计划-案例分析及计划完成产值制度

计划案例案例练习1：此案例提供了人类第一次登月时的真实的情境。这一重大的历史性事件发生的时候，大部分同学还没出生。但是，他们肯定已经从父母那里得知或从历史书上读到过这则消息。“休斯顿，川奎特基地，‘鹰号’已经着陆了。”这句话永远铭刻在全世界所有在1969年7月20日观看第一次人类登月的人们的记忆里。这一成功盛举背后的场面是令人难以置信的。因为看起来十分理想的顺利飞行，实际上，按照计划几乎面临着一场巨大的灾难。把三个宇航员送入太空，其中两个驾驶太空飞船，然后着陆在月球上，这需要非常详细而周密的计划。从能量巨大的SlaturnV火箭倒计时和起飞，到太空飞船的精密操作，每个细节都做了周密计划，技术专家和飞行控制人员都是这样考虑的。当尼尔·阿姆斯特朗和巴兹·阿尔顿开始驾驶小型极易损坏的“鹰号”太空飞船向月球表面降落的时候出了差错。突然警报响了——一个‘1202’报警声音。在指挥中心从地球上监控“鹰号”下降的一个人回忆说，“我不太清楚‘1202’到底是什么。”离月球表面着陆只剩下8分钟的时候，除了史蒂夫·比尔斯，一个26岁的技术专家，指挥中心没有一个人知道“1202”意味着什么。整个太空项目组只能等待，看比尔斯是否放弃月球着陆。比尔斯最后决定，问题是由于飞船上的计算机信息太多不能处理而引起的，只要计算机不完全关闭，他们就能成功地在月球上着陆。尽管响了警报，指挥中心还是按计划向“鹰号”发出了继续着陆的信号。当“Eagle”离月球表面只有5000英尺，且以100英尺/秒的速度飞向月球时，另一个问题发生了。指挥中心的计算机引导飞船进入着陆区，但是当尼尔·阿姆斯特朗从飞船窗口看月球表面的时候，他没有看到任何事先研究月球表面时所能认出的东西。计算机制导系统正引导他们进入一个岩石地带——与事先计划的完全不同。着陆在像大众汽车那么大的岩石上，精密的月球着陆器将会粉身碎骨。在离月球表面350英尺时，尼尔·阿姆斯特朗没有与休斯顿指挥部说一句话，就直接手动操纵飞船寻找着陆地点。指挥中心的工程师和技术人员只是坐着而不能给以任何帮助。当阿姆斯特朗离月球越来越近，他能看到的还是岩石。同时，在休斯顿，计算机显示“鹰号”着陆油箱里的燃料已经很少了。那天指挥中心的一个成员回忆说，“从那时起，我们什么忙也帮不上。我们能做的只是告诉他们还剩下多少燃料。”指挥中心的决定是如果“鹰号”不能在60秒之内着陆，登月行动即告失败。25秒，20秒，阿姆斯特朗离月球表面只有100英尺了，这时他找到了一个着陆地点，如果他能及时降落到那里的话似乎是安全的。那时，指挥中心异常的寂静，什么声音都听不到。紧接着，通信系统中传来尼尔·阿姆斯特朗平静、镇定、冷静的声音：“休斯顿，川奎特基地，‘鹰号’已经着陆了。”案例证明，即使在太空行动中，最聪明的管理者和技术人员已经做了最出色的计划，也不能总是按照计划行事。思考问题：1、在计划登月任务时，具体计划和指导性计划都起了什么样的作用？2、在此案例中，你看到权变计划的证据了吗？请做出解释。3、你认为登月任务的宣称目标是什么？其实际目标又是什么？

案例练习2：艾琳·格拉斯纳的化妆品公司艾琳·格拉斯纳曾在一家全国大公司里当过地区部经理，工作是第一流的，管理250多个上门推销的推销员。当她离开这家大公司之后，便开始经营自己的化妆品公司。她从意大利的小型的香水厂得到一套化妆品配制流水线，租用了一座旧仓库，并且安装了一套小型的化妆品灌瓶与包装生产线。三年快过去了，艾琳化妆品公司初见成效，格拉斯纳小姐打算拓展她的产品线，建立分销网络。以下是她所采取的步骤：第一步：她准备了一份使命报告，“艾琳化妆品公司准备生产一套化妆品系列，在美国东北部通过百货商店与专业商店分销上市。”她建立的长期目标：一是成为意大利香水在美国市场上的主要代理人；二是只销售高级化妆品；三是以高收入顾客为主要销售对象。第二步：格拉斯纳特别想达到的一个目标是：在美国东部的5座大城市里，开设自己的经销办事处。她巡视了10座城市，寻找最佳落脚点，她选中5座城市，和她的律师和销售部经理一起为那些落脚点办理租约设立了一套程序，然后确定了最后期限：明年6月1日，这些办事处开张营业。这个期限没有兑现，他们都强调在开张之前，一切事宜必须协调好：签署租约、添置办公设备、安装电话、雇佣办事员、招聘或续聘推销员、通知客户们准备新的办事处专用信笺等等。第三步：格拉斯纳为艾琳化妆品公司设计的另一个目标是，在下一年度，销售额应达到300万美元。她的销售部经理说，这个目标不现实。格拉斯纳问艾琳公司的生产部经理，如果所有的生产线都上马,当年工厂是否能完成300万美元的定单任务。他回答说，这是等他核准生产能力的各项数字后，才能给她一个答复。第四步：面对那么多要完成的目标，格拉斯纳决定把她的一些职权委派给那些主要部门的经理们。她逐一与他们碰头，一一落实要达到的目标。她给生产部经理定下的目标是，增强生产能力，每个月生产1万件产品，破损率降低到5%，把工薪支出保持在预算的50万美元之内。那位经理也提出了异议，认为有的指标不合理。到了年终，生产部经理完成了两个目标，可是工薪支出超出预算10万美元。分析：1.如何才能使“成为一个主要代理人”的目标更加具体化？2.你认为格拉斯纳在处理公司主要计划与派生目标之间的关系上存在哪些问题？3.在开设新的办事处中，格拉斯纳忽略了制定计划中的哪一个步骤？4.格拉斯纳如何能让生产部经理更能明确她的目标，并承担起责任？

案例练习3：某毛纺厂的计划2008年10月，某毛纺厂受金融危机的影响，产品销售不好，资金十分紧张，销售旺季的11－12月份将会“旺季不旺”。面对这一形势，张厂长压力很大。该怎样做才好？张厂长认为应该把工作的重点放在营销上。他考虑出以下几个方案：第一方案，正当国内毛纺织品价格居高不下，并且继续酝酿上调之时，降低产品价格，分品种下降5%－8%，个别品种下降10%以上，使产品价格处于较低水平。用这种方法可以减少产品积压带来的贷款利息和罚息损失。这样做，预计第一季度可收回贷款2088万元，其中3月份可回收1200万元，但这种方式降价，经计算将会减少销售收入800万元。第二方案，企业过去基本上是做大宗买卖的，现在要改变经营战略，重点改为向中小城市、农村、国家重点工矿组织推销产品，这样大宗和小笔生意都不放过，双管齐下。预计年底销售、回收贷款可达1086万元，约占同期贷款回收额的42%，2009年上半年预计销售实现回收贷款1250万元，占同期贷款回收额的39%。但是，这样做又存在销售人员（商品推销员和售货员）严重缺乏问题。第三方案，为提高市场占有率，还可以组成由产品设计人员、经销人员参加的调研队伍，深入市场，走访用户和销售网点，研究消费者习惯及心理变化，筛选和处理产品需求信息，及时开发和生产适销对路的产品，提高市场占有率。另外，还可以在生产中从原料到产品及售后服务道道工序把住质量关，做到不合格的半成品不流入下道工序，不合格产品不出厂。这样做可以提高产品在市场上的信誉，从而扩大市场占有率，多售产品，回收货款。但是，由于重点技术力量薄弱，迅速开发新产品还存在一定难度。另外，新产品开发到投放市场还需要一个过程。恐怕采取这种方法明年底才能产生效果，远水解不了近渴。因此，这种做法的资金回收效果并不明显，仍不能很好解决资金紧张这一问题。上述三种方案各有利弊，究竟怎样做才好呢？当务之急，要张厂长审时度势、权衡利弊做出决策。问题分析1.结合案例分析如何制定计划？2.这是什么类型的计划？3.假如你是张厂长，你将如何选择计划的备选方案？为什么？案例练习4：一家制药公司，决定在整个公司内实施目标管理，根据目标实施和完成情况，一年进行一次绩效评估。事实上他们之前在为销售部门制定奖金系统时已经用了这种方法。公司通过对比实际销售额与目标销售额，支付给销售人员相应的奖金。这样销售人员的实际薪资就包括基本工资和一定比例的个人销售奖金两部分。

销售大幅度提上去了，但是却苦了生产部门，他们很难完成交货计划。销售部抱怨生产部不能按时交货。总经理和高级管理层决定为所有部门和个人经理以及关键员工建立一个目标设定流程。为了实施这个新的方法他们需要用到绩效评估系统。生产部门的目标包括按时交货和库存成本两个部分。

他们请了一家咨询公司指导管理人员设计新的绩效评估系统，并就现有的薪资结构提出改变的建议。他们付给咨询顾问高昂的费用修改基本薪资结构，包括岗位分析和工作描述。还请咨询顾问参与制定奖金系统，该系统与年度目标的实现程度密切相连。他们指导经理们如何组织目标设定的讨论和绩效回顾流程。总经理期待着很快能够提高业绩。

然而不幸的是，业绩不但没有上升，反而下滑了。部门间的矛盾加剧，尤其是销售部和生产部。生产部埋怨销售部销售预测准确性太差，而销售部埋怨生产部无法按时交货。每个部门都指责其他部门的问题。客户满意度下降，利润也在下滑。

[思考题]1、本案例的问题可能出在哪里？2、为什么设定目标（并与工资挂钩）反而导致了矛盾加剧和利润下降？

参考答案：1.设定的目标不全面。每个部门只专注于对自己非常重要的几个目标。2.因为这家公司的传统是一年进行一次绩效评估，目标一旦定下来就不能再改变。所以即使他们发觉有些目标有问题，他们也不会进行及时的修改。3.各部门的目标互相之间没有联系，只是和组织内上下级之间有联系。4.修改后的系统仍然存在定性或主观评估。计划完成产值制度1、总则1.1计划产值是各项目公司（部）根据总控计划和月进度计划的要求编制对计划工程进度以计划工程量的方式体现，从而把计划工程量从笼统概念性逐一细化到各单位工程所消耗的人、材、机费用上，做到有计划的对下月工程量及工程金额的实时控制。（把概念性的进度控制直接以钱的方式表达）。1.1.2完成产值是各项目公司（部）根据每月工程完成进度的实际情况，以完成工程量产值的方式体现，从而把完成工程量从单一的进度控制转变为产量控制，它与计划产值相对应，是实现计划完成产值与进度对比分析的关系，是为了更好的把握各工程人、材、机费用上的及时控制。1.2适用范围置地公司所有在建工程的工程（BT项目、自建项目）2、各部门承担职责2.1工程管理中心经营成本主管：编制项目工程计划完成产值流程制度；组织对各项公司（部）学习培训计划完成产值的申报及工作落实，并对各项目公司（部）提出的意见进行完善，不断优化该流程制度，以便各项目公司（部）更好的管理该项目的计划完成进度和计划完成产值量控制。2.2项目公司（部）：积极调动各参与产值人员的主观能动性，严谨对待完成产值工作流程。根据每月所报计划完成产值对自己承建项目进行更有效的成本管理和成本控制，从而做到实时控制该工程的成本运作及成本利用。3、制定项目工程计划完成产值制度3.1工程管理中心经营成本主管根据各个项目的工程特点编制恒旭置地计划完成产值流程制度，明确计划完成产值对整个工程的重要性，及各项目参与申报产值人员的职责和工作范围，及项目计划完成产值成本管理办法。项目公司（部）所有管理员应主动积极参与工程计划完成产值的审报工作，有效控制工程下月工程资金明细走向及当月工程实际消耗金额和材料盈亏量，从而控制项目工程运行成本，为公司成本管理工作落实到实处。4、项目工程计划完成产值落实执行4.1项目公司（部）严格执行恒旭置地计划完成产生报审制度，并不断掌握计划完成产值工作的重点管控，加强各部门之间对项目工程成本的严格把控。4.2各项目公司（部）参与部门（人）应知自己在整个恒旭置地工程成本控制中的重要位置。要有较强责任心和成本管理意识，以公司成本总控制为本，结合自身本职工作，认真落实计划完成产值报审制度。5、计划完成产值报审流程制度5.1计划产值流程5.1.1项目公司各标段（栋号）工长每月30日（下月进度计划确认会后）将所负责的具体单位工程，下月需完成的工程进度计划和计划完成工程量上报至项目公司（部）项目经理或技术负责人。5.1.2项目公司（部）项目经理或技术负责人应根据确定的月进度计划工期要求，对工长上报的计划完成工程量进行初步审核确定。审核无误后并签字确认，将下月所需的计划完成工程量于次月2日报项目公司（部）成控部。5.1.3项目公司（部）成控部收到下月各单位工程计划完成工程量后，并对工程量进行工程量细步分析，分析出该单位工程下月所需的材料、人工、分包项目的计划完成工程量金额，并对分析数据确认后于次月6日上报各项目公司（部）预算造价负责人处进行工程总金额审核裁定。5.1.4项目公司（部）预算造价负责人对成控部所报计划产值进行详细裁定无误后报项目公司总负责人，并下发项目公司（部）财务部、采购部、保管知晓。（清楚下月自己各部门所需金额、所需采购材料等）。5.1.5次月8日将项目公司（部）将最终裁定审核的计划产值上报恒旭置地管理中心经营成本主管进行备案审批，并报送恒旭置地总经理。5.2完成产值流程5.2.1项目公司各标段（栋号）工长次月5日（月进度完成情况确认后）将所负责的具体单位工程，上月需完成的工程进度和完成工程量上报至项目公司（部）项目经理或技术负责人。5.2.2项目公司（部）项目经理或技术负责人应根据确定的上月完成进度工期，对工长上报的完成工程进度进行初步审核确定。审核无误后并签字确认，将完成所需的完成工程量于次月7日报项目公司（部）成控部。5.2.3项目公司（部）成控部收到各单位工程完成工程量后，并对工程量进行工程量细步分析，分析出该单位工程本月所需的材料、人工、分包项目的完成工程量金额，并对分析数据工程量确认后于次月12日上报各项目公司（部）造价负责人处进行工程总金额审核裁定。5.2.4项目公司（部）造价负责人对成控部所报计划产值进行详细裁定无误后报项目公司总负责人，并发至资料部作当月材料分析。5.2.5次月15日将项目公司（部）将最终裁定审核的完成产值上报恒旭置地管理中心经营成本主管进行备案审批，并报送恒旭置地总经理。5.2.6项目公司（部）保管次月12日将本月各单位工程的实际材料消耗量上报与项目公司（部）资料部进行当月材料盈亏分析。并上报工程管理中心经营成本主管进行材料核定。6、计划完成产值申报节点控制6.1项目公司各标段（栋号）工长①每月30日根据确定下月工程进度申报计划下月完成工程量。②次月5日上报上月完成工程进度和完成工程量。③在规定节点时间内未能上报至下一部门的经手人员，推迟一天罚款50元。如发现虚假申报计划产值，谎报计划工程量等情况，处以50元处罚（按栋号和标段计算）。6.2项目公司（部）项目经理或技术负责人在确定下月计划工程无误后于①次月2日前上报项目公司（部）成控部。②在确定完成上月工程进度无误后于次月7日前上报项目公司（部）成控部。③在规定节点时间内未能上报至下一部门的经手人员，推迟一天罚款50元，