2023年财务机构及人员管理制度

千里之行，始于足下让知识带有温度。第第2页/共2页精品文档推荐财务机构及人员管理制度第一章

财务机构及

人员管理制度

12财务通则与企业财务管理规则制度设计

财务岗位设置与分工规定

CW-01-001

13第一章财务机构及人员管理制度

14财务通则与企业财务管理规则制度设计

15第一章财务机构及人员管理制度

16财务通则与企业财务管理规则制度设计

CW-01-002集团会计机构和会计人员管理制度

17财务机构及人员管理制度

第一章

18财务通则与企业财务管理规则制度设计

19第一章财务机构及人员管理制度

20财务通则与企业财务管理规则制度设计

21

第一章财务机构及人员管理制度

CW-01-003会计岗位轮换制度

22

财务通则与企业财务管理规则制度设计

CW-01-004

23第一章财务机构及人员管理制度

24财务通则与企业财务管理规则制度设计

25

财务机构及人员管理制度

第一章

CW-01-005

26财务通则与企业财务管理规则制度设计

27

第一章财务机构及人员管理制度

取得并审核原始凭证

编制、审核记账凭证

生成科目汇总表记下总分类账

生成财务报表

举行财务分析记下明细分类账

现金、银行

存款日记账

记下明细分类账

编表说明

内容

会计核算工作流程图

2.出纳工作流程

出纳工作流程如下图所示。

付款

审单付款

编制日报表

记下现金、银行存款日记账

核对日记账、做调整表

收现收票付票据开支票收款转账

转账或

购汇

交客户或

进账、登

记台账

账户间请款

签收

审票据进

账(需背书

的要背书)

书款

盖章

开收据

出纳工作流程图

28财务通则与企业财务管理规则制度设计

3.税务工作流程

(1)办税员报税工作流程如下图所示。

主管会计填写纳税申报表

办税员索取纳税申报表、发票使用明细表

将发票使用明细输入相关IC卡中内容

持IC卡资料胜利输入税务局电脑

到征收科申报纳税

到发票电脑科输入当月报税资料

将盖有税务局征收专用章的申报表交会计保存

办税员报税工作流程图

29

第一章财务机构及人员管理制度到地方税务局

索取发票领用表

填写申请内容

持相关资料往

发票科领取发票

因某种缘由停票，索取

暂停供给发票通知单往所属核税科

核税员处记下填写发票检查报告核税务动身票

检查报告意见核税科科长意见

税务局局长意见发票科领购窗口领票

领购电脑发票电脑科将相关

资料输入IC卡使用尽后缴销电脑科解锁领购手工发票

加盖税务记下号地址电话条形章

60天内缴销

领票窗口领票

非正常状况正常状况

以下程序同正常状况

内容

(2)办税员领取、缴销发票工作流程如下图所示。

办税员领取、缴销发票工作流程图

30财务通则与企业财务管理规则制度设计到税务局领取年审表格

预备税务局所需所有资料

交税务局指定受理窗口

交资料并索取回执

持回执单领回年审结果

持年审结果到核税科加盖普通纳税人条形章

会计凭证处理完毕

归类记下有关数据

编制预算与执行对照报表

分析及说明预算执行状况

报财务经理审核及提出改进意见

报财务总监审批

报执行总裁和总裁审批

公布预算执行状况及改进措施

内容(3)办税员办理普通纳税人资历年审工作流程如下图所示。

4.统计工作流程

(1)预算检查执行工作流程如下图所示。

预算检查执行工作流程图

普通纳税人资历年审工作流程图

31

第一章财务机构及人员管理制度收款员交“收款日报”报统计员

编制“销售日报”

与业务部核对账务

财务经理（或指定负责人）审核后上报

“往来日报”公司汇总统计并审核

编制“营运资金日报”

“销售日报”“资金日报”

内容

(2)销售统计工作流程如下图所示。

(3)“营运资金日报”编制流程如下图所示。

“营运资金日报”编制流程图

销售统计工作流程图

32财务通则与企业财务管理规则制度设计经办人填借款

部门经理意见

主管副总意见

主管会计复核

财务总监意见

执行总裁审查

总裁裁决

出纳付款

经办人签收

（文件呈批表）

说明借款理由

经办人复印留存

内容5.请款工作流程表(现金、支票)

(1)请款(现金)工作流程图如下图所示。

请款(现金)工作流程图

33

第一章财务机构及人员管理制度经办人取表填单部门经理意见主管副总意见

主管会计复核

财务总监意见

执行总裁审查

总裁裁决出纳付款

会计记账

注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批；

工程付款跟踪表同时报送审批；

成本利润预算审批表同时报送审批；

合同、报告审批表同时报送审批。

填分期付款呈批跟踪表、工程付款跟踪表、成本利润预算审批表、附上合同等

总裁不在时，

由其授权人审批

补签

分期请款

内容(2)请款(支票)工作流程图如下图所示。

请款(支票)工作流程图

34财务通则与企业财务管理规则制度设计

CW-01-006财务工作岗位考核方法及评分标准

35第一章财务机构及人员管理制度

36财务通则与企业财务管理规则制度设计