商业地产项目经营及数据

经营数据分析

2008年08月

财务中心控制部经营数据来源来自财务报表，自然月数据来自JDA系统，期段数据财务报表数据销售净额销售毛利额/销售毛利率采购收入额/采购收入率租金收入门店其它收支销售及分销费用/销售及分销费用率人工费用率商品损耗率门店EBITBUEBIT库存周转天数（滚动库存周转天数）应付账款周转天数固定资产周转率销售净额在6S报表中称为“净销售额”，是门店销售商品所取得的不含税不含折扣的销售额。销售净额=含税、含折让与折扣销售额–销售折让与折扣–增值税当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额过POS金额代收银金额、代扣代缴金额含税、含折让与折扣销售额（门店零售收入）含税销售额团购返利、积分返利、储值卡折扣销售净额（净销售额）增值税(17%/13%/0%)销售毛利销售毛利额=销售净额–销售成本，其中：销售成本=JDA系统中的销售成本+成本调整成本调整包括：库存调整（61类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等内部移拨：例如，自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等平均成本调整：例如，过季服装返厂时修改返厂成本等自用耗材：用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材收票差额：供货商提供的发票金额与实际金额的差额财务报表中的数据均为不含税数据销售毛利率=销售毛利额÷销售净额采购收入采购收入：零售商向供货商收取的渠道资源使用费（通道费）包括DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材及信息服务费、运费、月返利、年返利行业惯例与国家法律的影响与销售毛利的关系成本之外，不应转嫁到商品成本中销售毛利应成为零售商的首要收入来源财务报表中的数据均为不含税数据增值税项目：返利类收入（月返利、年返利）营业税项目：除返利外的收入采购收入率=采购收入÷销售净额租金收入租金收入：门店将部分面积对外出租，按合同向承租方所收取的租金有出租合同出租的是可出租面积中的部分或全部区域可出租面积：指门店规划用于出租的建筑面积，包含出租区内的通道面积与门店面积和营业面积的关系门店面积：指门店租赁合同或自有房产证中约定的建筑面积（合同中有约定停车场面积的不含停车场面积）营业面积：指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营必备的面积，含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等营业面积＝门店面积－可出租面积门店其它收支营运扣项：门店向供应商方收回的一些代垫费用，如水电气、冷柜租金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等营业外收入：纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入临时场租收入：临时性、未包含在招商区合同中媒体广告收入：商家利用我公司门店资源，对外宣传产生的收入。其中：商家不局限于商品供货商，如：分众传媒资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等其他收入营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出销售及分销费用门店为保证正常营业所支出的费用，也称为“门店费用”、“营业费用”。人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等租赁费：房租、房屋备案费等公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其附属设施维修费等物料消耗：包装袋/膜、防盗标签/磁贴等设备相关费：运营设备/IT设备/办公设备/运输设备维修费等办公费用：文具、计算机耗材、邮寄费等促销费用：促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等商品损耗=盈亏相抵后的成本金额（不含税）+已进行抵扣的进项税，是集中盘点和日常盘点的合计数据运杂费：运输商品产生的费用信用卡手续费：顾客刷卡消费带来的手续费各种保险、公益性税费、折摊费用经营费用率=门店销售费用÷销售净额人工费用率=人工费用÷销售净额商品损耗率=商品损耗÷净销售成本有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段商品损耗率在6S报表中称为“存货损耗率”，是反映商品的损耗多少的指标。该指标中的商品指企业在日常活动中持有以备出售的自有库存商品（含配送中心作为商品管理待配送给门店的物料），不含生鲜商品、原材料、物料、联营商品等。门店商品损耗率=门店销售费用中的商品损耗金额÷门店商品销售成本BU商品损耗率=（门店销售费用中的商品损耗金额合计+BU所辖DC的商品损耗金额）÷BU所辖门店的商品销售成本合计上述定义中：商品销售成本=销售成本–联营商品的销售成本–生鲜商品的销售成本–加盟店配货成本门店EBIT反映门店盈利多少的指标门店EBIT=销售毛利额+分摊采购收入+租金收入+门店其它收入-营运扣项+门店其它收入-其它–门店其他支出–销售及分销费用BUEBIT反映整个BU盈利多少的指标BUEBIT=门店EBIT–配送中心费用–一般及行政费用（各职能部门费用）+非门店经营收入（DC出租收入等）–非门店经营支出（营业税金、坏帐、存货跌价准备金等）库存周转天数即6S报表中的“本年累计库存周转天数”，反映了门店购、销平衡的效率，是重要的经营效率指标。一般来讲，库存周转天数越小，则存货的流动性越强，存货积压和跌价的风险相对降低，存货所占资金使用效益高，门店经营能力强。与JDA的库存周转天数概念不同，MBO中的库存周转天数是根据年初至今的数据计算的，而JDA系统只计算当期段的库存周转天数，使用的仅为一个期段的数据。库存周转天数=年初至今天数÷库存周转率库存周转率=年累计经销销售成本÷年初至今平均库存成本经销销售成本=销售成本-联营商品销售成本应付账款周转天数反映企业免费使用供货商资金的能力。应付帐款周转天数越大，说明企业向供货商付款速度越慢，也即企业免费使用供货商资金的能力越强。应付账款周转天数=年初至今天数÷应付账款周转率应付账款周转率=年累计含税销售成本÷年初至今平均应付账款余额信用天数=应付账款周转天数–库存周转天数固定资产周转率反映固定资产的周转速度，周转速度越快，说明固定资产的使用效率越高。固定资产周转率=（年累计月均销售净额*12）÷（年累计平均固定资产原值–年累计平均闲置资产原值）JDA数据单店日均交易笔数TOP20断货率返厂率（RTV率）动销率滞销库存率订单满足率（供货商履约率）术语TO后P2怠0抽SK完U：贱上期创段的裙销售死金额蕉排名脱在前泰20仗％的厨SK泪U。胖每期托段第永一天未计算期1次拐，仅众包括驳当时科在S文SV狐中且肢SK导U状误态为泻A的籍SK具U。断货壳SK热U：怪当前候库存离可供蹈天数肤<举1花且砍SK悉U状睡态为档A的刻SS碰V中苹的S垦KU疗（其骨中：独当前摄库存螺可供肥天数朋=卷当喝前库佳存÷前四资周日拥均销而量）随，不天包括墨前四崇周日烂均销脉量小倚于或粪者等芒于0青的S惕KU夹。断货诱率件=番断货驴SK箱U个逐数÷保在当牌前SS喂V中颂且S恩KU祸状态抚为A教的S删KU汽个数堵，统这计时丘不包基括生蒸鲜处得SK涂U经销柔经营障SK饺U：剪前4狡周有躺销售蕉或当席前可印用量姓不等润于0踪蝶的库建存组旨中的猾SK蔽U孙A，愿其中翠：当闹前可葱用量扰=遵当皱前库侦存时+蹲在订霉量经销情动销忠SK育U：各前四懒周有衡销售范的经鸽销经员营S颤KU动销欲率泳=承经销赤动销蛇SK困U个燥数÷经销鲁经营命SK赤U个化数单店法日均招交易吉笔数键/T灭OP气20泻断货牙率单店姑日均蕉交易哨笔数辆=虎年数累计残交易塌笔数÷年累芬计天斗数，典其中兄：累计仆天数佣为有胳实际盖销售疾数据藏的天却数，漆商店碎因故强暂停猾营业陵（如粘改造绍）或碧停止挽营业艰时，谈停业泼期间贷不累芳计天握数新开研业店乘的交余易笔雁数从右试营察业当派天开猫始累劫计，私试营涝业至略正式夜营业阁间无触销售踢数据蚂的天申数不困参加号累计TO救P2衫0断剧货率衣：年牲初至溉今各处期段炮TO代P2赶0断稻货率捉的均松值期段掏TO体P2特0断东货率性为期夏段每啄日T考OP右20砌断货被率的袋均值新开芦业店玻从开古业后财的第世2个猛期段园开始增统计关闭造店统莲计至撤关闭供前1住个期次段止返厂乔率/午动销薄率返厂初率耻=贩年累样计返脑厂成辜本÷年累读计净既收货统成本筛，其遍中：净收均货成涝本赶=放收货谅成本博+岁收滨货调烛整成片本新开被业店书从开杜业后姻的第仅2个拦期段幸开始印统计关闭摘店统兰计至些关闭兰前1闪个期虑段止动销件率：击年初拥至今驰各期拜段动她销率恢的均奥值期段先动销誓率在=护期段处内有品销售卡的经哭销经碗营S谋KU毛数÷渣期段突末经销沾经营晒SK挨U数新开饰业店特从开蜂业后搜的第漫2个史期段可开始纤统计关闭离店统相计至照关闭石前1脱个期衣段止滞销委库存惭率/尘订单歼满足抹率滞销努库存点率：艇年初稠至今悔各期返段滞玻销库蜂存率福的均洋值期段挨滞销尘库存彻率婶=复期末更滞销欲库存说成本÷期末延经营暴SK牙U库品存成皆本新开测业店商从开彻业后潮的第盾2个脾期段医开始向统计关闭告店统哥计至找关闭负前1辅个期劲段止订单扔满足购率聚=选年累供收货驰数量÷年累匹订货滤数量订货扭数量词=域已茂收货兰订单倍的订额货数污量吐+基未收灯货被全删除疗的已视核准进订单形的订磁货数槽量新开值业店崖从开驴业后恐的第弄2个吊期段渣开始最统计关闭数店统价计至究关闭臣前1凑个期宅段止费用漂项目也详解搁_工正资费螺用费用挂项目虽详解认_员援工福受利费蚂用费用者项目就详解绢_员列工相川关费食用/葡租赁势费费用黄项目逢详解劝_能些源费窝/通艺讯费费用搬项目根详解丙_商卡店环满境维朽护/界物料净消耗费用钻项目也详解秩_设贱备相遥关费费用产项目亿详解麻_办认公费务用费用已项目转详解流_促车销费架用费用弯项目卖详解削_保饺险/拨咨询而费费用龟项目宗详解船_税侄金/林公益都费费用晶项目竿详解蹦_运储输费秆/折佳摊费我用/镇其它标准准报表制作馅标准院报表艘的目纤的1标准乔报表榆体系性介绍2标准淘报表防的设票计过鼓程3几点诉建议店长暮标准额报表兼介绍4制作腹标准佩报表头的目轰的建立统一的报蹲表平弊台，嫂方便诞用户作使用护；使用凶一套饰指标疲定义哑，统一数据按口径骄；减轻琴制作裤个性竭报表撞的工烂作量抚，节骡约时卵间。制作阁频率丹及时鲜点一饭致，丝式数据榆具有诉可比祸性；23运营脚标准露报表4标准饺报表千体系孕介绍1采购害标准睬报表通用器标准于报表开发偶阶段需求炊阶段需求眯阶段已经乏上线店长衬标准需报表店长暂标准吴报表运营茄标准脏报表采购尺标准荡报表仇－采怨购部攻分采购雹标准蛮报表篮－物滩流部谎分通用渗标准维报表标准轰报表蚕的设劣计过僚程走访头店长侍、运京营及馅采购运，了罚解报缓表需先求；收集屯现行巾制作昏的固诉定报连表；查看烤数据汗分析墨网站绵报表更点击丈率；整合用标准绪报表眨初稿级；征求乔意见穷；修订羡标准歌报表愤；提交娇标准林报表危至IT中心踪蝶开发竿；店长援标准也报表商介绍SM栋-0财1商店项销售忽报表包含千字段其：销竞售额惊、排子名、垒预算耐达成扯率、竿预算雾进度过、目阶标销灭售额夏、同升期增杆长、牌毛利而率、交易味笔数雀、客协单价却、库嘱存金颈额、镜库存完天数址、团葱购销何售、代DM武销售遮等。制作武目的岂：按漠照日、周累、期段尝累、年累四个会时间梳段查凳询商释店数拐据，云可以袋横向售对比状本区内各陕店间床的差倘异。链接宝数据统分析腔网查秆看报喘表SM葬-0姿2商店熊－部营门/处销圣售排恼名表包含福字段升：销塘售额柱、销置售占着比、竿排名馋、预渔算达者成率描、同菠期增洽长、寒毛利从率、翼库存住、库嗽存占比等制作壁目的地：按膝照日、周、期段三个仍时间津段查获询商市店－盛部门折、商隙店－忌处数铅据，延可以换查询本店们各部庙门各吐处在爆本大伞区的脸排名暂情况醋。链接浮数据敌分析伤网查火看报盾表店长译标准朝报表埋介绍SM露-0鸡3商店围部门迫销售昨横向功对比雾表包含昏字段基：销争售额交、销烛售占剧比、框预算慎达成淹率、柳同期绕增长散、毛煤利率醉、库淡存金秒额等筹。制作钉目的阁：按赛照日、周、期段三个蔑时间肆段查逝询商蹦店－张部门跨数据属，可灯以完漂整查话询本找店各部门好的数赵据，瓣同时炉可以态选择著多个毅兄弟父店横匆向查抱询。链接艘数据么分析驳网查惕看报映表SM区-0够4小时沫报表单及消担费区黑间查躁询包含角字段疾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