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文档简介

审计个工作计划120xx年,财务审计科全体人员必须认真履行工作职责,严格执行财经纪律,努力增收节支,强化服务意识,认真完成**交给的各项工作任务。具体工作中,我们应该重点做好了以下几点:一、完善财务**,规范会计基础。进一步完善健全工作职责和财务管理**,明确会计机构、会计人员的设置,规定收支范围、审批权限和审批程序,使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依,有章可循。努力协助**尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面,严格按照上级规定操作,确保会计基础工作的规范完整。二、狠抓增收节支,搞好资金监管。从预算上看我单位基础较差,底子较薄,债务比较重,因此收支矛盾十分突出。为此,我们一是加大增收节支力度。保证营收则收,努力节约开支,力争收支*衡;二是严格**开支。在去年与办公室配合,制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上,在进行细化,并在具体工作中严格执行,节省非生产性开支,杜绝了铺张浪费现象,做到了把有限的资金用在刀刃上。三、确保重点支出,努力化解债务。在支出安排上,按照预算进度,统筹兼顾。按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序,确保全年重点支出的需要。四、正视困难局面,积极争取资金。我单位,经济效益差,无其他创收途径,再有包袱较重,致使我单位资金压力非常大,要想彻底扭转这种困难的局面,我们需要多措并举,要努力发展经营,搞自主创收,但这需要几年的努力,不可能立竿见影,因此,当务之急是积极协助**向上争取资金,拓宽扶持资金来源渠道。为我单位的正常运转提供资金上的保证。五、切实搞好服务,树立良好形象财务审计科是我单位的一个窗口,服务质量的好坏直接关系到我单位的形象,我们做到了既严格按照**办事,又热情周到服务。无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜,我们都做到微笑服务,热情接待,尽可能为他们排忧解难,让他们高兴而来,满意而归,树立了良好的财务人员形象。20xx年的工作,对于我单位的持续长期发展、繁荣稳定具有非常重要的意义,财务审计科人员一定会紧紧围绕单位里的中心工作,服从**,团结协作,恪守职责,踏踏实实,不遗余力地完成各项任务,为我单位的健康快速发展而努力工作。20xx年,财务审计科全体人员必须认真履行工作职责,严格执行财经纪律,努力增收节支,强化服务意识,认真完成**交给的各项工作任务。具体工作中,我们应该重点做好了以下几点:一、完善财务**,规范会计基础。进一步完善健全工作职责和财务管理**,明确会计机构、会计人员的设置,规定收支范围、审批权限和审批程序,使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依,有章可循。努力协助**尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面,严格按照上级规定操作,确保会计基础工作的规范完整。二、狠抓增收节支,搞好资金监管。从预算上看我单位基础较差,底子较薄,债务比较重,因此收支矛盾十分突出。为此,我们一是加大增收节支力度。保证营收则收,努力节约开支,力争收支*衡;二是严格**开支。在去年与办公室配合,制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上,在进行细化,并在具体工作中严格执行,节省非生产性开支,杜绝了铺张浪费现象,做到了把有限的资金用在刀刃上。三、确保重点支出,努力化解债务。在支出安排上,按照预算进度,统筹兼顾。按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序,确保全年重点支出的需要。四、正视困难局面,积极争取资金。我单位,经济效益差,无其他创收途径,再有包袱较重,致使我单位资金压力非常大,要想彻底扭转这种困难的局面,我们需要多措并举,要努力发展经营,搞自主创收,但这需要几年的努力,不可能立竿见影,因此,当务之急是积极协助**向上争取资金,拓宽扶持资金来源渠道。为我单位的正常运转提供资金上的保证。五、切实搞好服务,树立良好形象财务审计科是我单位的一个窗口,服务质量的好坏直接关系到我单位的形象,我们做到了既严格按照**办事,又热情周到服务。无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜,我们都做到微笑服务,热情接待,尽可能为他们排忧解难,让他们高兴而来,满意而归,树立了良好的财务人员形象。20xx年的工作,对于我单位的持续长期发展、繁荣稳定具有非常重要的意义,财务审计科人员一定会紧紧围绕单位里的中心工作,服从**,团结协作,恪守职责,踏踏实实,不遗余力地完成各项任务,为我单位的健康快速发展而努力工作。一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计,保障集团**贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础,促进内***的健全与完善⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部**、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部**,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部**和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。⑶完善集团公司内审**,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审**。2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位****任中经营绩效的评价。⑴对二级单位经营业绩审计:审计部工作计划1通过对二级单位20xx年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。⑶工程项目的竣工结算审计**来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目**、事中**管理和事后造价**的系统化工程审计模式。3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产负债审计,如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司,充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈**,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期**开展审计成果运用执行情况的`检查。四、改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。1、20xx年审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,20xx年,需要**与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。2、要对现有的内审人员进行业务培训,如国际内审师资格考试、新税法学习等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需。3篇一、继续配合部门**做好房地产开发、源头工程的造价**和结算审计管理工作目前,集团房地产开发业务表现出蒸蒸日上的势头,预计20xx年将完成房地产开发投资达10个多亿,审计*承担着房地产开发项目的工程造价过程**和审计结算的管理工作,在新的一年里我将本着“优质、高效、谦虚、积极”的工作标准为集团房地产开发业务服务好,服从集团大局,响应集团的各项号召;源头工程中孙村热源厂、东泉供水公司、两河片区自来水加压站项目、两河片区热源厂项目、两河片区污水处理厂项目、孙村及两河片区供热、供水管网以及中心区舜雅路自来水加压站项目已大部分建设完毕即将进入工程结算审计阶段,审计*将面临更加沉重的担子,怎样将上述源头工程的结算审计工作做好,如何解决工程。结算审计过程中的大量纠纷,如何使审计结果有利于集团,这些问题处理的好坏直接影响到我争创一流工作标准的成败。因此,在新的一年里我必须本着“优质、高效、谦虚、积极”的态度来完成自己的工作,使自己的工作能够达到一流工作标准。二、做好合同评审与资金支付审核工作合同评审工作在日常工作中是一个比较重要的环节,虽然这项工作表面上看起来很琐碎,但是在评审过程中如果稍有疏忽可能会给集团造成难以估计的损失,因此在争创一流工作标准的过程中我必须本着上述原则来完成这项工作,优质、高效的完成合同评审工作,不能让集团签订的`合同中留有败笔。同样,资金支付审核工作也是审计*日常的重要工作之一,如果不能够对集团支付的每一笔资金进行严格把关和审核,那可能会给集团带来潜在的巨大损失,为此,日常工作中我必须以争创一流工作标准来严格要求自己。三、及时完成**交办的临时任务。做到任务到手不推托,做到“优质、高效、谦虚、积极”。继续加强学习,尤其是工程结算审计的专业知识学习并经常要深入一线掌握第一手资料,提升自身素质、提高工作水*。为达到创一流工作标准,作好自身素质的修养和文化底蕴的积淀。一、制定内审工作程序,重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整,根据现有人员及年度审计计划的安排,审计部制定了部门内部审计工作程序,并重新修改了审计部岗位责任制,对现有人员作了具体分工,责任落实到人,从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责,做到了责任明确、工作效率有所提高。二、**企业经营业绩审计和合同**1、年初对**企业XX年度的经营业绩进行了审核,审核结果提交公司考核小组,为公司对**企业的考核提供了依据。2、今年于4、7、10月分别对**企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核,我们针对一季度审核中发现的**企业存在的具体问题,以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题,分别向公司企管部和计财部提出建议报告,并提交给公司经理办公会,据此公司对各**企业下发了整改通知,企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整,计财部还及时出台了《会计工作指导意见》,对**企业的会计核算和财务管理进行规范。又于今年12月份对各**企业10-11月份的经营业绩进行了预审,待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩,并汇总出具审核报告提交公司考核小。3、合同签订与履行情况**根据公司经理办公会的要求,在对经营业绩进行审核的同时还对**企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了**,特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点**,发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题,并分别向各**企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条,公司据此下发了整改通知,各**企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部,企管部也根据审计部的建议,草拟了《分公司合同管理办法》,对分公司的合同管理进行规范。三、**企业主要***离任经济责任审计XX年先后对津滨物业公司董事长杨钟环,精采软件公司董事长于景伟,总承包公司总经理刘宝铭,津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方,新材料公司董事长房大海,磁电分公司总经理杨公,二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计,出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题,提出建议27条,公司据此对相关企业下发了整改通知,审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。四、工程竣工结算和财务决算审计1、金融街一期竣工结算和财务决算审计经过与外审长达8个月的配合工作,金融街一期的竣工结算和财务决算审计于XX年10月全部完成,并已经公司经理办公会审议通过。经审计,金融街一期工程实际完成投资额36873万元,其中建筑安装工程费30595万元,土地,资本化利息1695万元,开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元,为公司节约了工程成本。2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计XX年初,科技园二期工程结算审计完成,结算造价4570.66万元,审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时,一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审,经过与分公司、外审的三方协作,于9月底完成此项工程的补充结算审计,至此,科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作,目前决算审计报告的初稿已出具,准备征求一分公司意见后上报公司**。3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作科技园三期工程的结算审计工作于XX年11月完成,结算总造价为8256.36万元,审减额1.57万元。该工程土地合同刚刚落实,一分公司正在进行财务决算,审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。4、软件大厦工程结算审计工作软件大厦工程结算审核,一分公司除内装修工程(美图装饰有限公司施工)结算外,其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部提供的结算工作说明,该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算,但美图公司不认可最终结算价,因此一分公司至今未报外审该部分结算资料,并影响了整体工程结算报告的出具。五、**企业改制审计XX年共进行了5项改制审计,包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计,核实了被审企业的资产及潜亏情况,为**决策提供了准确的数据,并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。六、调研审计为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题,挖掘内部潜力,找出可以提高企业经济效益的环节,XX年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作,目的是寻求降低产品成本的途径和潜力,以提高企业的盈利水*,并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题,及时上报公司**,成立了财务整顿小组,对其实物资产进行清查核实,并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。七、负责对**企业财务总监的管理工作遵照公司**的安排,本年度1-10月我们负责对**企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有:1、**财务总监开展工作,发表**意见;2、提出带有指导性的意见,建立一些可行的规定和办法(财务总监例会**、报告**);3、按月审阅总监报告,对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出**容和文字上的修正建议;4、对财务总监的月度报告,摘录要点汇总上报公司**。八、部门**的修订、补充、完善工作根据公司要求,对我部门原有**不符合公司现行**和实际审计工作操作流程的部分进行了修改,并将修改后的**上报公司总经办以待上会通过;配合公司ISO质量认证年检工作,于上半年修改了部门的工作手册,对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改,使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作,帮助**企业搞好财务会计核算和管理,建立健全内***。十、按照公司的严格要求,完成了审计档案整理和归档工作。十一、根据公司*委的部署,完成了数字电子公司专项**工作。十二、根据公司**的指示,对公司本部XX年货币资金管理和核算内部****的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计,并向公司计财部提出审计建议7条,审计报告已在公司经理办公会**。十三、对公司有关职能部门及**企业提供服务**审计部在对公司本部及**企业进行**的同时,还提供了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务,对公司有关职能部门或**企业所拟定的**和规定,以及**企业财务方面存在的问题进行认真的研究和讨论,提出我们的意见和建议,多条意见和建议被采纳。主要有:1、参与计财部“会计工作指导意见1-3”的拟定和修改;2、对计财部修改的“津滨公司财务**和会计**”的内容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见;3、对一分、二分、三分公司今年以来相对**后制定的各项**,特别是财务会计方面的**,我们都认真的审阅并提出修改意见和建议;4、在对**企业经营业绩的审核和合同**中所发现的问题向企管部**情况及提出我们的建议;5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次交流,针对房地产开发企业广泛性问题,计财部出台了“会计工作指导意见之3”;6、针对**企业存在的问题,我们多次书面向计财部、企管部提出我们的建综上所述,审计部较好地完成了XX年全年的审计工作。XX年内审工作应以内部****审计为基础,经营业绩审计为中心,尝试经营决策审计,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,体现审计价值。因此,要做好以下五个方面的工作:一、以内***审计为基础,促进公司内***健全和完善。1、先是要完善公司内审**,XX年已对现行的内审**进行了修改,XX年为使审计工作有标准可依,根据现有审计业务的类型,准备建立《公司内部****审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审**。2、内部****是指公司为实现经营目标,保障资产完整,保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、**、制约、检查的**系统,包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计**系统和间接有关的管理**系统。XX年内审工作就应该建立在公司内部**的基础上,对其执行情况进行检查和评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内***健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进**企业健全和完善内***,保证其经营活动正常运行。二、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计,尝试经营决策审计。内审必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对**企业的每季度经营业绩审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进**企业加强经营管理,提高经济效益。在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对**企业经营者年度或***的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计,还应搞任中审计,注重对**企业****任中经营绩效的评价,以此作为津滨公司选择、任免**企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。在以上两项审计的基础上,内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计,即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计,提高**企业经营者的决策水*和决策质量,为津滨公司总体决策提供参考依据。三、在审计部内部实行审计项目组长负责制,规范操作程序,狠抓审计基础建设,不断提高审计工作质量,精心**好对公司本部及**企业的各类审计。在今后的审计中,从审计项目开始实施到审计档案的归档,都由专人负责,并且岗位定期轮换,这样既做到了责任明确,又提高了审计人员的业务能力。为**企业提供好服务,又为公司**当好参谋,应精心**好对公司本部及**企业的各类审计。1、对各**企业的经营业绩审核绩进行审核,并汇总出具审核报告,提交公司考核小组,作为对各**企业考核的依据。2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。银行存款是反映公司经济活动的第一手资料,容易在此发现一些**问题线索,因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对,必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。3、对往来款项的'跟踪审计。往来款项是公司本部及**企业财务核算的重要内容,也是最容易出现**的地方,因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计,特别是对已经核销的应收款项,应延伸到对方单位进行跟踪审计,以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行**,确保公司资产的安全和完整。4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。津滨公司本部已经与各**企业签订了经营责任书,将各项成本费用纳入了**企业绩效的考核。因此,对**企业的各项成本费用支出进行审计,也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行**,还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行**,并对大宗支出去向进行跟踪审计,以确定**企业各项成本费用支出的真实、合法,为津滨公司制定整体考核责任目标提供详细资料。5、对合同签订及履行情况的审计合同**可采用事前、事后两种方式进行,事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同,审计部要严格审计**,做好审计记录;事后审计是审计部采取备案合同抽审办法,即每季度对**企业签订的合同进行抽审,可采取结合其他审计项目和单独抽审的办法进行。6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公司进行,工程财务决算审计原则上由审计部自行完成,特殊情况由公司**批准聘请外部审计。XX年应完成的工程项目审计有以下五项。(1)、津滨高科技园三期C区工程竣工结算和财务决算审计。(2)、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。(3)、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。(4)、公司**交办的其他工程审计。7、做好**企业改制前的审计工作对需要改制的**企业的资产、负债及潜亏情况进行**,协助**企业摸清家底,加快企业改制进程。四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则,建立审计结果落实反馈**,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期**开展审计成果运用执行情况的检查。对下发整改通知责令限期整改的**企业,要及时进行回访,**审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时,与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时**,避免**、考核脱节。五、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。我们要利用司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及**企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工知道内审在企业中的作用,特别是让**企业**从了解、重视到全力**内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。我县农村信用社踏上新的**征途的第一年,农村合作银行的组建工作,已付诸实施,审计部半年工作总结。第二次创业的号角已再次全面吹响,在这半年里,稽核审计工作紧紧围绕联社年初工作会议确立的总体工作思路,结合年初稽核审计工作安排意见,迅速转变稽核审计工作理念,创新稽核审计工作方法,重点围绕执规执纪、合规守法经营、内***落实和规范管理防范风险等开展稽核审计,具体做了以下几个方面的工作。一、完善岗位责任制,落实稽核包片责任。一是从新制定岗位责任制,把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核片,不留死角,实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制,夯实了管理责任,增强了稽核工作责任心;二是年初制定了《20xx年稽核审计工作安排意见》,对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排,作到稽核审计工作年度有总体安排意见,季度有分段实施部署,月度有进度和考核,作到任务明确;三是实行月度例会**,每月对每个人检查任务完成情况进行集中汇报,查漏补缺,并按照工作开展情况严格考核兑现。二、规范检查行为,细化检查内容。一是规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来,稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理**再次**稽核人员认真学习,熟练掌握运用指导稽核审计工作,按照《农村信用社稽核审计工作管理办法》和<>二是对各项检查内容按照“作业式、格式化”进行列表细化,从会计管理工作、财务管理工作、信贷业务操作流程、信贷风险防范、安全保卫工作、内***执行以及业务经营真实性等详细制定稽核方案和稽核检查表格,依照稽核方案和检查表逐项开展检查,使稽核检查工作不留死角、不留真空。三是针对信用社登记簿多、登记不规范和存在顾此失彼的现象,与联社部门磋商,牵头**了各类登记簿,印制《农村信用社内控管理登记簿一览表》,发到各网点,**了制式、规范登记内容和要求,达到了**规范,工作总结《审计部半年工作总结》。三、做好各项稽核检查工作。今年上半年稽核审计部按照联社及上级安排分别开展了20xx年度会计决算专项稽核,迎接了省市**的开展的决算真实性专项稽核工作。一是**开展了20xx年度会计决算真实性大检查,迎接了办事处和省联社**的真实性大检查,对20xx年度会计决算真实性专项稽核工作实行提前介入,超前运作,**人力全面进行检查,确保真实、准确。二是全面完成上半年序时稽核工作任务。随着稽核审计工作的进一步规范,稽核人员进一步加强对新业务的学习,放弃节假日休息时间,全身心投入到序时稽核检查工作中,集中精力利用两个月的时间,全面完成全县xx个社 (部)的序时稽核工作,查处了部分信用社****问题,对责任人进行了经济处罚,在序时稽核中止目前共处罚xx人,处罚金额95000元,做到扶正纠偏、规范管理、防范风险,并把序时稽核报告及时向联社**送阅,使联社**全面掌握各信用社**执行和落实情况,准确做出管理决策。三是对联社财务会计部资金清算中心、信息管理部、业务部、风险管理部等部门执行**、贷款管理、风险防范、规范流程操作等方面进行了稽核审计和审议评价,进一步规范了管理部门的操作管理行为。四、认真做好各项内部审计工作。一是由于今年联社加大了岗位交流力度,一次交流xx位社(部)**、部门经理,因此,在联社**的重视**下,集中时间、精力利用一个月的时间,对社 (部)**、部门经理离任及经济责任进行了稽核审计,对***的****执行和责任制履行进行全面稽核审计,给予客观公正的评价,上半年共实施社(部)**离二是集中时间对各社20xx年下半年和20xx年一季度列支费用的真实性和合规性进行了全面审计,进一步规范了信用社财务管理行为。五、及时准确报送“1104”工程报表。按月准确上报,按季做好监管核心指标分析和监管评级打分,准确预测经营风险。为健全和完善农村信用社的风险监管体系,实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警。一是加强与业务、风险、财务和信息等部门的沟通配合,报表人员加班加点、认真细致,从未出现数据差错,保证了报表的真实性、准确性和及时性,受到了安康银监局的好评。二是按照全新的商业银行监管核心指标口径,按季对资本充足状况、资产质量状况、盈利状况和流动性状况等四个方面23个风险监测指标、70个辅助指标进行计算分析和预警,并计算出监管评级得分,为联社向合作银行过渡提供了详实的指标数据,为**经营决策和风险管理提供了有效理论依据。三是按照银监分局要求,准确、及时、真实报送《日常监管事项报告》,双周五定期报送,从未间断和出现任何披露。六、树立全局观念,积极配合做好阶段性工作任务。今年上半年稽核审计部主要参与合行的筹备工作,参与城区的不良贷款的清降工作,积极完成**交办的各项临时工作任务,使各项工作整体推进。七、存在的问题及后期工作打算上半年,稽核审计部在联社**的重视**下,分管**的****督战,工作稳步有序推进,部门全体员工克服种种困难,放弃节假日的休息时间,加班加点工作在一线,实现了半年对全县信用社全面序时稽核一次的突破。但工作还存在有不足之处:一是由于部门人员基本上都在信用社稽核检查,回到单位的时间也不**,所以**学习的时间相对较少;二是由于人员少,稽核检查只能单兵作战,时间要求又较紧,加之检查的内容全面,难免有顾此失彼现象;三是一人稽核审计不符合有关规定,容易出现差错等。后半年,稽核审计部仅仅围绕联社总体工作部署和稽核审计工作安排意见继续抓好落实。一是认真**实施对20xx-2007年新增贷款的专项稽核工作;二是针对上半年序时稽核情况,对重点社进行跟踪后续稽核,重点对分社进行全面的序时稽核审计;三是落实督办上半年序时稽核中各社存在问题的整改;四是按季作好信用社费用支出的审计工作作计划1xx年自控股集团开始组建运行后,审计*承担了集团建设工程的结算审计、合同评审等工作。我于xx年6月份进入集团工作,通过半年来的实践经验切身体会到,作为集团的服务性部门,确实有必要在日常工作中做到“优质、高效、谦虚、积极”的一流工作标准。xx年,做为集团审计*的员工,我将继续在集团**的带领下,按照集团的制定的计划和审计*的部门工作目标努力完成好本职工作,为创一流工作制定严格的标准,并认真、严格执行。力争在xx年争创一流工作标准,我的具体工作职责与标准如下:一、继续配合部门**做好房地产开发、源头工程的造价**和结算审计管理工作目前,集团房地产开发业务表现出蒸蒸日上的势头,预计xx年将完成房地产开发投资达0个多亿,审计*承担着房地产开发项目的工程造价过程**和审计结算的管理工作,在新的一年里我将本着“优质、高效、谦虚、积极”的工作标准为集团房地产开发业务服务好,服从集团大局,响应集团的各项号召;源头工程中孙村热源厂、东泉供水公司、两河片区自来水加压站项目、两河片区热源厂项目、两河片区污水处理厂项目、孙村及两河片区供热、供水管网以及中心区舜雅路自来水加压站项目已大部分建设完毕即将进入工程结算审计阶段,审计*将面临更加沉重的担子,怎样将上述源头工程的结算审计工作做好,如何解决工程结算审计过程中的大量纠纷,如何使审计结果有利于集团,这些问题处理的好坏直接影响到我争创一流工作标准的成败。因此,在新的一年里我必须本着“优质、高效、谦虚、积极”的态度来完成自己的工作,使自己的工作能够达到一流工作标准。二、做好合同评审与资金支付审核工作合同评审工作在日常工作中是一个比较重要的环节,虽然这项工作表面上看起来很琐碎,但是在评审过程中如果稍有疏忽可能会给集团造成难以估计的损失,因此在争创一流工作标准的过程中我必须本着上述原则来完成这项工作,优质、高效的完成合同评审工作,不能让集团签订的合同中留有败笔。同样,资金支付审核工作也是审计*日常的重要工作之一,如果不能够对集团支付的每一笔资金进行严格把关和审核,那可能会给集团带来潜在的巨大损失,为此,日常工作中我必须以争创一流工作标准来严格要求自己。三、及时完成**交办的临时任务。做到任务到手不推托,做到“优质、高效、谦虚、积极”。四、继续加强学习,尤其是工程结算审计的专业知识学习并经常要深入一线掌握第一手资料,提升自身素质、提高工作水*。为达到创一流工作标准,作好自身素质的修养和文化底蕴的积淀。总之,在新一年的工作中,以完成本职工作为目标、以创一流工作标准为努力方向,以“优质、高效、谦虚、积极”为创一流工作标准,督促自己、鞭策自己,为集团发展做出自己最大努力。20xx年自控股集团开始组建运行后,审计*承担了集团建设工程的结算审计、合同评审等工作。我于20xx年6月份进入集团工作,通过半年来的实践经验切身体会到,作为集团的服务性部门,确实有必要在日常工作中做到“优质、高效、谦虚、积极”的一流工作标准。20xx年,做为集团审计*的员工,我将继续在集团**的带领下,按照集团的制定的计划和审计*的部门工作目标努力完成好本职工作,为创一流工作制定严格的标准,并认真、严格执行。力争在20xx年争创一流工作标准,我的具体工作职责与标准如下:一、继续配合部门**做好房地产开发、源头工程的造价**和结算审计管理工作目前,集团房地产开发业务表现出蒸蒸日上的势头,预计20xx年将完成房地产开发投资达10个多亿,审计*承担着房地产开发项目的工程造价过程**和审计结算的管理工作,在新的一年里我将本着“优质、高效、谦虚、积极”的工作标准为集团房地产开发业务服务好,服从集团大局,响应集团的各项号召;源头工程中孙村热源厂、东泉供水公司、两河片区自来水加压站项目、两河片区热源厂项目、两河片区污水处理厂项目、孙村及两河片区供热、供水管网以及中心区舜雅路自来水加压站项目已大部分建设完毕即将进入工程结算审计阶段,审计*将面临更加沉重的担子,怎样将上述源头工程的.结算审计工作做好,如何解决工程结算审计过程中的大量纠纷,如何使审计结果有利于集团,这些问题处理的好坏直接影响到我争创一流工作标准的成败。因此,在新的一年里我必须本着“优质、高效、谦虚、积极”的态度来完成自己的工作,使自己的工作能够达到一流工作标准。二、做好合同评审与资金支付审核工作合同评审工作在日常工作中是一个比较重要的环节,虽然这项工作表面上看起来很琐碎,但是在评审过程中如果稍有疏忽可能会给集团造成难以估计的损失,因此在争创一流工作标准的过程中我必须本着上述原则来完成这项工作,压滤机滤布优质、高效的完成合同评审工作,不能让集团签订的合同中留有败笔。同样,资金支付审核工作也是审计*日常的重要工作之一,如果不能够对集团支付的每一笔资金进行严格把关和审核,那可能会给集团带来潜在的巨大损失,为此,日常工作中我必须以争创一流工作标准来严格要求自己。三、及时完成**交办的临时任务。做到任务到手不推托,做到“优质、高效、谦虚、积极”四、滤布继续加强学习,尤其是工程结算审计的专业知识学习并经常要深入一线掌握第一手资料,提升自身素质、提高工作水*。为达到创一流工作标准,作好自身素质的修养和文化底蕴的积淀总之,在新一年的工作中,以完成本职工作为目标、以创一流工作标准为努力方向,以“优质、高效、谦虚、积极”为创一流工作标准,督促自己、鞭策自己,为集团发展做出自己最大努力。3篇审计科工作计划1今年上半年,财务科(审计科)紧紧围绕教育局中心工作,结合实际,力求创新,坚持抓项目、促发展,多渠道筹措教育经费,努力增加教育投入,继续加快推进全市农村中小学布局结构调整,大力改善中小学办学条件,深入实施农村义务教育经费保障机制**,进一步规范教育收费,加强教育审计,强化财务管理和**,较好的完成了上半年的工作。一、深入学习实践科学发展观,增强推动全市教育事业科学发展的紧迫感和责任感今年上半年,财务科按照局*组深入学习实践科学发展观活动的安排意见和具体部署,始终把学习实践活动作为首要**任务来抓,深入学习实践、领会精神实质、推动当前工作。科室人员通过积极参加学习培训、撰写心得体会、科室座谈交流等方式,逐步把学习活动引向深入,使科学发展观入脑入心,把思想**到了促进教育事业科学发展上来。立足于推动科室重点工作,在科室会议上,围绕“学习实践科学发展观,结合自身岗位,我们该怎么办”这一主题,科室人员积极发言讨论,深化了对当前教育发展新机遇和新挑战的认识,理清了工作思路,进一步把科学发展观转化为推动教育事业**和发展的自觉行动,转化为推动教育事业科学发展的坚强意志,转化为推动财务科工作高效开展的有效措施。二、坚持发展抓项目,进一步夯实教育发展基础上半年,我们继续把“筹资金、抓项目、促发展”作为科室的重点工作,常抓不懈。一是紧紧抓住国家、省上扩大内需,加大教育投入的的良好契机,认真研究国家和省上的投资**,及时捕捉资金项目信息,在局**的带领和指导下,科室人员多次上兰州、赴**,积极争取资金项目。我们广泛挖掘资源,加强同有关人员的联系沟通,充分利用一切有利时机,积极向国家有关部委和省上****报送工作汇报、上报请示报告、多次汇报我市教育**发展中存在的突出困难和问题,争取上级部门给予经费和项目**。二是积极争取本级财政和发改部门的经费投入和项目**。为了争取更多的教育经费投入和教育建设项目,我们积极向局**汇报,多次向市*和财政、发改等部门上报报告,汇报全市教育重点工作和工作思路,争取市*及部门对教育的**。三是积极争取****和单位的**,协调解决全市教育基建过程中的具体困难和问题。四是科学调研论证,认真编制上报了中西部农村初中校舍改造工程(二期)规划、农村寄宿制初中建设项目规划、农村义务教育阶段中小学危房改造项目规划、新农村卫生校园建设项目规划。今年上半年,我们通过积极努力,已争取落实国家和省上用于校舍建设的专项资金6503余万元,其中:农村寄宿制初中建设项目专项3077万元,农村义务教育阶段中小学危房改造专项1038万元,20xx年中等职业教育新增**预算内投资项目400万元,20xx年中西部农村初中校舍改造新增**预算内投资项目136万元,农村义务教育阶段寄宿制学校学生寄宿设施条件改善专项922万元,农村义务教育阶段寄宿制学校以奖代补专项130万元,新农村卫教育实训基地建设专项180万元。全市教育基建项目涉及大中小学(院)校近50所,总投资30091万元,工程建筑总面积达到24.5万*方米,其中投资较大的重点项目有:酒泉职业技术学院公寓楼及工科实训楼建设项目、XX市第四中学和第五中学新建项目、XX市特殊教育学校新建项目、XX市XX区寄宿制初级中学新建项目、玉门石油机械中等专业学校图书楼建设项目、瓜州二中图书实验楼建设项目、全市寄宿制学校师生浴室建设项目等。这些资金的投入和项目的实施,保证了农村中小学布局结构调整顺利实施,有力地推动了全市教育事业的持续健康发展。三、坚持促进教育公*,着力推进农村中小学布局结构调整为促进教育公*,提高全市农村义务教育整体水*,加快推进城乡教育均衡发展,我们按照市*下发的《关于进一步加快农村中小学布局结构调整的意见》和今年全市教育工作重点,继续把实施好全市新一轮农村中小学布局调整作为今年重点工作来抓。在安排各县(市、区)认真调研、论证的基础上,确定了各县(市、区)今年的调整任务并积极安排实施。同时,积极督促各县(市、区)加大经费投入,着力解决实施布局调整学校的校舍修建、设施配套等经费,协调各部门大力**布局调整工作。科室人员多次下县督促检查,并通过工作进度的**统计,对存在的问题积极向局**汇报和建议,向市***报告,提出解决问题的措施办法。今年,我们共**实施农村中小学布局结构调整项目9个,分别是:XX市第四中学新建项目、XX市第五中学新建项目,XX县上杰小学扩建项目、金大小学扩建项目,XX市XX区寄宿制初中新建项目、花海镇寄宿制初中扩建项目、下西号中学扩建项目,瓜州三中扩建项目,肃北县中学扩建项9亿元,总建筑面积12.9万*方米。目前,这些项目均已开工,正在抓紧施工,大部分工程可在今年9月份完工,其余工程可在11月份完工。这些项目完工后,可完成18个乡镇的学校布局调整,撤并农村中小学70余所。四、提高认识,认真落实农村义务教育经费保障机制**的各项惠民**为全面实施农村义务教育经费保障机制**,切实让人民群众充分享受到“两免一补”的惠民**,我们着力推进这项民生工程的深入开展,通过多种渠道和方式,加大对农村义务教育经费保障机制****的宣传,并及时下拨和积极协调、督促落实各项补助经费。今年春季学期,全市共落实义务教育阶段学校免杂费补助公用经费2333万元,贫困家庭寄宿生生活补助资金691万元,发放免费教科书122529套。“两免一补”**已惠及全市城乡所有义务教育阶段学生,为城乡所有义务教育阶段学生**了学杂费,为所有农村及县镇义务教育阶段学生发放了免费教科书,为享受城市居民最低生活保障**和残疾人家庭义务教育阶段学生免费提供了教科书。免费教科书发放人数占到全市义务教育阶段学生人数的87.4%,享受贫困家庭寄宿生生活补助的人数占到全市农村义务教育阶段寄宿生***的84%。结合全市农村中小学布局结构调整的大力推进和农村义务教育经费保障机制**的深入实施,为进一步强化*对义务教育的保障责任,我们经过充分调研论证,认真制定了寄宿制学校学生交通费补助方案,制定了寄宿制学校师生浴室建设资金补助方案。五、加强教育收费管理,进一步规范收费行为教育收费一直是社会关注、家长关心的教育行风热点,管理、规范教育收费也是财务科的主要职责之一。今年上半年,科室人员不断强化责任意识,认真贯彻落实**、省、市关于治理教育乱收费的一系列重大部署,始终把规范教育收费行为、治理中小学乱收费作为维护教育系统良好形象,促进教育系统良好行风形成的头等大事来抓。进一步加强对全市中小学教育收费工作的监管,下发文件对全市中小学教育收费情况提出明确要求,并会同物价、纠风等部门**开展专项检查,督促中小学严格执行国家和省上规定的收费项目和标准,主动接受社会**和广大群众**。在教育收费的管理上,继续严格执行收费责任制、责任追究制、收费公示制和定期检查**。同时,积极开展“规范教育收费示XX县”创建活动,以示范带动引领,促进教育收费的进一步规范。在阿克塞县被省教育厅等七厅局评为首批省级规范教育收费示XX县的基础上,今年4XXXX省规范教育收费示XX县”。通过采取这些措施,全市教育收费管理不断严格,教育收费行为不断规范,有效地预防了教育乱收费现象的发生,切实维护了广大群众的切身利益,促进了教育事业健康发展,得到了社会和广大群众的好评。六、加强审计**,切实发挥教育内部审计职责我们严格按照省教育厅下发的《20xx年教育审计工作要点》,不断完善审计**,努力提高审计队伍素质,积极开展审计服务,切实防范经济风险,审计工作取得了一定成效。我们会同有关科室对XX市机关幼儿园的财务收支情况进行了审计,规范了机关幼儿园的财务管理行为。按照市治理“***”工作**小组办公室的要求,认真开展了局机关自查工作,并对直属事业单位进行了深入检查,没有发现设立“***”的问题。七、增强服务意识,切实做好财务管理工作教育财务工作作为整个教育事业基础性、保障性的工作,关系着教育事业的发展,责任重大,任务艰巨。以科学发展观为指导,努力做好当前新形势下的教育财务工作,进一步强化并改进经费管理,是财务科半年来工作的.重中之重。今年以来,我们积极响应**和省上扩大内需,拉动经济增长的宏观经济**,与*门一起,始终坚持投入和效益并重的原则,采取有效措施,努力管好、用好经费,提高了资金使用效益。我们积极配合*门的各项**工作,严格执行财经法规**。严格管理教育专项经费,不断完善、健全财务管理**,规范学校资金管理,把经济责任贯穿于学校财务工作全过程。八、坚持效绩抓管理,不断加强对科室的管理科室人员责任心强,工作积极性高,服务意识强,坦诚相待,团结互助,有效推动了科室工作的开展和重点工作的完成。一是坚持学习**,不断加强**理论和业务知识的学习。二是树立以人为本的科学管理理念。坚持用严格完善的**管人管事,根据科室工作特点,科室开会必讲**和纪律,加强对财务工作各个环节的**和管理,强化科室每位同志廉洁自律意识,严格遵守财经纪律和财务**。三是加大对各项工作的统筹计划和督促检查力度。坚持每月一次的工作考核**,提出完成工作任务的质量和时限要求,狠抓各项工作的落实。四是加强作风建设,提高服务水*和质量。坚持开展经常性的教育活动,培育了积极向上、乐于奉献、勤政廉洁、团结协作的团队精神。九、下半年工作计划今年是深入学习实践科学发展观,着力推进全市教育事业又好又快发展的关键一年。下半年,财务科(审计科)将继续按照工作重点,围绕中心、服务大局、狠抓落实、加快推进,努力使各项工作取得新突破,力争为全市教育事业的快速健康发展做出新贡献。1、进一步加快农村中小学布局结构调整步伐,切实保证目标任务顺利完成。要严格按照市*提出的“20xx年底全部实现规划目标,完成调整任务,20xx年进行全面验收、总结表彰”的新要求,继续全面贯彻落实市*下发的《关于进一步加快农村中小学布局结构调整的意见》和《关于解决农村中小学布局结构调整有关问题的通知》等文件精神,**思想,加大工作力度,加快调整步伐,努力完成18个乡镇学校的布局结构调整工作。着力实施XX市第四中学、第五中学、玉门XX区寄宿制初级中学、瓜州三中、肃北县中学等新建和扩建项目。2、深入实施农村义务教育经费保障机制**,保证*的惠民**落到实处。认真贯彻落实**、省、市关于深化农村义务教育经费保障机制**的意见,大力宣传“两免一补”**,积极督促落实农村义务教育经费保障机制**资金,认真做好免费教科书的发放工作。在深入推进农村义务教育经费保障机制**的同时,进一步加强管理,加大督促检查力度,坚决制止挤占、挪用、截留农村义务教育经费保障机制**经费的行为发生,保障*的惠民**落到实处。要进一步完善农村中小学经费预算编制**,总结试点县成功经验,加大对农村中小学校长、财务人员的培训力度,全面推进农村中小学经费预算**的实施。3、积极争取教育建设项目和资金,认真**实施各类教育基建项目。继续坚持抓项目促发展的思路,进一步加大项目资金的争取力度。以改善中小学办学条件和全面提高办学效益为目标,按规划实施好农村寄宿制初中建设项目、农村义务教育阶段中小学危房改造项目、中西部农村初中校舍建设工程、新农村卫生校园建设工程、明德项目、邵逸夫项目等各类教育基建设项目,切实加强对基建项目的管理和指导,提高资金使用效益。力争全年完成教育建设投资30091万元,争取国家和省上专项资金8000万元以上;完成24.5万*方米的新建、扩建、改建校舍任务。摘要:加入世贸**,意味着我国医院经济正面临着前所未有的机遇与挑战。医院的审计工作管理也不例外。为此,广大的医院应该把握住这一历史性的机遇,**思想,转变观念,深化医院审计工作管理,树立科学的审计管理理念,以优质高效的审计工作管理来促进医院的经济发展,使之在激烈的市场竞争中抢夺先机,立于不败之地。关键词:强化;审计工作;管理;促进;医院经济;发展一、审计工作管理的涵义审计工作管理就是人们在认识审计客观规律和审计环境及其相互关系的基础上,利用现代管理的**,以有效使用审计资源,充分发挥审计的职能和作用,实现审计工作的目标为宗旨,对审计工作进行计划、**、指挥、协调和**的活动的总称。审计工作管理存在于医院审计活动的任何环节,它包括从制定审计计划、**审计事项,到编制审计报告、建立审计档案等各项业务活动在内的医院审计工作全过程。二、强化医院审计工作管理的重要意义(一)有利于医院审计工作职能作用的充分发挥医院审计**、评价、鉴定等职能作用的发挥,依赖于医院审计工作的开展,而医院审计工作的开展又依赖于医院的审计工作管理。一是医院的审计工作管理部门要根据医院的经济环境和经营情况,拟定医院的总体审计计划,确定医院的总体审计目标。二是要根据医院的总体审计计划和目标来制定医院分阶段、分项目的具体审计计划和目标。三是制定医院的具体审计方案,并**实施。至此,审计工作在审计管理中得以有条不紊的开展,从而充分发挥出医院审计工作的**、评价、鉴证等职能作用。(二)有利于医院审计工作效率的提高医院审计工作的5个程序:审计准备、审计实施、审计报告、审计处理和审计档案,都包含着大量细致而繁琐的工作,需要**合适的人员来完成。而医院审计管理则通过管理的**系统来委派合适的人选,并协调委派人员之间的关系,使之共同努力实现既定的审计目标,与此同时还制定出激励机制,充分调动委派人员的工作积极性,使审计工作达到事半功倍的效果,从而提高了医院审计工作的效率。(三)有利于保证医院审计工作的质量随着医院审计工作的正常有序进行,审计管理人员要随时检查审计工作的进展情况,关注工作中可能出现的问题,及时采取措施加以解决,纠正误差,以保证按时完成审计任务,降低审计风险,与此同时还要对审计人员的工作情况和工作业绩进行客观地评估,从而使医院审计工作质量得到了可靠保证。(四)有利于医院审计资源的合理使用这是指医院的审计管理人员根据成本效益原则来**医院审计工作的开展,以尽可能少的人力、财力、物力的耗用来完成医院制定的审计目标,减少损失浪费,从而促使医院审计资源的合理使用。三、医院审计工作管理中存在的问题(一)审计范围过窄目前,不少医院的审计工作仍然停留在传统的财务收支领域,审计工作的重点仅仅局限于查错防弊,而很少将审计的触角延伸到医院经济的其他方面。如医院****任期经济责任审计,医院经济效益审计,医院管理审计,医院国有资产保值增值审计等,致使医院审计的职能作用大打折扣。1、对****任期经济责任审计介入不深。从客观上来说,****任期经济责任审计的内涵较大,审计的内容难以确定,****的岗位职责不尽相同,审计的方法难以确定,经济责任的明晰度较低,审计的评价难以确定,这些问题的确给医院审计工作带来一些意想不到的难点,致使医院对****任期经济责任的审计工作仅仅停留在肤浅的表面,而很少涉及到实质性的内容。2、经济效益审计的随意性大。目前,医院经济效益审计的法规和规范尚未健全,审计操作存在着很多困难,审计人员进行经济效益审计过多依据自身的理解和判断,因此在经济效益审计的目标、标准、程序、方法及报告等方面存在着较大的随意性,在专业判断上也难以达到一致性和客观性要求,不能体现经济效益审计的独特价值。3、管理审计的力度不强。由于不少医院对于管理审计在医院经济发展中的重要作用认识不够,不少医院的**对于管理审计所能提供的评价、咨询等作用缺乏全面正确的理解,不明白管理审计的真正意义,从心理上排斥管理审计工作,很多医院未将管理审计工作纳入重要议事日程和正常管理轨道,因而投入的审计资源非常有限,致使医院管理审计的力度不强。4、国有资产保值增值审计尚处于起步阶段。保值增值审计即是能为医院提供价值保值以及增加值的审计,由于国有资产保值增值审计是一个比较新的领域,而医院作为事业单位,享受着国家的财政拨款,对于国有资产保值增值审计在防止医院国有资产流失,节能降耗,增加医院收入等方面的重要作用认识不足,因此许多医院的国有资产保值增值审计尚处于起步阶段,没有更多的动作。(二)审计人员素质偏低一是有的医院设置内审机构配备的内审人员没有从严要求,素质低下。二是审计人员大部分都属于财务型,综合业务素质高的人员不多。三是有的审计人员未经过正规的审计业务学习和培训,缺乏必要的专业知识,职业判断能力差。四是个别审计人员职业道德较差,唯利是图,为个人捞好处。五是有的审计人员受权势人员的影响,审计时走过场,这些都严重地影响了审计价值的实(三)审计工作质量不高一是审计工作的**性不强。我国医院实行的是院长负责制,审计工作不能置于院长之外,在院长允许的范围内来开展工作,**性自然荡然无存。而且审计机构往往与本单位的财务机构合二为一,不是**的专职机构,审计工作就变成了财务会计的自审过程。二是审计工作的方法落后。在医院审计实践中,内部审计仍然停留在传统的事后审计阶段,审计**单一,审计方法落后,审计程序不规范,审计工作没有严格按照审计准则的要求去做,审计结论较多地依赖于审计人员的经验判断,随意性大,这些问题都直接导致了医院审计工作的质量不高。(四)审计风险意识不强随着市场经济的不断发展,医院在分享**成果的同时,也正面临着一系列新的问题,如会计信息失真带来的财务风险,药品采购收受回扣带来的'药品质量风险,医护质量问题带来的医疗风险,尤其是医护质量问题导致的医疗纠纷时有发生,由此形成的医疗索赔,动则几十万,甚者上百万,医院风险已经敲响警钟,然而不少医院的审计人员风险意识淡薄,将医院以上的风险现象置之脑后,视而不见。更为甚者由于审计计划不周,审计经验不足,审计方法不当,而做出错误的审计结论,表达错误的审计意见,由此所带来的审计风险是相当严重的。(五)审计信息化水*较低近些年来,我国不少医院信息化水*日渐提高,医院的管理、业务数据资料已经日趋电子化。信息技术就成为医院审计**必不可少的工作**,而现实中,不少医院的审计工作却仍然依赖于传统的手工操作,并未充分发挥计算机和网络技术辅助审计工作的巨大作用。(六)审计环境不佳由于我国的公有医疗经济占据主导地位,市场医疗经济尚不十分发达,因此,医院的审计工作未能得到充分重视,致使医院的审计环境不佳,主要表现在以下方面。1、**环境方面。医院的审计机构往往不是一个**的机构,这样,审计作用的发挥就受到严重影响。2、经济环境方面:有的医院经济基础工作不健全,会计、统计数据不真实,业务、管理数据也不真实,考核指标体系不完整,违法**事项较多,给审计工作带来了很大的难度。3、法律环境方面。医疗行业的审计法律、法规尚未健全,审计工作无法可依,审计操作存在着很大的不确定性。4、文化环境方面。医院是一个行政氛围较浓的领域,“****”的思想意识还未完全消除,使审计工作进退维谷。5、工作环境方面。不少医院的相关人士认为审计工作是给自己挑毛并找麻烦、唱反调,因而从心理上排斥审计,使审计工作困难重重。四、强化审计工作管理,促进医院经济发展的途径鉴于医院审计管理对于医院审计工作,对于医院经济,尤其是对于医院**深化与发展的重要作用,应该加快医院审计工作管理建设的步伐,健全与完善审计工作管理**,强化医院审计工作管理,促进医院的经济发展。具体途径为:(一)拓展审计范围针对目前不少医院审计范围过窄的现象,医院的审计管理机构和人员应该转变观念,积极拓展医院的审计领域。1、深化医院****任期经济责任审计。主要审计医院****在***医院财务收支活动的真实、合法和有效情况,有无隐瞒收入,设置账外账以及“***”等问题。审计医院****在***医院国有资产的增减变化情况,有无国有资产的流失。审计医院****在***代*管理的各项基金和资金的收支、划转以及缴纳的情况,有无隐瞒、少缴、拖欠、截留、挪用等问题。以此来考核其财经法纪的执行情况,评价其有无存在着***问题。这对于医院****严格要求自己廉洁奉公,尽职尽责具有重要的推动作用,同时也为考察医院****的工作业绩,选拔优秀人才提供了客观依据。2、遵循医院经济效益审计的原则。一是宏观经济效益和微观经济效益相**。即评价医疗单位的经济活动是否符合国家的方针、**、法规,分析其对宏观经济的影响,找出其与宏观经济效益相矛盾、相冲突的问题和原因,并寻求解决的方法。二是当前经济效益和长远经济效益相**。医院经济效益审计既要考虑近期的经济效益,更要保证经济活动的长期利益。不重视长远利益,缺乏远见的“掠夺式”的短期行为,将损害医院的根本利益。三是直接经济效益与间接经济效益相**。对于医院这个特殊的行业来说,在追求经济活动的直接效益时,更应该关注救死扶伤、**病痛、文明建设、***社会等社会效益问题。3、加强医院管理审计的力度。一是寻求***的重视与**。能够得到医院**的重视与**是搞好医院管理审计的必要条件,为此,应该加大宣传与交流的力度,通过宣传与交流,促使医院**转变观念,充分认识管理审计在医院的内部****、风险管理、医疗项目的咨询服务和促进医院价值增加等方面所发挥的巨大作用,充分认识管理审计与医院发展的密切关系,从而重视与**医院的管理审计工作。二是审计人员应该做出成绩。审计人员应该在管理审计方面做出成绩,以获取医院**的关注、重视与**,从而为医院管理审计工作的顺利开展创造一个良好的工作环境。4、加快医院国有资产保值增值审计的步伐。一是加强对医院总部以及所属各门诊部、各治疗中心的资产、负债和损益情况的审计,**其经营活动的真实性、合法性和效益性,**其资金使用和资产保值增值的真实情况;二是加强对医院基本建设项目的审计,对医院的基本建设项目审计应坚持实行事前、事中、事后审计相结合的“全过程跟综审计”;三是加强对医院大型医疗设备的审计,这项审计工作应贯穿落实到设备的引进、使用、维护、报废等各个环节;四是加强对医院后勤物资采购以及仓储保管的审计,应坚持从后勤物资的采购保管**,采购计划,审批程序,采购过程,验收结算到物资的仓储保管实行全方位的审计**。(二)提升审计人员的素质一是要提升医院审计人员的**素质。培养审计人员爱岗敬业、勇于奉献、客观公正的精神,将**理论水*高、思想作风过硬、实践经验丰富、业务素质优良、工作责任心强的人员充实到审计队伍中,对那些不适合担任审计工作的人员要坚决予以转岗。二是要提升医院审计人员的业务素质。培养一批既熟悉本行业本医院情况,又掌握国家宏观经济形势和**,既熟悉财务审计业务,又掌握计算机技术和工程管理等业务的复合型人才。(三)保证审计工作质量一是医院审计机构的设置,应高于其他职能部门,其在行政上应向院长层负责,由医院的行政*****,并向其报告工作。这样,医院审计的**性才强,审计的职能作用才能得到充分发挥。二是突破传统的事后审计方式,将审计工作的重点放在事前预防、事中**和事后检查上,采取事前、事中、事后相结合的审计方式。三是在医院审计工作中广泛推行内***测评、分析性复核、统计抽样、审计风险评估等先进的审计技术和方法,以确保审计工作的质量。(四)强化审计风险意识一是医院的审计机构和审计人员应该时刻保持职业谨慎,并将审计关口前移,对医院可能产生风险的管理漏洞和薄弱环节进行重点**,加强财务收支审计,加强药品的招标采购审计,加强医护质量**审计。二是医院的审计人员应该坚持学习审计理论和业务知识,保持求真务实的工作作风,出具客观公正的审计结论,表达正确的审计意见,以此来减少或规避审计风险。(五)提高审计信息化水**审计长一直在强调“三个不懂,三个失去”即“不懂计算机审计的人员将失去审计资格,不懂计算机技术的管理人员将失去管理资格,不懂计算机技术的审计机关**将失去**资格”。对此,医院的审计人员一定要做出迅速反应,积极探索和尝试在信息化环境下运用信息技术进行审计的模式、方式、方法和**,严格按照我国计算机审计准则和实务指南的要求来开展审计工作。(六)优化审计环境这主要是指应该深化我国医疗经济体制的**,通过**转变观念,以此来营造良好的医院审计环境和氛围。1、**环境方面。医院的审计机构必须是一个**的机构,不能与财务机构合为一体,以此来维护审计的**性。2、经济环境方面。健全医院的会计、统计、管理、业务等基础工作,减少故意性的虚报、漏报错误,确实保证信息的质量。3、法律环境方面。制定和颁布医院审计法律法规、审计准则、职业道德、质量标准等规章,使审计工作有法可依。4、文化环境方面。坚持“法大于权”的思想观念,营造良好的文化氛围。5、工作环境方面。医院的其他相关部门应该摒弃成见,积极主动地配合审计人员开展工作。优化了医院的审计环境,就为医院审计工作的顺利开展提供了必要保障。全球经济一体化的快速发展,使我国经济,我国医疗经济正处在一个新的发展机遇期,也使医院的审计工作管理正处在一个新的发展机遇期。为此,广大的医院应该把握住这一历史性的机遇,**思想,转变观念,深化医院审计工作管理,树立科学的审计管理理念,增强做好新形势下强化审计工作管理的信心和责任感,不断地研究和总结审计工作管理中出现的新问题和新经验,以优质高效的审计工作管理来促进医院的经济发展,使之在激烈的市场竞争中抢夺先机,立于不败之地。一、积极谋划对接中原经济区建设项目中原经济区建设上升到国家战略,是我市经济发展的大事,进一步完善谋划本系统的项目建设,做好***市中医院扩建项目、***市妇幼保健院扩建项目、***市第二人民医院扩建项目、***市精神医院扩建项目、***市卫生信息化管理系统、***市基层卫生服务建设项目、***市新型农村合作医疗管理办公室建设项目、***市疾病**中心建设项目、四个***社区服务中心建设项目的规划实施。二、加*生机构财务队伍建设现有卫生医疗单位的财务队伍中普遍存在着财务人员**低、年龄老化的问题,尤其是乡镇卫生院的财务人员,许多卫生院的财务人员由于年龄原因连电脑都不会使用,根本无法适应现代财务工作的要求,针对财务人员水*的提高的问题,应更多的加强培训、参观学习及新鲜血液的引进,才能有效的提高财务人员的素质。三、加大专项资金检查力度针对国债项目、公共卫生专项资金、基本药物补助等资金使用情况,加强专项资金检查督导力度,实行专人负责、专账管理、专项检查,采取定期上报资金状况、定期汇报项目进度、定期**自查自纠的管理方式,确保专款专用,充分发挥资金最大使用效益,确保医院的稳定及医改的正常运行。四、强化国有资产监管,搞好内涵建设,增强发展后劲规范乡镇卫生院财务管理工作规范乡镇卫生院财务管理,强化国有资产监管,在20xx年对各卫生单位原有账面的固定资产进行一次全面的清查,将各单位已经报废处理和无法使用的资产及时清理,确实落实好各单位的资产情况。搞好内涵建设,增强发展后劲,推进乡镇卫生院及村卫生室标准化建设,完善乡镇卫生院财务集中管理工作。五、树立过紧日子的思想,科学合理安排经费预算健全规章**,采取得力措施,加大预算管理力度,努力增收节支,提倡厉行节约,反对铺张浪费。按照集中财力办大事的原则,突出重点,**一般性支出,精打细算,克服花钱大手大脚现象,创建节约型机关,确保四项费用:公车、会议、接待及办公费用均比上年有所减少,下降幅度均超5%以上。六、制定科学合理的'财务考核方案,不断完善经济运行评价**定期分析各单位财务状况,做到及时、准确、真实的分析各单位经济运行中存在的的问题,通过对资产负债、****、偿债能力、资产利用率、收支增速比等一系列指标的分析讲评,促进增收节支,改善收支结构,提高经济效益,完善管理水*起到积极的推动作用。七、建立绩效考核分配**以医疗**为契机,规范卫生系统职工收入分配秩序。要单位进一步制定切实可行的内部管理分配方案,提高分配方案的科学性和合理性,使职工收入与岗位性质、技术含量、风险程度、服务态度与服务质量等工作业绩紧密挂钩。绩效工资分配要以年初制定的单位目标管理分配方案为依据,注重体现公*性、合理性、竞争性、激励性。八、完善药品、一次性医用耗材采购**,规范采购行为,降低采购价格根据上级文件要求,为规范采购行为,降低采购价格,保证质量,降低医疗成本,减轻患者医疗费用负担。将对各医疗单位进行每季度不少于一次的综合检查评比,针对各单位的实际情况进行奖惩,以确保切实做到减轻人民群众医疗负担及用药安全的需求。九、招商引资工作积极参与**招商引资工作,按时完成和上报有关项目资料。积极争取项目,引导社会力量发展医疗卫生服务,为基层招商引资服好务。一是,加大宣传力度。二是,协调落实项目配套资金。进一步抓好配套资金落实,并规范项目资金管理,发挥资金效益。三是,多渠道融资发展卫生事业,积极做好国家的**性贷款工作。十、建议及意见1、加强财务队伍的培训,对基层单位多引进招聘高**的技术人才。2、尽快完成网络版财务软件的前期准备工作,让网络版财务软件能尽快投入使用。卫生局规划财务审计科审计个工作计划3篇(扩展4)为把握发展大局,突出审计重点,xx年审计项目计划安

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