企业税务风险的防范控制管理研究论文

企业税务风险的防范控制管理研究论文1.背景税收是政府财政收入的重要来源，对于企业来说，如何控制好相应税务风险，对于企业的发展至关重要。税务风险主要指企业在税务方面存在的法律风险、经济风险、管理风险和政策风险，如果不能有效控制这些风险，将会对企业的经营和财务状况产生重大影响。因此，企业需要制定相应的税务风险防范控制管理措施，以便更好地让企业树立良好的税务形象。2.需要防范的税务风险2.1法律风险税务管理法律法规繁多，企业需要了解这其中的主要法律规定和相关政策，以避免因为一些小问题引起的税务争议。税务部门在税收征管中有强大的权力，如果企业不遵守规定、不开具有效的发票和缺乏规范的账务处理等等，都会面临着较高的法律风险。2.2经济风险税务风险包括经济风险，主要是企业在经营中发生的一些误判或不当决策，产生的税务后果。例如，企业未认真计算纳税金额，导致缴纳税款超过实际应纳税款，造成重复缴纳等问题；或者企业收入流失比较明显，但未及时办理税收调整，导致产生了较高的税务风险。2.3管理风险税务风险包括管理风险，主要是企业因为管理缺陷或人为因素，导致与税务有关的事项失控。例如，企业员工作恶行为、人为错误或信息不足等等原因，导致企业买的票据或者凭证不符合法规要求，也会带来重大的税务风险。2.4政策风险政策风险主要是指政府宏观管理的调控和政策环境的不确定性，对企业税务经营的影响。在政策不明朗或不稳定的情况下，企业耗费更多时间和精力适应变化和应对风险，也造成了税务风险。3.建立完善的防范性税务制度在进行税务风险防范控制管理时，企业需要建立完善的防范性税务制度，以确保税务的规范化和权威性。这其中的关键是要完善参数配置和数据分析，及时跟进注意事项和风险，加强内部业务流程控制和外部合作方沟通。3.1完善参数配置企业需要在税务风险防范控制管理方面，建立完善的参数配置，包括完善的财务核算制度、税务帐务核算制度、开票和采购管理制度。在制度的制定上需要充分考虑到各个部门和角色的职责和权利，确保各项税务制度安排行之有效。3.2数据分析和监控企业应该加强数据分析和监控，及时掌握企业税务运营情况，对于发现的异常情况进行及时的处理和调整。建立与公安部门、工商局等相关部门的沟通渠道，对数据进行定期分析和整理，能够发现存在的问题及时予以处理，避免产生未知的风险。3.3内部流程控制企业应该建立严格的内部流程控制，确保税务制度的有效执行。对于可能会产生风险的问题，要采取严格的制度控制措施，在财务和税务的一些重要事项上加入签字和复核等措施，确保整个流程的透明化和规范化，避免出现疏忽失误的情况。3.4外部合作方沟通企业应该与税务机关和其他部门建立联系和沟通渠道，定期进行交流和合作，增加彼此的了解度和信任度。在与合作伙伴策略制定上，需要注意到各个合作伙伴是否具备相应的经营资质证件、以及租赁、验收、放款、还款等合作环节的风险问题。4.企业税务风险防范控制管理措施4.1对税务法律法规的理解和遵守企业要对税务法律法规进行理解和学习，确保一些税务处理的思路和处理方式符合法律要求。如果遇到问题，需要向求助专业人士或者税务机关，在后续工作中规避必要麻烦。4.2完善财务管理制度财务管理制度是企业依法纳税的基础，企业需要建立和严格执行财务管理制度，规范财务和税务处理流程，保持财务当场记账和核算的完善性。在内部流程设计上需要依据企业规模和组织架构，在团队规划和任务分配上合理安排资源和人员。4.3加强人员培训和教育税务风险防范控制管理不仅是财务和税务人员的工作，也是长期的，全员的工作。因此，企业应该加强人员培训和教育，包括法律法规的理解、税务处理流程和风险管理的意识。通过内部员工培训或者聘请外部专家进行指导，提高企业的税务风险防范能力。5.结论税务风险的存在是企业发展不