学校内控建设工作方案

—学校内控建设工作方案学校内控建设工作方案篇1为进一步做好贯彻实施《行政事业单位内部掌握标准（试行）》（财会〔20XX〕21号）（简称《内控标准》）工作，强化内部掌握建设，提高管理水平，依据《河南省教育厅关于印发省教育厅部门属预算单位内部掌握建设工作方案的通知》（教财〔20XX〕737号）及《河南省财政厅关于进一步推动行政事业单位内部掌握建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会〔20XX〕17号）要求，结合我校实际，特制订河南师范高校内部掌握建设工作方案。一、实施《内控标准》的意义内部掌握是指学校为完成掌握目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对学校内部的部门管理、职责分工、业务流程、经济活动等方面的风险进行互相制约、互相监督的防范和管控。它既是学校的一项重要管理活动，也是学校的一项重要制度建设；既是学校管理的一项系统工程，也是学校治理的重要基石。二、实施《内控标准》的指导思想以中国特色社会主义理论，以《会计法》、《预算法》等法律法规和相关规定为依据，抓住贯彻实施《内控标准》的有力契机，通过“宣传发动、梳理流程、明确职责、建立制度、催促实施、完善提高”等措施，夯实学校各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和运用有效、财务信息真实完好，进一步推动财务标准化、精细化、信息化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高学校内部管理水平。三、组织领导（一）领导机构成立“河南师范高校内部掌握建设领导小组”（简称“内控领导小组”），负责组织制定学校内控掌握建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。组长：常俊标副组长：孙先科陈广文李雪山马治军（常务）张现周成员：孔国庆白鑫刚张银付曹书文闫留义韩占良李庆广马玉栋宋鲁伟徐久成王雄伟刘玉芳郭海明刘怀光朱遵略黄进才赵新生武军会时花玲周营军（二）联合工作机构成立由财务处牵头，党委办公室、校长办公室、监察处、审计处、人事处、国有资产管理处、后勤管理处、基建处等部门参与的“河南师范高校内部掌握建设联合工作组”（简称“联合工作组”），内控领导小组和联合工作组下设办公室（简称“内控办公室”），内控办公室设在财务处。联合工作组在内控领导小组领导下，详细负责全校各单位内控建设的催促、指导、检查等工作。组长：马治军成员：孔国庆白鑫刚张银付闫留义宋鲁伟曹书文韩占良李庆广马玉栋周营军以上相关处室同时指定1名联络员。四、主要任务及目标（一）工作任务依据《内控标准》要求，应从单位层面和业务层面两个方面强化内部掌握。一是建立并组织实施合适学校实际情况的内部掌握体系，包括学校经济活动的决策、执行和监督互相别离；建立健全内部掌握关键岗位责任制，确保不相容岗位互相别离、互相制约和互相监督；充足运用现代科学技术手段，强化内部掌握等。二是梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略；在此基础上，依据国家有关规定，建立健全学校各项内部管理制度，并催促相关工作人员认真执行。三是落实《河南省财政厅关于进一步推动行政事业单位内部掌握建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会〔20XX〕17号）《河南省财政厅关于进一步推动行政事业单位内部掌握建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会〔20XX〕17号）等要求，进一步强化内部掌握建设，提高学校管理服务水平和风险防范力量，促进学校可持续、健康发展，更好发挥内部掌握在提升内部治理水平、标准内部权力运行、促进依法治校、推动廉政建设中的重要作用。（二）任务分工学校内控建设工作领导小组及联合工作组，负责对学校内部掌握工作的组织情况、内部掌握机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部掌握关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等进行综合评价并提出完善看法；各相关职能部门对详细经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善看法，制定详细制度，经学校审批后组织实施。详细经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、政府选购业务管理、资产管理、建设工程管理、合同管理及内部监督管理等。财务处负责预算业务管理、收支业务管理、票据管理等相关业务；国有资产管理处负责政府选购业务管理、合同管理、固定资产管理等相关业务；基建处负责建设工程管理等相关业务；审计处负责审计等相关业务；监察处负责内部监督管理等相关业务；其他职能部门根据工作职责分工及《内控标准》要求，负责分管领域经济业务活动掌握的归口管理；全校各单位根据《内控标准》和工作方案要求，认真开展内控机制建设，切实履行内部掌握职责。（三）工作目标通过贯彻实施《内控标准》，将内部掌握理念深化人心，形成人人注意风险防范、到处强化责任意识的良好气氛；各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督完成有效别离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善；内部掌握牵头部门及其工作职责得到进一步明确，各单位在内部掌握中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；内部掌握关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全；账务处理及财务信息编报水平明显提高；内控信息化手段建设长足发展，风险评估和内部掌握方法更加科学标准；以预算管理、收支管理、政府选购管理、资产管理、建设工程管理、合同管理等业务层面内部掌握制度为主要内容，汇编形成学校《内部掌握工作手册》；学校《内控标准》落实工作进入常态化、标准化轨道，内部掌握工作成效全面显现。到20XX年，根本建成与现代高校治理体系相顺应的，权责全都、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部掌握体系，更好地发挥内部掌握在提升学校内部治理水平、标准内部权力运行、促进依法行政、推动廉政建设中的重要作用。五、工作步骤（一）宣传培训学习阶段（20XX年9月底前）根据学校统一部署，在组织相关人员参与培训的同时，要会同相关职能部门主动组织开展校内的宣传、培训和学习活动，使全校相关人员全面了解实施《内控标准》的意义、原则、内容和方法，在校内形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的良好局面。各单位应立刻启动本单位的内部掌握建设工作，确定1名中层干部为联络员，负责内部掌握建设的联络工作。联络员根本信息表于20XX年9月15日前报财务处稽核科（办公系统段世芳便笺）。结合本单位实际，制定周密具体、切实可行的工作方案或工作计划，主动组织好本单位的内部掌握建设工作。（二）梳理工作流程健全内掌握度阶段（20XX年10月底前）根据内控标准要求，在全面学习基础上，各单位要对单位层面和业务层面现有的工作制度和业务内容进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施。在全面梳理现有的工作制度和业务内容基础上，各单位要根据科学、民主、标准、严谨原则，依据工作实际和业务特点，修改工作程序，利用文字、图表等形式完善业务流程，建立单位内部掌握制度的根本框架；充足利用信息化系统，固化工作流程。（三）开展内部掌握基础性评价阶段（20XX年10月15日前）通过开展内部掌握基础性评价工作，一方面，明确单位内部掌握的根本要求和重点内容，使各单位在内部掌握建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部掌握体系建设；另一方面，旨在发现单位现有内部掌握基础的缺乏之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部掌握体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位完成内部掌握建立与实施工作。（四）内掌握度再完善阶段（20XX年11月底前）各单位将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作布置等内容在内的内部掌握基础性评价报告向单位主要负责人汇报，明确下一步单位内部掌握建设的重点和改进方向。根据内部掌握要求，在单位主要负责人直接领导下，建立合适本单位实际情况的内部掌握体系，确保在20XX年底前顺当完成内部掌握建立与实施工作。（五）基础性评价总结阶段（20XX年12月5日前）各单位应于20XX年12月2日前，向校内控办公室报送单位内部掌握基础性评价工作总结报告，电子版同时发送至财务处稽核科段世芳便笺。总结报告内容包括本单位开展单位内部掌握基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议等。学校于12月5日上报省教育厅基础性评价总结。（六）督导指导和检查阶段（20XX年9月起）学校将强化监督检查力度，强化建设过程的督导，对不重视内部掌握建设工作和工作不到位，影响学校内控建设整体工作发展的的单位将在全校通报催促其整改，检查结果作为布置年度经费预算、实施绩效评价、学校年度考核的参考依据。对评价结果不真实的单位，一经查实，应严格追究相关单位和人员的责任。（七）评价报告报送阶段（20XX年3月底前）在各单位完成内控建设的基础上，学校对整体内部掌握基础性评价和内部掌握工作作进一步总结完善，再次开展内部掌握基础情况综合性评价，最终形成学校的内部掌握基础性评价报告，作为20XX年决算报告的重要组成部分报送省教育厅。六、工作要求（一）高度重视，细心组织各单位要站在促进学校事业健康发展的高度，要充足认识全面推动行政事业单位内部掌握建设和实施内部掌握基础性评价工作的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部掌握，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，通过“以评促建”的方式推动本单位内部掌握水平的.整体提升。工作触及到单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重，必需强化宣传、培训和学习，细心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边标准、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内控体系。（二）细化职责，落实责任各单位（部门）要成立相应工作机构，强化对贯彻实施《内控标准》开展内部掌握评价工作的组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。各单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。工作任务要落实到详细岗位和专人，做到任务到岗、责任到人、一级抓一级、层层抓落实。建立牵头部门负责组织落实，相关部门主动协调协作的联动机制。要结合实际细化工作方案，明确工作职责，健全工作机制，强化组织落实，主动推动，确保完成各项工作任务。（三）部门带头，齐抓共管《内控标准》的贯彻实施，不仅是一项全员参与的“系统性工程”，更是一项单位负责人带头执行的“一把手工程”。各职能部门、各单位要强化沟通、互相协调、齐抓共管，各阶段工作可压茬进行。各职能部门既是分管领域内控实施的组织者，也是内控工作的实施者，要把执行《内控标准》作为提升管理水平的基础工作和重要抓手，主动带头开展工作，履行宣传培训、示范引导、催促检查等职责。各单位作为《内控标准》实施的主体，要根据学校统一部署，主动开展工作，全面提升风险防控和内部管理水平。（四）加大宣传，营造气氛要加大对单位内部掌握建设及其成果的宣传推广力度，充足利用报刊、电视、播送、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的宣传报道，引导单位广阔干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力标准有序运行。同时，要强化对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部掌握方面的教育培训，为全面推动行政事业单位内部掌握建设营造良好的环境和气氛。（五）强化监督，不断完善建立健全内部掌握的监督检查、自我评价和问责制度。通过日常监督和专项监督，检查内部掌握实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和强化内部掌握。同时，将内部掌握制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来，促进自我监督、自我约束机制的不断完善，构建符合我校实际，具有较强操作性和顺应性、完备的内部掌握体系。学校内控建设工作方案篇2为全面推动学校内部掌握建设工作，依据财政部《关于全面推动行政事业单位内部掌握建设的指导看法》（财会〔20XX〕24号）（简称《指导看法》）《安徽省教育厅转发安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推动行政事业单位内部掌握建设实施看法的通知》（皖教秘财〔20XX〕XXX号）《安徽省教育厅、安徽省财政厅关于印发安徽省高校内部掌握制度操作规程的通知》（皖财教〔20XX〕15号）和《六安市财政局（）关于开展行政事业单位内部掌握基础性评价工作的实施看法》文件精神要求，结合学校实际，特制定本方案。一、指导思想高举中国特色社会主义宏大旗帜，全面推动学校内部掌握建设，标准内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证经济活动合法合规、资产安全和运用有效、财务信息真实完好，不断提高学校内部管理水平。二、总体目标以全面执行《行政事业单位内部掌握标准（试行）》（简称《内控标准》）为抓手，以标准经济和业务活动有序运行为主线，以内部掌握量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出标准重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将掌握对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到20XX年，根本建成与国家治理体系和治理力量现代化相顺应的，权责全都、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部掌握体系，更好发挥内部掌握在提升内部治理水平、标准内部权力运行、促进依法行政、推动廉政建设中的重要作用。三、组织领导成立以葛向东校长为组长，副校长、书记为副组长，各部门主要负责人为领导组成员的“六安职业技术学院全面推动内部掌握建设工作领导组”（简称“内控领导小组”），负责组织制定学校全面推动内控建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。在内控领导小组下成立由财务处牵头，办公室、组织人事处、纪检监察室、装备处、总务处等部门组成的内部掌握建设办公室，办公室设在财务处。内控建设办公室在内控领导组领导下开展工作，详细负责全校各单位内控建设的催促、指导、检查等工作。办公室主任：张士范办公室副主任：郭三文、韦盛权、安利、张伟、陶应峰成员：鲍卫东、江巡、梁廷廷、张亚洁四、主要任务（一）健全内部掌握体系，强化内部流程掌握。根据《行政事业单位内部掌握标准（试行）》文件要求，建立合适学校实际情况的内部掌握体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，强化对单位层面和业务层面的内部掌握，以保障内部掌握体系全面、有效实施。（二）强化内部权力制衡，标准内部权力运行。依据学校自身的业务性质、业务范围、管理架构，根据决策、执行、监督互相别离、互相制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。（三）建立内控报告制度，促进内控信息公开。根据《内控标准》要求，主动开展内部掌握自我评价工作，主动推动内部掌握信息公开，逐步建立标准有序、按时牢靠的内部掌握信息公开机制，更好发挥信息公开对内部掌握建设的促进和监督作用。（四）强化监督检查工作，加大考评问责力度。建立健全内部掌握的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部掌握实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和强化内部掌握，加大考评问责力度。五、工作步骤全校《内部掌握建设》实施工作详细分为以下三个阶段：（一）组织发动（20XX年8月）20XX年8月，召开内部掌握标准实施发动和培训大会，组织学习省、市有关文件精神，系统学习《行政事业单位内部掌握标准（试行）》的意义、内容、本质和精髓，为全面实施内控标准营造良好气氛和奠定基础。（二）内控建设（20XX年11月底）1、单位层面（1）内部掌握组织架构：成立以葛向东校长为组长的内部掌握工作领导小组，院财务处为牵头部门，统筹协调全院内部掌握工作。校各单位主要负责人为第一责任人，明确本单位内部掌握责任分工。牵头部门：办公室（2）内部掌握建设会议：召开专题会议，商量内部掌握制度建立与实施工作。会议由单位主要负责人召集主持，研讨制定内部掌握建设实施方案，建立健全内部掌握工作机制，明确部门职责分工和人员配备，形成会议纪要。牵头部门：办公室（3）内部掌握专题培训：依据国家和省内部掌握建设相关政策和文件精神，组织内部掌握专题培训。牵头部门：财务处（4）学校内部掌握风险评估机制建设：为促进内控信息公开，建立内部掌握风险评估报告制度。校二级学院、各单位部门要依据内部掌握目标和业务特点，明确风险点，开展内部掌握风险评估，定期形成风险评估报告。牵头部门：审计监查室（5）开展业务流程再造：依据不相容岗位相别离的原则，梳理校不同部门职责权限和业务流程，编制流程图，通过职能或岗位调整，修订相关制度，全面优化业务流程。制定岗位规章制度及岗位工作手册，确保经办与审核、申请与审批、审批与执行、审批与监督、执行与监督等不相容岗位相别离。牵头部门：人事处、财务处（6）制定权力责任清单：构建决策科学、执行坚定、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既互相制约又互相协调。决策机制涵盖“三重一大”集体决策、分级授权两个方面。建立权力运行监督和考评机制，定期督查决策权、执行权等权力行使情况，按时发现问题并解决问题。牵头部门：人事处、监查室。（7）建立内控管理信息系统：建立完善校协同办公系统，功能包括单位层面的公文处理，工程管理，不相容岗位设置不同的权限等。建立院财务内控信息系统，功能涵盖业务层面的预算管理、收支管理、政府选购管理、资产管理等，强化财务信息适时动态监控与管理。牵头部门：数字信息管理中心、财务处2、业务层面（1）预决算内控管理：预算管理制度涵盖预算编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价等四个方面。校各单位要依据业务支出需求，科学、精准编制预算，全校年度预算和三年滚动预算经校党委会审定后上报市财政局。严格执行预算，降低预算执行差异率。牵头部门：财务处（2）收入内控管理：收入（包括非税收入）管理制度涵盖价格确定、票据管理、收入收缴、收入核算等四个方面。单位各项收入（包括非税收入）应收尽收，由财会部门归口管理并进行会计核算；财会部门定期检查收入金额；按规定设置票据专管员，建立票据台账；对各类票据的申领、启用、核销、销毁等进行序时登记。牵头部门：财务处。（3）支出内控管理：支出管理制度涵盖预算与计划、支出范围与标精确定、审批权限与审批流程、支出核算等四个方面。各单位要明确各类支出业务事项的职责和分工，施行归口管理；制定各类支出制度，不同类别事项施行不同的审批程序和审批权限；明确各类支出业务事项原始票据要求、内部审批表单要求及单据审核重点；分析掌握各类支出业务事项显现异样情况的原因，实行有效措施予以解决。牵头部门：财务处。（4）资产内控管理：资产管理制度涵盖资产购置、资产保管、资产运用、资产核算与处置等四个方面。定期对本单位的货币资金、存货、固定资产、无形资产、债权和对外投资等资产进行定期核查盘点，做到账实相符；对债权和对外投资工程施行跟踪管理。配置、运用和处置国有资产，要严格根据审批权限履行审批程序，未经批准不得自行配置资产、利用资产对外投资、出租出借，也不得自行处置资产。牵头部门：财务处。（5）合同内控管理：合同管理制度涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理等四个方面。院属各单位要对合同文本进行严格审核，并由合同归口管理部门进行统一分类和连续编号。对影响重大或法律关系冗杂的合同文本，应组织业务、纪检、财务等相关部门进行联合审核。有效监控合同履行，明确合同执行相关责任人，按时对合同履行情况进行检查、分析和验收，发现违约情况，按时实行应对措施；对于需要补充、变更或解除合同的，应根据有关规定进行严格监督检查。牵头部门：财务处。（6）选购内控管理：政府选购管理制度涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库等四个方面。选购货物、服务和工程要严格根据政府集中选购名目及规定的标准执行。采纳非公开招标方式选购公开招标数额标准以上的货物或服务，以及政府选购进口产品等要按规定报批。牵头部门：装备处。（7）工程工程内控管理：建设工程管理制度涵盖工程立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金掌握、验收与决算等方面。各单位根据批复的初步设计方案组织实施建设工程，确需进行工程洽商和设计变更的，建设工程归口管理部门、工程监理机构要进行严格审核，并按有关规定及制度要求履行相应的审批程序。重大工程变更要参照工程概预算掌握的有关程序和要求履行审批手续。建设工程竣工后要按时编制工程竣工财务决算，验收合格后要按时办理资产交付运用手续。牵头部门：总务处。（三）总结（20XX年l2月）在完成内部掌握体系建设工作后，对《内控标准》实施工作进行总结、归纳、提炼，并按时撰写内部掌握体系建设总结报告，经单位负责人签字后于20XX年12月底前报送市财政局。六、工作要求（一）强化组织领导切实强化对学校内部掌握建设的组织领导，学校各部门要充足认识全面推动行政事业单位内部掌握建设的重要意义，站在促进学校事业健康发展的高度，把制约内部权力运行、强化内部掌握作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，细心组织落实，将内部掌握建设纳入制度化、标准化轨道。（二）深化宣传教育学校各部门要加大宣传力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部掌握的必要性和紧迫性，引导广阔教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力标准有序运行，为学校全面推动内部掌握建设营造良好的环境和气氛。（三）抓好贯彻落实学校各部门主要负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。根据学校推动内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部掌握建设，明确工作分工，配备工作人员，充足利用信息化手段，有力推动本部门内部掌握建设。学校内控建设工作方案篇3为标准学校内部掌握，提高学校管理水平，依据《财政部关于印发《重庆市渝中区财政局关于开展20XX年度行政事业单位内部掌握报告编报工作的通知》（渝中财会〔20XX〕4号）和《重庆市渝中区财政局关于开展行政事业单位内部掌握建设监督检查工作的通知》（渝中财会〔20XX〕5号）等文件精神要求。为了更好的做好学校内部掌握建设工作，特制订本方案。一、成立领导小组组长：副组长：成员：领导小组下设办公室，由陈德钢兼任办公室主任，兰海兼任办公室副主任，负责处理日常业务。二、建立各项规章制度，设置互相监督机制1、建立学校开支预决算制度。每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校行政会研讨，确定学校各项开支的详细金额，最终得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，运用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。2、建立学校财务审批制度。学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校行政会商量确定是否执行。最终由学校监督委员会负责监督，严格根据预算执行。3、建立学校选购制度成立学校选购小组，应由五人以上组成。需选购的物资，由学校各处室做出详细方案交由分管领导审核，再由分管领导提交行政会研讨，确定是否选购。最终，由分管领导详细负责到上级相关部门报批，批准后交选购小组详细执行。4、建立学校工程管理及学校校舍、装备维护修理工作制度。学校的工程管理由分管副校长负责：详细成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、安全、进度进行全程监督，确保工程安全合格。学校校舍的维护修理及装备维护工作：建立合同管掌握度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。5、建立完善的民生资金管理制度。民生资金包括困难生生活补助等。建立专款专用制度，按时办理。建立督察制度，资金到位后按时