财政学复习题

《财政学》1、市场经济条件下，为何需要政府干预答：在大部分情况下，市场机制能够很好调整社会资源配置，能够使整个经济实现通常平衡。不过很多情况下，会出现“市场失灵”情况，也就是说，因为市场机制不能充分发挥作用，会出现资源配置缺乏效率或资源配置失当情况。造成市场失灵原因主要有垄断、信息不充分、外部效应、收入分配不公、经济波动等。为了克服市场失灵，填补市场机制缺点和不足，优化资源配置，政府需要对市场进行干预和调控，用“看得见手”来填补“看不见手”。政府应对一些微观经济活动进行干预，主要有以下几个方面：第一，为了保护和促进竞争，提升资源配置效率，政府能够经过法律伎俩来限制垄断和反对不正当竞争；第二，经过税收和补助等伎俩，或将相关企业合并消除外部性；第三，政府负担提供适当水平公共物品主要职责，比如国防、治安、消防和公共卫生；第四，政府消除信息不对称。政府经过制订正确微观经济政策，在很大程度上能够消除市场失灵对经济运行影响，从而提升资源配置效率。2、公共产品及其特征。（p20）答：公共产品是指由国家机关和政府部门（公共部门）提供用来满足社会公共需要商品和服务。与私人产品相比较，公共产品具备两个特征：非排他性指一些人享用公共物品带来利益而不能排除其余一些人同时从公共物品中取得利益。非竞争性是指消费者增加不引发生产成本增加，或者说，提供公共物品边际成本为零。3、公共财政特征及基本职能。答：公共财政是指以国家（或政府）为主体，经过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于推行政府职能、提供公共产品以满足社会公共需要处理活动。特征：1.着眼于填补市场失灵、提供公共产品、满足社会公共需要2.立足于非营利性3.财政活动规范化、法制化4.公共性（1）公共财政一切权利起源于公众、起源于人民；（2）取众人之财，办众人之事；（3）是一个公开、透明财政运行模式基本职能：资源配置职能收入分配职能处理稳定与发展职能4、影响财政收入规模水平主要经济原因。（p189）答：1、经济发展水平和生产技术水平2、分配政策和分配制度3、价格变动财政收入规模和结构国际比较。答：财政收入规模国际比较：横向：发达国家财政收入占GDP比重都在30%以上。发展中国家财政收入普遍低于发达国家水平。经济发展水平是影响财政收入规模决定性原因。纵向：财政收入是伴随经济发展水平不停提升而展现逐步上升趋势。政府活动和职能范围扩大，社会福利和社会保障等公共产品需求和水平提升等，都会影响到政府财政收入规模扩张。财政收入机构国际比较：各国中央财政收入占全部财政收入比率都比较高。实现单一制国家中央财政收入比率通常要高于实施联邦制国家。发达国家中央财政收入比率要比发展中国家低一些。各个国家在财政收入划分上都保持比很好稳定性。6、影响财政支出规模宏观原因。（p91）答：经济性原因；政治性原因；社会性原因。7、财政支出规模和结构变动通常趋势答：1、各国财政支出不停增加趋势各国均呈上升趋势，不因经济发展水平和国家结构而不一样，不一样只是增加速度快慢。经济发达国家财政支出占GDP比重高于发展中国家。(P84)2、对财政支出增加趋势原因分析（1）瓦格纳法则(或者叫政府活动扩张论)伴随人均收入提升，财政支出占GDP比重也对应随之提升。财政支出比率上升趋势最基本原因是工业化。当代工业发展会引发社会进步要求，社会进步必定造成国家活动扩张。造成政府支出增加原因：政治原因和经济原因（p85）历史数听说明，财政支出占GDP比重上升不可能是无止境。皮科克和威斯曼代替-规模效应理论（梯度渐进增加理论）马斯格雷夫和罗斯托经济发展阶段论8、教育支出提供方式。答：从经济性质来看，教育服务通常被看做是一个混合物品。教育是分初、中、高几个层次，而多数国家依照本国经济发展程度，对初级教育经过宪法要求若干年义务教育。所谓义务教育，是确保公民基本素质教育，既是每个公民一个权利，也是每个公民义务，带有强制性。既然是国家经过立法安排义务教育，每个公民都能够无差异地享受这种教育，那么这种服务理应由政府来提供和确保，而政府假如不能确保义务教育足够经费，则应视为政府渎职。从这个角度来看，义务教育并非混合物品，而是纯公共物品。至于义务教育以外高层次教育，主要有高等教育、职业教育和成人教育等，则具备两面性。首先，高层次教育是提升公民素质教育，能够为国家培养建设人才，从而促进社会经济发展，因而也属于公共物品范围。另首先，受教育者能够从高层次教育中取得更多、更专业只是和技能，为未来从事对应职业、取得较高收入、拥有较多晋升机会奠定基础。也就是说，个人从高级教育中得到得到利益是内在化和私人化，而且一个人接收高级教育，就会降低另一些人接收高级教育机会。所以，按照公共物品理论，义务教育以外高层次教育，不属于纯公共物品，而是属于混合物品。这也就不难解释为何教育不能像国防和国家安全一样，完全由政府无偿提供，它能够向受教育者收费，也能够由私人举行。9、政府必须介入和干预卫生医疗费用理论依据。（p124）答：首先，卫生领域中市场提供存在着广泛缺点。公共卫生领域是具备很大外部效应纯公共物品，包含安全饮用水、传染病与寄生虫病防范和病菌传输媒介控制等。因为这些物品具备非排他性，即不能讲不付费者从这种服务利益排除出去，因而私人根本不会提供或者不会充分提供。公共卫生支出还包含提供卫生防疫一类活动，而卫生信息是一个具备外部效应和非排他性公共产品，市场不可能充分提供卫生、免疫、营养以及计划生育等信息方面无偿服务。政府提供公共卫生另一个理由是公平收入分配。市场是以个人对劳动和资本贡献大小来分配收入，而劳动贡献是以个人健康为前提。在市场规则下，疾病会使劳动者收入降低甚至丧失劳动能力，而贫困者又难以抵抗疾病风险侵袭，这么就会陷入“贫困循环”。另外，疾病风险是最难以确知，在私人医疗市场上，人们化解风险方法是购置商业保险，但商业保险趋利性必定产生“逆向选择”，即选择低风险保险对象，而政府公共卫生服务带来社会保险性质，让疾病社会风险在更大范围内由政府负担，高风险者不受排斥，为劳动者提供了可靠地后盾。世界银行提出政府要对卫生事业进行干预三条理由：第一，降低贫困是在医疗卫生方面进行干预最直接理论基础；第二,许多鱼医疗卫生关于服务是公共产品，其作用具备外部性；第三，疾病风险不确定性和保险实诚缺点是政府行为第三个理论基础。10、财政投资特点及范围。答：特点：一、政府投资不以盈利为目标，但能够极大地提升郭明经济整体效益。二、政府财力雄厚，而且资金起源多半是无偿，能够投资于大型项目和长久项目。三、政府投资集中于那些“外部效应”较大公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等关于国计民生产业和领域。范围：第一类，具备非竞争性和非排他性纯公共产品，如国防、司法、行政、邮政、防灾救灾、卫生防疫、大江大河治理、重大科研计划、消防、公共博物馆和图书馆等，政府部门直接投资是这类产品唯一供给方式。政府直接投资上述领域，并不意味着这类公共产品全部投资与运行责任都需要政府部门负担。上述产品与服务领域依然能够作更为细致分类，将竞争性业务与普遍服务性业务分业经营。政府投资与补助只负责保障提供普遍服务。政府也能够借助市场组织和社会组织优势与能力，来生产这些公共产品。第二类，带有显著外部收益、能够创造社会公平准公共产品和服务，如高速公路、城市道路、基础教育、公共医疗卫生、公有住房、社会福利、环境保护等。这些领域能够是政府投资范围，也可经过政府补助和特许权经营引入非营利组织和企业投资经营。政府介入程度高低取决于政府财力及经营效率，在政府财力有限和经营效率低下情况下，完全能够借助社会及市场力量。不过，社会化及市场化范围和程度要有明确限制，同时，要对社会化和市场化提供公共产品及服务(准公共产品及服务)进行科学规划、组织，并实施严格监管和控制。当政府财力充裕时候，政府部门应该在具备显著外部效应(如城市道路、基础教育、公共卫生)领域发挥更大作用。第三类，以电力、铁路、电信、地铁、供水、污水处理、垃圾处理、广播电影电视等为代表自然垄断产品。这些产品和服务或具备排他性，或具备竞争性，存在着超额需求，消费者愿意直接付费，这就为社会资本经过市场供给提供了现实可能性。这些产品和服务市场供给形式能够有两种。其一，社会资本完全供给，即公共产品投资、生产以及运行由私人单独完成，私人经过收费方式向消费者收取费用；其二，社会资本与政府联合供给，政府对私人提供一定补助和优惠政策，或政府依照协议进行采购。这类产品和服务必须实施政府管制，包含价格管制和市场准入管制，以防止因为企业拥有市场垄断地位，或因厂商盲目竞争而造成资源配置效率损失。11、基础设施投资提供方式（p140）答：政府筹资建设，或无偿提供，或收取使用费；私人出资、定时收费赔偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资定时收费赔偿成本；政府与民间共同投资；政府投资，法人团体经营运作；BOT投资方式（建设-经营-转让投资方式）。12、财政对“三农”投入特点、基本政策和方法。（p143）答：（1）通常特点：对农业和农村来说，政府主要是提供以农田水利为关键基础设施和农民急需生活设施建设、农业科研和科技推广、环境保护、义务教育、技能培训、公共卫生和社会保障等。凡是具备“外部效应”牵涉面广、规模巨大农业投入，标准上都应由政府负担。（2）我国“三农”投入特殊性农业生产率和收益率低下，本身难以产生满足本身发展积累我国已进入“以工促农、以城带乡”13、财政政策、财政政策目标、财政政策工具。答：财政政策是指一国政府为实现一定宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡指导标准及其对应方法。财政政策是由支出政策、税收政策、预算平衡政策、国债政策等组成一个完整政策体系。计划经济体制下，财政政策对经济调整，采取直接调整形式。实施市场经济体制，财政政策主要是经过各种政策伎俩间接地调整经济运行。财政政策目标：经济适度增加；物价水平基本稳定；提供更多就业和再就业机会；收入合理分配；社会生活质量逐步提升财政政策工具：(一)税收：税收调整作用，主要经过宏观税率和详细税率确实定、税种选择、税负分配(包含税负转嫁)以及税收优惠和税收处罚等要求表现出来。(二)公共支出(三)政府投资(四)国债14、财政政策类型。答：(一)依照调整经济周期作用来划分，财政政策可分为自动稳定财政政策和相机抉择财政政策1、自动稳定财政政策自动稳定财政政策，是指这种政策本身具备内在调整功效，能够依照经济波动情况，无需借助外力而自动地发挥稳定作用。财政政策自动稳定性主要表现在两个方面：一是税收自动稳定效应二是公共支出自动稳定效应2、相机抉择财政政策相机抉择财政政策，意味着这种政策本身不具备内在调整功效，需要借助外力才能对经济产生调整作用。通常来说，这种政策是政府利用本身财力有意识干预经济运行行为。比如，政府依照当初经济形势，采取不一样财政措旅，消除通货膨胀缺口或通货紧缩缺口，就属于这种财政政策。相机抉择财政政策包含汲水政策和赔偿政策。(二)依照调整国民经济总量不一样功效，财政政策可分为扩张性政策、紧缩性政策和中性政策扩张性财政政策载体主要是增加财政支出和降低税收实施紧缩性财政伎俩主要是降低财政支出和增加税收中性财政政策指财政收支活动对社会总需求影响保持中性，既不产生扩张效应，也不产生紧缩效应。在通常情况下，中性财政政策要求财政收支保持平衡。15、结合当前形势，分析财政政策与货币政策组合及其详细方法。主动松财政政策和稳健适度放松货币政策。货币政策是中央银行为实现既定目标利用各种工具调整货币供给量，进而影响宏观经济运行各种方针方法。主要包含信贷政策和利率政策，收缩信贷和提升利率是“紧”货币政策，能够抑制社会总需求，但制约投资和短期内发展，反之，是“松”货币政策，能扩大社会总需求，对投资和短期内发展有利，但轻易引发通货膨胀率上升。财政政策包含国家税收政策和财政支出政策，增税和减支是“紧”财政政策，能够降低社会需求总量，但对投资不利。反之，是“松”财政政策，有利于投资，但社会需求总量扩大轻易造成通货膨胀。经济形势：经济增加速度减缓解CPI连续高位两难选择。政策微调：降低存款准备金率，降低基准利率，允许存款利率上浮到10%，进行利率市场化改革试行。依照我国现有情况我认为：总体是双松，但货币政策放松必须是步伐迟缓，能够经过在放收结合中达成适当放松。财政政策则需要放松。1．GDP增速从一季度9.7%下滑到二季度9.5%和三季度9.1%。经济增加减缓,会引发一系列社会问题，主要为失业及由失业造成社会稳定等一系列问题，经过货币政策适当放松达成提振经济，处理就业，稳定职员收入，稳定社会目标。但放松货币政策引发信贷规模一定增加，一是处理企业资金链问题，在民营中小企业为主体GDP创造者当今，可能效果不会显著；二是在高准备率环境下，金融机构经过金融工具创新等已形成一定绕过货币政策做法，货币政策实际效果已打折扣。2．地方财政债券发行等财政政策实施，挤占了货币流动性释放