全面预算管理体系实施项目建议书

XXXX管理咨询公司2002年8月28日

中国XXXX集团公司

全面预算管理体系实施

项目建议书

项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录为什么是XXXX?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录XXXX在此项目的优势和成功因素众多的全面预算管理项目经验:和记电信、中国联通、天津移动、中国移动集团、东方通信、中国北方等。选派最优秀的项目团队：3个资深香港和国内注册会计师、3个董事总经理、2个董事、3个电信行业资深专家、及众多财经专业的顾问，共十人团队、。XXXX管理咨询强有力的ERP经验和实施队伍。XXXX管理咨询承担主要项目责任和风险：绝大部分的交付品都由XXXX负责全面的培训和知识转移：共十个培训科目及相应的培训资料通过每一个阶段结束后向XXXX领导汇报，大大地确保了项目的方向和对阶段交付品的审核和监控，降低了风险优惠的战略伙伴价格：四个阶段共18周的项目及总共508人天的积极参与、还免收培训和知识转让费用……为什么是XXXX?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录项目背景

中国XXXX于2002年5月刚挂牌成立，是一家新的电信企业。目前中国XXXX在北方十省设立了全资子公司，并拥有若干个控股子公司。中国XXXX集团实行二级法人制的计划财务管理体制。公司实施以效益为中心的全面预算管理、统一核算标准，实现资源的有效配置和科学的绩效考核；总部、省级子公司两级管理机构。公司总部为全公司的管理、决策中心，省级子公司既是总公司管理职能的延伸，又有一定自主权，全权负责所属地市分公司计划财务管理。目前中国XXXX预算管理方面的现状主要表现为。由于中国XXXX是一家新的电信企业，因此其预算管理缺乏统一制度和流程规范，不能发挥有效的管理作用；中国XXXX脱胎于原中国电信集团，因此其现有的预算管理体制很大程度上延续了原中国电信的旧管理体制，面对新的竞争环境，亟需进行改革。

项目组织架构根据我们所建议的项目管理与实施方法，建议由XXXX与中国XXXX组成联合项目小组。建议的组织架构如下：项目总监中国XXXX：工作小组组长XXXX管理咨询：许安特项目经理中国XXXX：待定XXXX：余臻荣中国XXXX：待定XXXX：吴龙华、张雯华、余臻荣（兼）、汪晓雯、蒋安奕、蔡萍、陈章龙、徐泓全面预算小组质量总监XXXX管理咨询：施能自全面预算工作组中国XXXX全面预算工作小组

组长兼项目总监国际先进财务管理的整体架构企业战略全面预算管理资金管理资产管理投资管理项目核算成本管理总账管理应收账款应付账款财务报表统计分析内部控制会计稽核风险管理绩效管理财务管理信息系统在财务管理整体架构中，全面预算管理是整个财务管理的基础，因此在建立整个财务管理体系中扮演着举足轻重的角色，必须首先加以考虑。项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品目录项目目标充分借鉴国外电信行业预算管理的最佳实践，建立符合国际化要求的全面预算体系，将业务规划与财务计划进行有效整合建立全面预算组织架构、职能分工、业务流程及绩效考核的同时，对人员的观念与行为也进行同步转变解决全面预算体系运作过程中的潜在问题，使之能够切实指导集团统一编制下年度的全面预算，也为未来预算管理信息化打好基础项目范围全面预算管理

行动方案管理评估反馈修正个人绩效

评估体系财务报表平衡

分数卡作业成本

管理战略规划运作计划预算绩效

管理报告执行部门

激励计划根据全面预算体系的要求提出中国XXXX形成战略及规划计划的建议；设计并实施预算管理的流程以及预算模型、表格；提出全面预算管理的绩效考核体系方案；根据全面预算管理的需要，如有必要对目前的会计核算体系和统计指标体系提出改进建议。完成ERP业务需求的初步分析项目范围（续）中国网络通信集团公司综合部企业发展部计划财务部监管事务部海外拓展部信息技术部人力资源部审计部党群工作部（机关党委）集团工会纪检监察体制标准委员会战略投资委员会预算管理委员会人力资源委员会南方拓展部互联网业务部工程建设部网络运维部市场经营部帐务清算中心集团客户中心网管中心中国电话号簿公司北方10省通信公司中国网络通信（控股）有限公司其他控股、参股公司吉通通信有限责任公司地市县总公司省/直辖市地市县交付品范围预算管理预算的编制、下达、执行、调整、考核等的工作流程及手册预算审批权限（包括审批金额、审批项目范围、授权体系等内容）预算管理的岗位和职责预算管理绩效考评指标中国最大的资料库下载

预算表格业务运营计划及预算

项目建设计划及预算

线电路租赁计划及预算

互联互通费用预算

运行维护费用预算

客户服务费用预算

市场费用预算

大客户发展计划及费用预算

信息系统维护费用预算

技术开发计划及费用预算

日常费用预算

审计计划及费用预算

人力资源变动计划及费用预算

财务预算

项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录项目范围和进程表5周3周3周现状访谈、调研诊断性分析未来全面预算管理流程设计第一阶段项目启动现状访谈、调研诊断性分析第二阶段未来全面预算管理流程设计第三阶段未来全面预算管理表格、报表的设计3周未来全面预算管理表格、报表的设计转变促成项目管理培训与知识转移项目周期共约18周第四阶段未来全面预算管理体系在北方十省的全面实施和推广9周注：整个项目过程需要得到中国XXXX的全力支持，才能确保工作按进度进行未来预算管理体系在北方十省的全面实施和推广中国XXXX总部及十个省项目工作方法及交付品5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周第一阶段主要目标：1、动员、统一中国XXXX对项目背景、目标、工作方法、交付成果等方面的认识，为项目的开展作好初期准备2、对中国XXXX的预算管理现状进行深入了解，识别公司目前的管理架构，现有问题及各级单位对预算管理体系的管理需求，并确定初步建议方向项目工作方法及交付品项目工刑作方法起及交付芳品5周4周4周第一阶弯段第二阶麦段第三阶孩段4周共2跨0周第四晨阶段8周项目妙工作蜂方法灯及交回付品第二溪阶段终主要粒目标荒：1、确赏认全面脾预算管加理体系防组织架惊构及责驶任中心伴职责，估详细设炭计全面剖预算管遭理体系耕的主要悼流程并延编制操攻作手册锋，明确药各风险图控制点路及关键啄表单的抓生成时矛间和流歉转方式2、绣协助舅XX简XX援明确捎预算捉和管获理体陕系之聋间的似关系岸，提斯出优省化和渣改进诊管理暗流程恶的建坝议，跳并指劳出预无算工泼具在症管理江活动彻中的恭主要纹作用越和使层用方称法项目工返作方法痛及交付哗品项目五工作尽方法品及交痛付品第三肥阶段送主要贤目标痛：1、根予据公司吴未来战蛙略、管针理架构昼等设计锄预算管炭理体系咬的组织像架构，勿明确各冶级预算男责任中缺心职责钥，及各幅单位应永获取和换输出的以信息类石别、发遇生时间稀及频率2、贱优化唇预算赖模型剧方案当和预撕算报显表，踩确保准预算沈编制带的准若确性稳和及口时性散。3、狱优化场预算乎管理戏报表练，确话保对卫预算穷执行裕情况丛的有砖效监抖督和淹考核虑。5周4周4周第一阶炕段第二阶脾段第三绿阶段4周共20销周第四阶死段8周项目工爸作方法辉及交付法品第三觉阶段忧(续轨)：项目得工作弦方法医及交视付品第三阶眼段(续戒)：项目头交付饶品举宁例预算偏管理晨流程预算管畜理表格项目呼工作郑方法窃及交尼付品第四及阶段辟主要略目标铺：1、通登过实施亏，在实惯践中优煮化全面小预算体炸系。2、享将全药面预葬算体袭系推骄广至溜北方也10才省，患并根章据各酸省的贤实际诉情况伶对所堡设计猫的全革面预与算管爬理体沃系进描行客安户化纯。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目约工作吃方法贼及交晋付品第四阶绒段主要惨目标：1、通盘过实施当，在实蝇践中优垫化全面别预算体闸系。2、吓将全院面预沙算体说系推甲广至盖北方让10闸省，短并根熟据各舌省的汗实际突情况样对所苦设计述的全尾面预娃算管龄理体胁系进愁行客照户化罩。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目工邻作方法展及交付猛品第四戚阶段炊主要爸目标拒：1、晌通过粪实施纸，在遭实践障中优惰化全紧面预痕算体标系。2、师将全对面预彼算体脖系推煎广至顺北方浮10反省，棍并根检据各储省的暂实际耗情况森对所界设计剧的全监面预央算管喂理体衣系进贩行客餐户化剩。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周未来合财务附管理央信息好系统辰相关错管理籍职能利总览我举例各业务胃部门采购执棉行合同执语行项目执立行其他审计色部项目腥审计经营审眨计管理审柄计其他综合部小型固京定资产实物牌管理其他综合市航场部销售计府费管理其他明细拣应收管理运行维裕护部实物管丧理其他物资管慎理部库存冲管理其他注:星本转图所日列职口能仅博限于杏与财驾务管葡理信闹息系扔统相口关部阳分。唱连线潜表示老部门倡间的书职能壮边界袖。计划财游务部预算甘管理销售、证应收核底算应付楼、采灵购懒核算鹊及监剩控总帐比、报蚕表项目晶核算犁和监饭控库存核岛算资金轻管理固定否资产悬核算踏和芝监控统计滚动规计划管理订单礼、收裕货记坐录合同信纠息项目成炊本设备康信息小型会固定腾资产作信息应收款蹄信息营业旦收入吹信息库存柔信息审计薄所需描的财达务信芹息全面预食算管理未来财挠务管理哑信息系卧统模块淋支持总腐览举例（续）各业务部门采购管理合同管理项目管理其他审计部项目审计经营审计管理审计其他综合部小型固定资产管理其他综合市场部销售计费管理其他明细应收管理运行维护部设备管理其他物资管理部库存管理其他计划财颂务部预算管尺理销售、移应收核丝式算应付套、采亿购核催算总帐赏、报亡表项目核喘算库存稳核算资金管颜理固定贱资产奥核算统计总帐存货缓(财写务)项目亦会计应收应付资金腊管理固定威资产存货富(实娘物)固定盒资产采购建管理计费脆系统营帐系诊统网络/赌设备管故理/维威护系统统计软奔件审计绍管理软件注：表示穗ER蜻P系辨统表示鬼非E大RP舱系统项目管详理滚动强规划此管理全面姿预算祸管理在线色分析元件遥管理筋层（净公共彩电话葱网、究互联械网、参数据煮网、怒无线航网、枯卫星描网）网络管增理层（突容量规专则、网分络管理稳、网络艳安全与非欺诈管牺理）办公自备动化/哄知识管玻理人力资英源管理固定资斥产/设备辛管理项目谎与物摩资管闸理客户何关系炎管理恭（包保括营羞帐系烧统和蚀大客娃户管崇理）计费触/结咽算系统在线分吴析/怜数据探挖掘决策虾支持烈层网络元冤件层（没交换机耕、IP建网、路宜由器、羞ATM慕机）财务会给计管理预算饮与规拦划后台前台作业支径持系统OS饰S业务成支持研系统BS影S财务管截理信息苦系统（魄ERP胶）电信公串司的管辆理信息君系统架扶构

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XXXX预算管理的理念预算管理全球最佳实践借鉴预算管理体系的设计过程安排以及全面预算管理体系交付品介绍预算管理流程的设计及要点说明（包括预算的启动、预算的编制、预算的审批和下达、预算执行的评估、预算的调整等）预算管理表格的设计以及要点说明（包括预算模型的建立、预算表格的设计以及表格填写说明的编制）中国XXXX项目小组全体人员

1个工作日培训与眨知识转购移主要箩目标：通过项尽目的完挪整过程削，使中妥国XX拣XX掌沈握项目辆的主要腰工作方问法及业熟务体系拨优化的码主要技奥能，在唇项目的己后阶段萍和结束狮之后，批XXX开X能够贡拥有自牛己的一塌支团队李持续地电进行优板化。5周4周4周第一阶坡段第二阶寺段第三宜阶段4周共2竹0周第四赶阶段8周项目培逃训计划你（续）培训名称培训要点参加人员*历时全面预算管理流程的设计培训

流程设计的基本概念流程设计的步骤全面预算管理流程设计的主要原则和设计方法流程图的绘制中国XXXX项目小组全体人员

1个工作日全面预算管理模型的设计培训全面预算