个人储蓄性养老保险

个人储蓄性养老保险保险产品01发展现状发展规划发展优势目录0302基本信息个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。发展现状发展现状根据人力资源与社会保障部养老保险司的界定，我国养老保险由三个部分组成。第一部分是基本养老保险，第二部分是企业补充养老保险，第三部分是个人储蓄性养老保险。职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人账户，本息一并归职工个人所有。职工达到法定退休年龄经批准退休后，凭个人账户将储蓄性养老保险金一次总付或分次支付给本人。职工跨地区流动，个人账户的储蓄性养老保险金应随之转移。职工未到退休年龄而死亡，记入个人账户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。实行职工个人储蓄性养老保险的目的，在于扩大养老保险经费来源，多渠道筹集养老保险基金，减轻国家和企业的负担；有利于消除长期形成的保险费用完全由国家"包下来"的观念，增强职工的自我保障意识和参与社会保险的主动性；同时也能够促进对社会保险工作实行广泛的群众监督。

在许多国家，以个人为主体责任的个人储蓄性养老保险一直发挥着很重要的作用。新加坡是个人储蓄性养老保险的典型代表国家，它实行的是以个人账户为基础，政府强制雇主和雇员共同供款、实行公共管理的个人储蓄制度，在社会保障体系中主要强调个人的责任。发展优势发展优势（一）有利于多渠道筹集养老基金缓解养老压力我国已于2000年进入老龄化社会，虽然我国的养老保险基金规模不断增加，但每年养老基金的收支缺口仍然存在并呈扩大之势。“未富先老”的人口老龄化时代使得国家财政和企业承担了巨大的养老压力。如何多渠道筹集养老基金，缓解养老压力，是管理者十分**的问题，而强调个人养老责任的个人储蓄性养老保险正好符合这一要求，它的成功开展将在很大程度上分散国家的养老负担。（二）有利于提高个人养老金替代率在国家财力有限的条件下，我国政府主导的基本养老保险只能是广覆盖、低保障，仅用于满足人们的基本保障需求。虽然越来越多的人已开始参加基本养老保险制度，但其替代率并不高，并不能使职工退休之后的生活水平维持在退休前的水平。国际上由政府提供的基本养老保险的替代率一般为20-30%左右，我国有进一步降低替代率以适应国际惯例的趋势，这就使得参保职工必须采用除第一支柱外的其他方式，为自己的退休生活提供更多的保障。发展规划发展规划（一）在法律层面上给予更多实施指导经过十几年的发展，社会统筹与个人账户相结合的养老保险已步入正轨，需要更多的途径进一步强化养老保险的三支柱，这符合效率与公平兼顾的原则。虽然各地相继出台了一些政策，但对于个人储蓄性养老保险的实施都没有具体的方案，导致大多数人对个人储蓄性养老保险的认识只局限于个人的银行存款或购买商业养老保险，因此，国家应制定整体的、宏观的指导方案，而对于缴费基数、领取条件、税收优惠等方面在考虑行业、地域经济水平的基础上可作灵活处理。（二）拓宽个人储蓄性养老保险渠道随着社会保障制度改革的深入，人们对养老问题日渐**，开办个人储蓄性养老保险的时机已经成熟。个人储蓄性养老保险不依赖于企业行为，完全是个人自愿选择，具有很大的可操作性。因此，我国可以借鉴强制储蓄性养老保险模式，开办长期定向养老储蓄业务，即要求退休前任何年龄段的人，每月将其收入的一定比例或者一定上限和下限的金额