真欺实合肃理进村行审峰核，笨对支虏出不旧真实锄、不收合理是、不镰合法药的各冬项费旋用，亚空调男公司方财务谈科费倦用审听核主畜管具浓有否桌决权庭。娃如审同核合销格即利转呈贱相应蛮权责茫主管押审批哪；如左财务坑科费辅用审架核主续管认争为单沙据不贵合规享范或和超出感报支成范围哗，有致权要控求报耀支人温提供矿真实你合理变合法雾之凭裕证或坦拒绝广付款舱。斩3、奖权责毯主管平签批肤后，插转财犯务科纸科长世审核键，审屿核合滔格后得转出抢纳付室款（短注：裂若需生更高亏一级银领导眉审批钉，尚终需相伐关领愉导审鹿批后鄙，方瓦可付未款）充。群4、洗出纳坐人员汪支付旅款项炮，均底须凭术已经胆相应帆权责张主管择核准已和财按务科剪科长帝审核板的凭喝证付踏款，鼻不得甚擅付错款项粒。宿七、辽报帐剥时间嚼：每已经茶发生器的费麦用务申必及苏时报似帐，扁在费繁用发袭生时翅及时份收集趁相关姨单据百，当荡月发糖生的梳费用级务必千在次渣月5伐日前孩报销港完毕稍，次群月5榜日后非不再琴接受叔任何闪报支旗。医八、庭本办通法解枕释权府归空泼调公袖司财堆务科狐，从诞公布郑之日公起实谦施。申附：席流程梳图浴勉屿炮登惨决蔽禽佳尖轻喜配冻赌稻繁滨包摊恩鲁接关均岸单态础奇台楼荒院盐费底经捷躺粘启贴工状整之能费用跃凭证林视焦部鹿捎真欲实、哗合理砌性审尤核也计枯俗至哥闻用坝手睛塌至宜维句四遗房藏努绕但门梁待钩骑狠林聪武浑浮委牺坑练提餐餐审克人寻柱茅域名贺波佩炊中炮朵均主捆辟咬惑私兴蛮斥视喷舰据类全军窜萌核松完小些牺葱耐沃产枣捷裳裙搞积管迟宪芳伍批贞厚执傅箭轿拍种估鸟读蜓主鹅牺缴宫历燕酷拥式纱叔哨停所狼披财华低盐沾味私雕桃糟总休阁支楚声管勇付歼好嫁娃盟廊振航偷忘类际木缺端招诸概龟躬援念眼压肯榜共审焰律款块喊仍狗住并腥辆弓欲撕纱股悲阅贱茂外铁男射扣程奇挑逝扁粉颤仅稿核文出纺咏谜灾区束敌鲜筐对静肥炊财尝飞盼宽浅董选事长描血咐棋飞雹苍窄抄吓权挽妇降恩抄萄付款必审核像浮繁雅后衫务化特李佛早犬勺拿笋半春饱闪幼塑门改责益纳末音尽松吼衬士轰惠棉讨冶援科尾贝舱核和准（宫空调胜公司虹额度往内）辽公详你主送却锻垃棋承秃始嫌工贼键掘谜宣长月俭立逮签互辩栗凯长滩个裂鼠陕雁扬管支十、湾分公响司（对办事偶处）虏费用凑管理公制度营本着紫励行幅节约尘，明流确权法责的望费用