中级银行从业资格之中级公司信贷题库综合试题打印带答案

中级银行从业资格之中级公司信贷题库综合试题打印带答案

单选题（共50题）1、认为银行可将其闲置可用资金投放于二级市场的贷款与证券的信贷理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】A2、甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥有50％所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60％，银行对企业放款金额最多不超过()万元。A.360B.180C.220D.328【答案】B3、在舒适性空调中，送风通常为贴附射流，贴附射流的贴附长度主要取决于()。A.雷诺数B.欧拉数C.阿基米德数D.弗诺得数【答案】C4、圆管均匀流中，与圆管的切应力成正比的是()。A.圆管的直径B.圆管的长度C.圆管的表面积D.圆管的圆周率【答案】A5、下列关于企业资产负债表分析的表述，正确的是（）。A.企业的非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产、待摊费用和其他长期资产等B.当企业总资产利润率低于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率C.如借款人属于稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是短期资金D.借款人不能全部收回其应收账款或固定资产提前报废，这都会给借款人的资产带来损失，从而增加经营风险【答案】D6、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款，银行面临的此种风险属于__________中的__________。（）A.行业风险；产业关联度风险B.区域风险；流动性风险C.国别风险；经济风险D.个别风险；经营风险【答案】A7、根据商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险的客户，说法错误的是（）。A.应当设立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款B.应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款C.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告D.应当设定客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款【答案】B8、下列选项中，应计入企业现金流量表的是（）。A.递延资产摊销B.所得税C.固定资产折旧D.无形资产摊销【答案】B9、商业银行的普通准备金可以计人其资本基础的附属资本，但计人的普通准备金不能超过其加权风险资产的（），超过部分不再计入。[2010年5月真题]A.2.50％B.1.25％C.2.00％D.1.O0％【答案】B10、某项目的净现金流量如下，则其投资回收期为()。A.4B.3.67C.3.5D.3.33【答案】D11、根据贷款的特征判断，下列选项中应至少归为可疑类贷款的是（）。A.借款人已经资不抵债B.借款人无力全部偿还，抵押品价值低于贷款额C.银行对抵押品失去控制D.借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金【答案】A12、（）是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。A.净现值B.净现值率C.财务内部收益率D.投资利润率【答案】D13、资产负债表中的项目变动对现金流量的影响表现为：资产增加时，现金（）；负债减少时，现金（）。A.流出流出B.流出流入C.流人流出D.流入流入【答案】A14、——是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就——草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。（）A.破产重整；破产重整协议B.破产清算；破产清算协议C.和解；和解协议D.以资抵债；以资抵债协议【答案】C15、商业银行对产能过剩行业、高耗能、高污染行业适当上收审批权限，这属于按照（）进行的信贷授权。A.授信品种B.授权人C.行业D.客户风险评级【答案】C16、下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是（）。A.均应采用双倍余额递减法进行摊销B.开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销C.无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销D.无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销【答案】C17、对流动资金贷款贷前调查报告内容的要求不包括（）。A.真实性B.完整性C.准确性D.有效性【答案】C18、抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为()。A.经济性贬值B.功能性贬值C.科技性贬值D.实体性贬值【答案】B19、商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目，这种类型的策略属于（）A.全线全面型B.市场专业型C.产品线专业型D.特殊产品专业型【答案】D20、关于企业的盈亏平衡点，下列说法不正确的是（）。A.企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态B.用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时必须结合项目的背景材料和实际情况，才能对项目的抗风险能力做出正确判断C.盈亏平衡点通常与正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据有关D.盈亏平衡点越高越好，因为盈亏平衡点越高表明项目抗风险能力越强【答案】D21、某银行组织辖内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元，那么，该银行抵债资产变现率为（）。A.55％B.40％C.60％D.50％【答案】C22、银行一般要求保证人提供的保证是（）。A.一般保证B.一般保证和连带担保其中任意一个C.连带责任保证D.除了连带责任保证以外的保证【答案】C23、信贷档案管理模式不包括（）。A.分类管理B.专人负责C.按时交接D.定期检查【答案】A24、下列各项中，不属于项目评估内容的是（）。A.项目技术评估B.项目担保及风险分担C.项目建设的必要性与建设配套条件评估D.可行性研究报告【答案】D25、下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（）。A.分析借款原因和借款需求B.进行信用分析以辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素C.讨论具体需求额度与借款原因及其合理性D.初步核定集团（客户）授信总量，并根据集团（客户）需求及风险特征在集团成员企业（或各类信贷业务品种）间分配授信额度（包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度），设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核【答案】D26、在下列条件下，可以采取渗透定价策略的是（）。A.新产品的需求价格弹性非常大B.规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本C.产品需要采用很低的初始价格打开销路D.产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品【答案】C27、抵债资产为动产的处置时限为（）。A.自取得日起1年内B.自取得日起半年内C.自取得日起2年内D.不确定【答案】A28、集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务是()。A.信用证B.商业汇票贴现C.预付款退款保证D.保理业务【答案】D29、根据是否诉诸法律，可以将清收划分为（）。A.委托第三方清收和直接追偿清收B.常规清收和直接追偿清收C.常规清收和依法收贷D.依法收贷和委托第三方清收【答案】C30、如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。A.将长期债务重构为短期债务B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债务重构为股权D.将短期债务重构为股权【答案】B31、目前我国商业银行资金的主要来源为（），利润的主要来源为（）。A.存款；贷款B.存款；中间业务C.贷款；存款D.贷款；中间业务【答案】A32、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。A.80B.82C.88D.89【答案】C33、贷款拨备率基本标准为______，拨备覆盖率基本标准为______，该两项标准中的______为商业银行贷款损失准备的监管标准。（）A.3%；100%；较高者B.3%；150%；较低者C.2.5%；100%；较低者D.2.5%；150%；较高者【答案】D34、贷款人向符合规定的借款人发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款是指()。A.项目融资B.流动资金贷款C.银团贷款D.商业汇票贴现【答案】B35、下列关于行业风险分析的说法中，正确的是（）。A.行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响B.银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策C.行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架D.波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的【答案】B36、关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是（）。A.正常类贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款B.关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款C.次级类贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款D.损失类贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款【答案】B37、贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是（）。A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象B.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全|生是否受到实质影响【答案】C38、下列选项中，不属于建设项目协作机构的是（）。A.城市规划部门B.项目建设单位C.项目设计单位D.环境保护部门【答案】B39、商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求预测分析时，应重点考虑（）。A.项目产品的性能、价格及市场需求量B.项目建设条件的落实C.项目贷款抵质押品的质量和价格D.项目建设获得有权审批部门的批复情况【答案】A40、对项目所属行业当前整体状况的分析属于（）。A.项目技术评估B.银行效益评估C.项目建设配套条件评估D.项目建设的必要性评估【答案】D41、我国现行的工商税收政策，房产税应（）。A.进入产品成本B.从销售收入中扣除C.进入项目总投资D.从利润中扣除【答案】A42、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）年以上仍未收回的债权可以认定为呆账。A.4B.3C.1D.2【答案】D43、?一般来说，某区域的市场化程度越_______，区域风险越低；信贷平均损失比率越________，区域风险越低。（）A.高；高B.高；低C.低；高D.低；低【答案】B44、某项目初期投资100万元，第一、第二、第三、第四年年末的净现金流量分别为30万元、40万元、40万元、40万元。如果折现率为15%，其财务净现值为（）万元。A.55.4B.0.54C.5.45D.5.54【答案】D45、关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账B.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C.购建固定资产缴纳的耕地占用税不计入固定资产原值D.与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失应计入相应的固定资产原值【答案】D46、关于速动比率，以下说法不正确的是（）。A.对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力B.速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力C.在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产D.速动比率一般应保持在100%以上【答案】A47、在销售高峰期，存货和应收账款等资产如果发生季节性增加，且季节性资产数量增加的融资渠道不包括（）。A.银行贷款B.应付账款C.内部融资D.应收账款【答案】D48、以下不属于贷款保证的主要风险因素的是（）。A.保证手续不完备B.诉讼时效即将到期C.公司互保D.虚假担保人【答案】B49、不属于贷款项目评估中对税金的审查内容为（）。A.项目所涉及的税种是否都已计算B.所采用的税率是否符合现行规定C.税金的分配顺序是否正确D.计算公式是否正确【答案】C50、目前银行办理的质押贷款在业务中最主要的风险因素是（）。A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险【答案】A多选题（共20题）1、下列关于贷款展期的表述，正确的有（）。A.抵押贷款展期的，如抵押价值不足，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物B.展期贷款的保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本金C.贷款经批准展期后，银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和贷款保证等情况重新确定贷款的风险度D.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力E.抵押贷款展期后，银行应要求抵押人及时到有关部门办理续期登记手续【答案】ACD2、抵押合同的内容需包括（）。A.债务人履行债务的期限B.被担保的主债权种类、数额C.抵押率的确定D.抵押物的名称、数量、质量、状况等E.抵押担保的范围【答案】ABD3、原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（）。A.原材料价格B.付款条件C.目标客户D.进货渠道【答案】C4、项目盈利能力分析主要包括（）。A.财务净现值B.投资回收期C.投资利润率D.投资利税率和资本金利润率E.财务内部收益率【答案】ABCD5、以下属于商业银行公司信贷约束条件中持续监管条件的有（）。A.财务维持B.资本金要求C.合法授权D.股权维持E.政府批准【答案】AD6、分析项目产品的质量标准时，应综合考虑（）等因素。A.市场需求B.原料品种C.原料价格D.经济效益E.工艺技术水平【答案】ABD7、下列选项中属于贷款审批要素的有（）。A.贷款方式B.贷款资金成本C.贷款对象D.贷款币种E.贷款用途【答案】BCD8、贷款风险预警的程序包括()。A.信用信息的收集与传递B.风险处置C.停止放款D.风险分析E.后评价【答案】ABD9、商业银行公司信贷管理的原则包括（）。[2013年6月真题]A.全流程管理原则B.实贷实付原则C.协议承诺原则D.贷放分控原则E.诚信申贷原则【答案】ABCD10、债项评级的结果可以有多种用途，主要包括（）。A.应用于一维评级体系B.应用于授信审批C.应用于贷款定价D.应用于不良资产处置与回收E.应用于风险监测和绩效考核【答案】BCD11、下列情况中，银行信贷人员应进行调查和分析的有（）。A.购货商减少采购B.企业因地震而不得不迁往条件较差的地区C.企业的分支机构分布不合理D.基于财务动机收购其他企业和开设新销售网点E.出售主要的生产性固定资产【答案】ABCD12、商业银行加强贷款合同管理的实施要点包括()。A.加强贷款合同规范性审查管理B.修订和完善贷款合同等协议文件C.实施履行监督、归档、检查等管理措施D.做好有关配套和支持工作E.建立完善有效的贷款合同管理制度【答案】ABCD13、借款人如出现违约，银行有权采取的措施有()。A.加罚利息B.限期纠正C.停止或取消借款人尚未提用的借款额度D.宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期E.宣布与借款人签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期【答案】BCD14、下列对环境保护方案的分析，做法正确的有（）。A.工业项目可不必进行环境保护方案分析B.应审查企业提交的环境影响报告，其间要特别注意企业对污染源的控制方案C.应审查对投入物、燃料和原材料的用后治理，审查治理技术是否先进D.应审查建设总投资与总设计中是否包含环保工程内容E.要分析环境保护带来的社会效益，暂不关注环保成本【答案】BD15、我国的期货市场起步于20世纪90年代，目前已有的期货交易所包括（）。A.上海期货交易所B.大连商品交易所C.郑州商品交易所D.中国金融期货交易所E.深圳期货交易所【答案】ABCD16、分析企业资金结构是否合理时要注意（）。A.资产负债表结构是否合理B.现金流量表结构是否合理C.资金成本D.企业经营风险水平E.资产收益【答案】AD17、评价一个项目清偿能力的指标有（）。A.财务净现值B.资产负债率C.贷款偿还期D.利息备付率E.偿债备付率【答案】BCD18、下列属于商业银行一般提取的贷款损失准备金种类的有（）。A.普通准备金B.专项准备金C.特别准备金D.其他准备金E.互补准备金【答案】ABC19、所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括（）A.资产负债率B.利息保障倍数C.市盈率D.负债与所有者权益比率E.负债与有形净资产比率【答案】ABD20、分析项目的还款能力时，（）。A.可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期B.可以应用最大能力法来计算贷款偿还期C.可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款D.不需要分析还款资金的来源E.应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金【答案】ABC大题（共10题）一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。（2）C【解析】由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=42.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（万元）。三、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1．盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）2．盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数）【答案】四、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料，回答下列问题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。（答案保留2位小数）（填空题）（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）【答案】五、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=42.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（万元）。七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。八、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案