项目中青报财务制度

（yyyy年董事会会议通过）第一章总 业会计准则》等国家的相关，依照《中青报业传媒发展公司章程，并结本制度适用于中青报业传媒发展公司（以下简称中青报业。中青报业下属公（一）根据经营计划，在科学预测的基础上拟定各项财务计划、编制和利润预算（二）及时足额地筹措，合理地使用，加强资产存量的管理（三）（四）（五）（六）产的安全、完整，各方股东的合法权益。配合、协助双方股东了解公司的运营及管理情况，并根据有关法律及公司章程第二章财务管理的目标。财务部直接隶属和财务总监，日常向财务总监负责并汇报工作。（一）2、具有会计师或会计师以上会计专业技术资格4、熟悉国家有关，熟练掌握有关方面的知识和技能7、公司章程规定及董事会、认为需要的其他条件（一）3、制定和管理政策方案及程序8、公司章程规定或董事会、布置的其他工作（二）3、具体组织公司及成本费用的预算控制及分析考核5、及时、准确、完整地编制财务报告，在经财务总监签字后及送有关部门（三）3、妥善保管库存现金和有价4、负责保管有关和空白支票，并按有效的内部审核凭证签发支票，不得签发空白5、每周末提供周报表（格式另定第九条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计保管和收入、费用、债权的帐簿登记工作。第十条聘用会计人员应实行回避制度。公司的直系亲属或配偶不得担任本公司会计人员在会计工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作第十二条会计人员必须按照国家有关和公司财务制度的程序、要求进行会计会计人员应当熟悉公司的经营和财务管理情况，运用掌握的会计资料和会计第十四条会计人员应为公司保守商业。除法定义务和获得或批准外，任何人不得对外提供或本单位的会计信息。会计人员因工作调动或离职，必须将本岗位的会计工作移交给接管人员。第十六条接管人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。（一）（二）（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出材料财务总监交接，由公司和双方股东委派的人进行监交。财务总监和财务经理办理移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接管人员详细介绍对需要移交的遗留问题应当写出材料。第二十一条交接完毕后，交接双方和监交人应在移交清册上签名。并在移交清册上注第三章会计核算管理制度第二十二条应按照《中民会计法》和《企业会计制度》的规定，结合中青应根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。不得以虚经济业务事项或者资料进行会计核算。（一）款项和有价的收付（二）（三）债权的发生和结算（四）（五）（六）（七）第二十五条应以实际发生的经济业务为依据，按照《企业会计制度》和本制度规定的第二十六条原始凭证应达到以下要求：核准并加盖本公司公章（或财务章。。；（三）凡同时填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符实物的使用人或相关人员签字验收服务或知识等财利的原始凭证，必须列明服务或。；原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单会计人员应根据审核无误的原始凭证录入会计凭证，并由录入会计凭证以会计凭证要加盖会计机构，涉及货币的要加盖出纳员。在录入会计凭证时，应按原始凭证所载经济事项逐项或分类录入；在对会用会计科目的正确与否进行。（一）的会计人员保管，不得散乱丢失，其他人员保管人员不得擅自翻阅。 当天发生的经济业务，应当天录入会计凭证，期末及时记帐并打印输出会会计帐簿和会计报表要定期备份，此外，要及时打印会计凭证、各类会计现金帐和银行存款帐可用打印输出的活页帐页装订成册要求每天登记并打印，第三十四条应定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、有价、往来单位、个（一） 财务报告包括会计报表及其编制说明。会计报表包括会计报表主表、会计会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编第四十一条应由合格的中介机构对公司进行年度或专项审计。第四十二条如发现对外报送的财务报告有错误，应及时办理更正手续。除更单位第四章会计部门、会计人员应对取得的原始凭证进行审核监督。对不真实、不合第四十四条会计部门会计人员对变造故意会计帐簿或者帐外设帐行为，会计部门、会计人员应当严格执行公司的资产管理制度，明确实物资产清应当向会计机构或主管财务工作的公司报告，请求处理。（一）对手续不正确、不恰当的财务收支，应当退回，要求补充、更正（二）对规定不纳入本单位统一会计核算的财务收支、应当制止和纠正止和纠正无效的，应当向所在单位提出意见请求处理。制止和纠正，又不向单位提出意见的，应当承担相应责任。（六）会计部门、会计人员对本公司财务管理制度的经济事项，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应向会计机构或主管财务工作的公司报告，请求处理。第四十七条财务部应对公司总部及下属公司制定的预算、利润预算及其他财务计必须依照法律和国家有关规定接受有关部门的监督，如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得、隐匿、谎报。授意会计师出具不当的审计报告。第五章内部管理制度第一节财务预算制度公司实施全面预算管理制度。第五十条预算的内容（一）收入预算，成本与费用预算，税金计划，固定资产购置计划，人员预算，预算（二）（一）（二）最终预算获批准后作为和的考核指标。第五十二条对预算执行情况的分析（一）每年四月份由牵头实施预算的第一次修订修订的依据是第一季度的预算执行情况修订后的预算作为和的考核指标（二）每年九月份由牵头对预算进行第二次修订。修订的目标是确定年终财务指标。修订后的预算作为和的年度考核指标。（三）在董事会或认为必要时，可以提出对公司预算进行修订第二节内 一般支出的部门审核并按照如下权限逐级批准后，按公司规定的时间向财务部申领：（一）日常性、经营性支出，在RMB500,000元(含)以内的支出申请,由批准500,000元以上的,由和董事长共同批准（二）对外投资等非日常性、经营性支出，在RMB5,000,000元（含）以内的，由批准；RMB5,000,000元以上的，由和董事长共同批准；财务部门按批示及有权人员签（三）员工的支出由批准，的支出，由董事长批准。第五十五条特殊支出的（一）未纳入预算的日常性、经常性支出，在RMB300,000元(含)以内的,由批准内的，由批准；在RMB3,000,000元以上的，由和董事长共同批准（其中与（三）直接从银行扣除的银行费用（利息除外），由财务总监批准第五十六条不得故意拆分支出金额，以降低级次。第五十七条，权限人暂时离开公司5天以上(含5天)期间公布"书"书中应注明被人、期限、批准金额，同财务部门备案。被人应为公司副级管理人员。，第三节管第五十九条预）（一应于每年11月25日前编制完成下年度初步预算，并经财务部汇总编制公司年度预算。）预算、采购预算、需求预算、、还款及相关财务费用预算。（三预算经财务总监和平衡修改后报董事会批准作为公司预算执行文件（四）析，必要将会同进行专题分析。（五）应严格执行计划，保证公司按照计划平稳运作。第六十条现金管理（一）单，经相关人员后，交财务部。财务部门审核单据的金额及后并查看收款人是否有借款未还，，要求收款记现金帐。（二）公司的所有现金收入，必须给交款人开具收据或相应，在收据或上加盖财务（三）支付给员工的工资，津贴，奖金，福利，差旅费公司现金帐页，经财务经理批准后(加盖预留银行印鉴)，提取当日备用金。每日末库公司业务收入的现金须及时送存银行，用来坐支将私人现金存入公司柜，也将库存现金在柜外过夜准的原始单据后方可收支现金。收支现金时须认真清点，并必须让收签字后，方可支登记现金帐。柜和由财务人员保管，财务人员下班前应打乱。另一套备份钥匙及备份密封后由公司专人保管，以备紧急开启柜。（一）支票必须存放在柜内作废支票加盖“作废”章后保存在柜内（三）出纳在接到完毕的用款申请后2个工作日内开出支票交给申请人开出的支票必须填写齐全，包括日期、收款单位、大小写金额、（）和用出纳需持支票连同有关费用之及资料，到财务总监处加盖预留银行印鉴。的介绍信及方可领取第六十二条固定资产的定义及分类（一）财产进行质量确定，则请专业人员进行现场测试,验证固定资产合格后在背面签字确认。行政部收货后登记相关信息，包括名称、品牌、型号、序列号及相关使用证等，（三）行政部门需于每件固定资产上贴上固定资产，并将号码通知财务部（四）第条固定资产的使用与折（二）（三）（四）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用直提取，残值率为10%。第六十五条固定资产清理固定资产清理报废需由行政部写出报告,经批准后方可执行，并通知财务部进行财务处理。对的固定资产，价格低于折余价值的，做营业外支出处理；高于折（三）理加签。将报告送批准后，行政部、财务部分别存档。（五）对盘盈盘亏的固定资产根据权限批准后,财务部按照会计准则处理财务部需设固定资产明细帐以记录资产名称、日期、数量、金额及固定资产财务部需将计算机正版证明文件之副本连同装订在会计凭证后面。主营业务收入的确认方法：根据权责发生制，结合公司的营业特点，以产1225日前编制完成公司下年度利润预算（应附成本费用预算第七十条财务分析的主要内容析收支平衡、运用、偿债能力状况及外部金融环境、筹集风险、银行利率杠杆。第七节管第七十二条管理原管理办法，则改按的管理办法执行。第七十三条的领（一）由财务人员负责领购（二）当库存量低于10份时，财务人员新的，每次限购100份，购回后立第七十四条的保未使用的保存在财务部的柜内，其他人不得触及，使用过的应妥善保第七十五条的使（一）当对外发生经济业务，须向对方收取款项时，原则上先收款后开具后，交出纳开具，财务经理加盖章。（三）开出后，联交给申请人，依记帐凭证联进行帐务处理（四）开具应当按照规定时限、顺序、逐栏全部联次如实开具（五）开具的必须在财务系统中如实详细登记（六）财务人员每月末盘点库存，编制使用状况表会计电算化管理按照财政部制定的《会计基础工作规范》中“会计电算化（一）2、监督系统运行的有效、安全，系统发生故障时，采取及时的恢复措施（二）第七十八条运行管理（一）（二）操作员的操作应注意，不得使用他人进入系统（三）不能使用来历不明的软盘，以防止计算机的侵入（五）（六