某某银行会计主管委派制实施细则

某某银行会计主管委派制实施细则第一章总则第一条为强化某某银行的内控管理，完善内控监督机制，提高全行运营质量和风险防范能力，根据我行的实际情况，特实行会计主管委派制，并制定本实施细则。第二条本细则“会计主管委派制”是指总行运营管理部派到支行负责会计管理和监督的专职人员。总行对各分支行实行会计主管委派制度，总行委派会计主管的人事关系隶属总行，向总行运营管理部负责，薪酬由总行统一考核支付。第三条委派会计主管的主要任务是代表总行运营管理部到分支行做好业务监督、监督分支行严格执行各项会计规章制度及会计操作规程，规范支行的柜面业务，正确组织会计核算，防范操作风险。第二章委派会计主管的任职资格第四条委派会计主管应当具备的条件：（一）政治思想好，工作责任心强，坚持原则，具有良好的职业道德，能够遵守法律法规及各项规章制度，依法合规从事会计工作，没有违规违纪记录；（二）从事银行会计工作满3年，本科以上学历，取得会计从业资格，遵守会计职业道德；（三）具有较全面的银行会计专业知识和较丰富的内部管理实践经验，有一定的管理能力和协调能力，能够坚持秉公办事；第五条委派会计主管具备的基本业务素质：（一）业务能力：熟悉掌握监管政策及我行的各项内控制度和操作规程，对风险点做到重点把控，严控风险的发生；（二）业务技能：有一定的计算机操作基础，熟练掌握业务操作流程。第三章委派会计主管聘任程序第六条委派会计主管实行聘任制。第七条委派会计主管聘任遵照“公开、公平、公正”的原则，聘任程序分为公告、资格审查、竞聘及委派。（一）公告。由总行人力资源部和运营管理部依据委派会计主管需要数量，以公告的形式在全行范围内进行公开，凡符合委派制会计主管任职条件的会计人员，可以采取本人自荐、分支行推荐、总行推荐等三种形式参加竞聘。（二）资格审查。总行人力资源部和运营管理部根据委派制会计主管任职条件和竞聘人选“德、能、勤、绩”等方面的现实表现，进行综合评定，确定参加公开竞聘入围的人选。（三）竞聘。公开竞聘方式采取笔试、面试和现场答辩，具体事宜由总行人力资源部和运营管理部视竞聘入围人选和其他情况安排，并告之竞聘人。（四）委派。根据公开竞聘的结果，由总行人力资源部公布委派会计主管人选，并以文件形式进行聘任，聘任期限三年（含试用期一年）。会计主管一经委派，人事关系随之调入总行，受派分支行必须无条件地移交或安排相应的会计工作。（十二）定期向总行运营管理部总结报告，对工作中发现的问题及时进行总结汇报，并提出合理化的建议；（十三）完成所在单位领导和总行交办的其他相关会计工作。第十六条委派会计主管主要有以下权利：（一）依法进行会计核算，独立实施会计监督。委派会计主管有权制止和纠正所在分支行违反国家法律法规及某某银行规章制度的决策和行为，以及有可能造成不良后果的行为。对违反国家有关财经法律法规和总分行各项会计规章制度的事项，有权拒绝办理或按职权予以纠正。拒绝无效的，应向所在单位负责人汇报并提出书面意见；所在单位负责人拒不接受所提意见的，应及时向总行运营管理部书面汇报或请示。对于可能造成银行重大经济损失的非正常经营行为，属于单位负责人的事项或行为，会计主管应及时向运营管理部作书面汇报。对于所在单位中凡涉及会计（含出纳、结算）业务的经济案件、诉讼事件和异常情况，应及时向运营管理部报告；（二）重要业务审核权。凡需要进行会计确认、计量、记录和报告的业务，委派会计主管有权依据规定对重要业务处理的合规性、业务资料要素的完整性和会计传票的真实性进行审核；（三）有权参与所在单位关于柜面业务内控管理的相关会议。委派会计主管对所在单位重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济事项的决策，从会计角度参与研究；委派会计主管对此有重大意见分歧，认为对银行经济利益有重大损害或风险的，必须及时向运营管理部和其他相关职能部门书面汇报。第六章所在单位的职责与权利第十七条实行会计主管委派制是总行加强会计管理，促进发展的一项重大改革措施。接收委派会计主管的单位领导应提高认识，统一思想，积极配合，保证会计委派制的顺利推行。第十八条所在单位的职责和权利：（一）所在单位可以根据工作需要，提出对会计人员的要求，提出对会计委派工作的建议，报请总行运营管理部审批；（二）所在单位应全力配合委派会计人员做好会计核算、管理工作；（三）所在单位有权对委派会计人员的工作表现、劳动考勤、业务能力实施监督，并及时向总行运营管理部反映情况。（四）所在单位发现被委派的会计人员有违法违纪行为的，有权向总行运营管理部和国家相关部门举报。第十九条总行支持和保障所委派的会计主管履行岗位职责和权利，并保证其工作的相对独立性，所在单位领导具有下列情形的，总行将追究其责任，对情节严重的，予以免职：（一）未落实或阻挠本办法所赋予会计经理的岗位职责和权限的；（二）超越管理权限或违反规定，擅自任免会计经理的；（三）对会计经理履行岗位职责，遵守国家有关财经法纪、总行各项会计制度，维护银行利益的行为予以打击、报复的。第七章委派会计主管的考核与奖惩第二十条总行制定委派会计主管绩效考核指标，明确奖惩。第二十一条委派会计主管的考核包括定期考核与日常评价两种。定期考核是指总行运营管理部以委派会计主管每季报送的述职报告为依据，按季对其会计工作给予的综合评鉴；日常评价是指总行运营管理部根据对委派会计主管所在单位会计工作的平时记录，汇总后对委派会计主管所在单位会计工作质量给予的整体评价。考核结论分为优秀、称职、基本称职、不称职4个档次，并载入被委派人员管理档案，作为续聘、解聘、奖惩的重要依据。第二十二条总行设立委派会计主管奖励基金，每年根据考核结果进行奖励。第二十三条委派会计主管在工作中做出突出贡献的由总行给予表彰或奖励。第二十四条委派会计主管任职期内玩忽职守、丧失原则、因管理不善造成事故、案件的或所在分支行年度会计管理工作水平明显低于其他分支行的，总行有权解除其委派会计主管职位。第二十五条委派会计主管违反本办法规定，有下列行为之一的，由主管部门依法给予行政处分，或调离会计主管岗位；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）在会计管理工作中，会计管理混乱，凭证不规，账目不清，会计资料毁损、灭失严重，导致所在单位发生重大违法违纪问题的；（二）对所在单位违反总行有关管理制度的重大事项，不抵制、不纠正、不及时向上级主管部门汇报的；（三）对上级行的会计处理决定和有关会计事项的审计决定拒不执行而又无正当理由的；（四）阻挠、妨碍上级行的会计