差旅费管理实施细则

差旅费管理实施细则

一、总则第一条

为进一步加强和规范国内差旅费管理，推动厉行节省反对铺张，完善公务活动管理制度，依据《党政机关厉行节省反对铺张条例》、《xx县党政机关差旅费管理方法》、《关于进一步规范xx县党政机关差旅费管理关于事项的通知》等资料文件，结合实际，制定本实施细则。第二条

本实施细则适用于xx县xx局局机关。第三条

差旅费是指本单位工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间xx费、住宿费、伙食补助费和市内xx费。出差范围为澧江街道（不含莫郎村委会、南昏村委会、南洒村委会昆蒿小寨）、红河街道辖区以外。差旅费报销人员范围为局机关全体干部职工，包括流淌人口方案生育协管员及抽（借）调人员。第四条

公务出差审批制度。本单位工作人员出差必需由分管领导审批后报经主要领导批准；要严格差旅费预算管理，将差旅费纳入本单位财务预算，并在公用经费中单独列示；出差审批领导要从严监控出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以出差名义变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习沟通和考察调查。出差人员出差前应填写《xx县xx局出差审批表》（详见附件1-1），明确出差事由、同行人员、起止时间、出差地点、出行方式等，经局领导审批后方能出差。出差审批表一式两份，一份局办公室留存，一份出差人员作为报销依据。因特殊状况，实际出差天数超过审批天数，须报经审批领导审核批准后方能报销，否则，对超过审批的天数不予报销。差旅费报销程序：出差人员照实填写《差旅费报销单》和《xx县xx局费用报销审批单》→出差人分管领导及办公室提出核实性审核建议或意见→局财务审核后提出列支建议→分管财务领导提出列支建议或意见→局主要领导提出最终列支建议或意见→局财务复核后报销。二、城市间xx费第五条

城市间xx费是指本单位工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐汽车（班车）、火车、高铁、轮船、飞机等xx工具所发生的费用。第六条公务出差人员应当依照规定等级乘坐xx工具，凭据报销城市间xx费，未按规定等级乘坐xx工具或非客观原因绕道的，超支部分及绕道费用不得报销。由单位提供xx工具（含本系统业务用车、特种用车和外单位公务车辆）出差的，不予报销城市间xx费；未支配公务车或未提供xx工具，因公出差或下乡的凭票据报销县城至出差地的全额xx费，无法提供乘车票据的一律不予报销。第七条

乘坐飞机要从严监控，公务出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准可乘坐飞机。民航进展基金、燃油附加费可以凭据报销，不得报销出差人员使用机场贵宾休息室、“百事特”的费用。出差人员乘坐xx工具的等级表xx工具

级

别火

车轮船（不包括旅游船）飞机其他xx工具（不包括出租小汽车）处级及其以下人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座二等舱经济舱凭据报销第八条

乘坐飞机、火车、高铁、轮船、汽车等xx工具的，每人每次可购买xx意外保险一份。三、住宿费第九条

住宿费是指本单位工作人员因公出差期间入住宾馆、酒店等发生的房租费用。第十条公务出差住宿费在出差目的地限额标准以内凭据报销。住宿费限额标准为出差人员对应职位级别最高可以开支和报销的住宿费标准，不得曲解为包干或必需开支和报销的标准；超过住宿费的限额标准部分由个人自理；公务出差住宿应坚持降低行政运行成本、厉行节省、避开浪费铺张的原则，按实际需求选择住宿宾馆、酒店，2人以上出差的原则上选择标准间住宿。（一）赴省外公务出差的，依照财政部公布的中心单位工作人员出差的住宿费限额标准执行（详见附件1-2）。（二）赴省内县外公务出差的，住宿费限额标准每人每天350元。（三）到乡镇（街道）公务出差的住宿费限额标准每人每天100元；到村委会（社区）、村组公务出差的住宿费限额标准每人每天60元。第十一条

出差人员应当自行住宿，如有接待单位统一预定住宿的，应向住宿宾馆交纳住宿费。超过住宿费的限额标准部分由个人自理，不得向接待单位转嫁住宿费。四、伙食补助费第十二条

伙食补助费是指对本单位工作人员在因公出差期间赐予的伙食补助费用。第十三条

公务出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数和出差区域计算，实行定额包干。（一）赴省外公务出差的，依照财政部公布的中心单位工作人员出差伙食补助费标准执行，即：xx、xx、xx三省内每人每天120元（0.5天60元），其他地方每人每天100元（0.5天50元）。（二）赴省内县外公务出差的，出差伙食补助费报销标准细化到每人每0.5天50元。出差人员需在《出差审批表》起止时间栏内照实注明出差天数（即0.5天或1天，以此类推），局分管领导严格审核，局主要负责人严格审批。（三）赴县内公务出差的，报销标准细化到每人每0.5天40元，当天来回不得报销早餐费；县内出差在出差地住宿的，早餐按每人10元标准报销伙食补助费。（四）参加县级设立的专项工作指挥部人员在常驻地以外工作期间伙食补助费每人每天50元。（五）在常驻地以外基层单位实（见）习、工作熬炼、支援工作及各种工作队等人员（不含全脱产）工作期间，每人每天补助50元，有其他补助政策的按关于规定执行。（六）经批准到县外参加短期会议、各种短训班的（七天以内，含7天），会议、培训单位统一支配用餐且承担费用的只能报销来回途中的伙食补助100元/天，会议、培训期间不予报销伙食补助。会议、培训单位统一收费支配用餐的凭据报销，并可报销来回途中的伙食补助100元/天。会议、培训单位要求自行用餐，七天以内（含7天）的，可报销伙食补助100元/天；七天以上（不含7天）的每人每天补助50元，并可报销来回途中的伙食补助100元/天。第十四条

县内公务出差实行零接待制度，公务出差人员应当自行付费用餐，严禁接受公务出差目的地相关单位宴请，由公务出差目的地相关单位统一支配用餐的应当向接待单位交纳伙食费。上级到县乡村指导工作的，依照《xx县“三公”经费管理方法规定（暂行）》执行。五、市内xx费第十五条

市内xx费是指各单位工作人员因公出差期间发生的市内xx费用。第十六条出差人员来回当天的市内xx费按每人每天80元包干执行，会议、培训期间不予补助市内xx费。类似“第1天乘坐班车出差xx，第2天从xx出差xx，第3天从xx返回xx”的特殊状况每天可报销80元市内xx费。省内公车出差至机场，转乘飞机出差省外且组织方或接待方不提供xx工具自行前往的，赐予报销市内xx费，组织方或接待方提供xx工具接机的，不予报销市内xx费。第十七条

由单位提供xx工具或出差人员乘坐公务车辆（含本系统业务用车、特种用车和外单位公务车辆）的，一律不予报销市内xx费。六、报销管理第十八条

公务出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由本单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第十九条

城市间xx费按乘坐xx工具等级及相应的车票、船票、机票等凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐xx工具的xx意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票报销，县城及县城以上住宿费必需附公务卡刷卡凭条。住宿群众家里的，住户开具的收条经单位负责人和财务负责人审核签字同意后，可作住宿费凭据报销差旅费。非客观原因在出差期间绕道等发生的差旅费，以及未按规定标准开支差旅费超支部分，由个人自理。第二十条

出差人员差旅活动终止后应及时办理报销手续，差旅费报销时应当提供出差审批单、差旅费报销单、机票、车票、船票、住宿费发票、公务卡刷卡凭条、会议（培训）通知等凭证和资料文件资料文件资料。第二十一条

局财务人员严格按规定审核差旅费开支。对未经批准的出差，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。七、其他差旅活动相关规定第二十二条

参加县属各单位组织举办的县外出差活动，xx、住宿、餐饮由举办方统一承担负责的，一律不报销任何差旅费。第二十三条

会议及培训出差造成或产生的，且由举办单位开具发票的住宿费、伙食费、会议费及培训费，单列从会议费或培训费中列支，不纳入差旅费报销。来回当天差旅费按本实施细则相关规定报销。第二十四条

同一天内现有县内出差，又有县外出差的，出差人需填写两张《出差审批表》，并按局领导审批建议或意见报销差旅费。第二十五条

本实施细则未作明确规定，但在实际出差过程中出现的不行预见的特殊状况，由集体会议争论  确定。八、监督问责第二十六条

局党政领导班子应加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费规模监控负责；局党政班子成员、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实、完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支以及使用非法票据报销差旅费的人员进行严肃处理。本单位出差活动及相关经费支出自觉接受审计部门和财政部门的审计和监督。第二十七条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、巡游和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。第二十八条违反本实施细则规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关人员的责任：（一）单位领导对出差审批监控不严的；（二）假公济私，弄虚作假，虚报冒领差旅费的；（三）违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准的；（四）不按规定报销差旅费的；（五）转嫁差旅费的；（六）其他违反本实施细则和《xx县党政机关差旅费管理方法》、《关于进一步规范xx县党政机关差旅费管理关于事项的通知》行为的。有前款所列行为之一的，涉及违规资金予以追回，并视状况予以通报。对直接责任人和相关负责人，依照相关规定赐予处分。造成铺张的，依照《党政机关厉行节省反对铺张条例》处理。涉嫌违法的，移交司法机关处理。九、附则第二十九条县属各医疗卫生单位应依据《xx县党政府机关差旅费管理方法》、《关于进一步规范xx县党政机关差旅费管理关于事项的通知》及本实施细则，