财务工作流程图

-.z.财务工作总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备〔出纳〕薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外额度以内总经理签字总监签批费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批3、付款流程：1〕材料物资付款流程——见结算流程2〕费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付银行付款银行承兑网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程领款签章或收据4、收款流程1〕合同收款记账员催告业务部门回收货款出纳接到业务部门收款指令出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息出纳查收货款超期未到到款登记相关账簿2〕其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金〔收金融工具〕出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择适宜的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示登陆网银查询到账未到帐打印收款凭据转回业务部门催收签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金方案制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货：使用部门拟方案单采购方案审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产〔技术〕部门提交使用方案单仓库比对填开采购方案供应审核无误不合格退货财务审核登记不合格退货供应执行不符，配合核对不符，配合核对到货质检合格入库流程集中对账相符按方案付款钱货两清：生产〔技术〕部门提交使用方案单仓库比对填开采购方案供应审核无误并执行不合格退货不合格退货验收入库流程三单合并〔报销单、方案单、入库单〕报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补方案单〔附加急原因说明〕三单合并财务审核报销三、物资管理流程：1、存货管理流程：1〕采购方案生成与审核流程：接到生产方案物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货无货形成发货对照表形成采购方案原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等工程无误有误或需要更新替代交供应部执行转技术部确认2〕原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收不合格品退货局部退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3〕原材料出库管理生产部提交领料方案仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4〕低值易耗品的领用管理部门签发物资领用方案表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表报废流程5〕产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产局部段生产统计通知财务部本钱核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6〕、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库

供应执行〔退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示〕财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报"异常申报单〞，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写"异常申报单〞；3、未打款且局部退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货局部填写"异常申报单〞；4、已打款且局部退货，按照单据内容全项入库，退货局部开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写"异常申报单〞；2、固定资产管理流程：1〕固定资产的方案管理流程：立项申请工程合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2〕固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修方案申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3〕固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让有用单元留置无用局部废品处理招标竞价仓库按重置价格入库财务结算交易清理财务开具出门证3、仓储物流管理：1〕物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2〕物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点转录电子版盘点表盈亏确认异常处理更正有误账目余额3〕物资的报废和清理管理〔参照固定资产报废流程〕4〕发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5〕交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章〔收款或记账〕凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6〕临期催收：至供应部核实，无特别规定。〔临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为方案到货日前半天，加急采购按2小时每次催收。〕四、本钱核算流程：1〕材料本钱分解流程领料单登记