2023年财会金融-中级银行从业资格（官方）考试历年真题甄选版带答案

2023年财会金融-中级银行从业资格（官方）考试历年真题甄选版带答案（图片大小可自由调整）题型一二三四五六七总分得分一.单选题(共30题)1.某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行,2002-2007年间,其信贷资产主要投向房地产行业,资金交易业务主要集中于高收益的次级债券,2008年受金融危机的冲击,该银行面临严重的流动性风险,经分析可确认,该银行的面临的流动风险是其()长期积累、恶化的综合作用结果。

A、信用风险、市场风险和战略风险

B、声誉风险、市场风险和操作风险

C、市场风险、战略风险和操作风险

D、信用风险、声誉风险和战略风险

答案：A

解析：解析:2002-2007年间,其信贷资产主要投向房地产行业,属于战略风险;资金交易业务主要集中于高收益的次级债券属于信用风险;2008年受金融危机的冲击,属于市场风险。2.银行要稳健、审慎经营,持有的账面资本应()经济资本。

A、小于

B、等于

C、大于

D、不高于

答案：C

解析：解析:银行要稳健、审慎经营,持有的账面资本还应大于经济资本。考点不同资本之间的关系3.刘先生购买了一张5年期的零息债券,债券的面值为100元,必要收益率为7%,则该债券的发行价格为()元。

A、71

B、82

C、86

D、92

答案：A

解析：解析:债券的发行价格=100×(1+7%)-5≈71(元)。4.在个人经营贷款中,借款人变更还款方式需要满足的条件不包括()。

A、借款人应向银行提交还款方式变更申请书

B、借款人的贷款账户未拖欠本息及其他费用

C、借款人具备还款意愿和还款能力

D、借款人在变更还款方式前应归还当期的贷款本息

答案：C

解析：解析:个人经营贷款在贷款期限内,借款人可根据实际情况,提出变更还款方式,但需要满足如下条件:①应向银行提交还款方式变更申请书;②借款人的贷款账户中没有拖欠本息及其他费用;③借款人在变更还款方式前应归还当期的贷款本息。5.理财师为企业介绍企业年金制度,企业年金中企业也需要缴费,但企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。

A、1/3

B、1/4

C、1/6

D、1/12

答案：D

解析：解析:在缴费额度方面,《企业年金试行办法》中规定:企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的1/12;企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的1/6。6.教育规划方案的最终确立是在理财师对客户家庭财产状况、收入能力、风险承受能力以及()都已明确的前提下进行的。

A、子女教育目标

B、通货膨胀率

C、子女教育费用

D、学费增长率

答案：A

解析：解析:作为一名专业的理财师,制定一个完善的教育投资规划方案,首先要让客户充分认识家庭财务情况与子女的状况,并协助客户逐步确定子女教育的目标。同时理财师也应利用自己平时积累的社会生活经验和掌握的信息资讯,为客户提供子女教育目标的建议,并将这种需求转化为家庭的财务目标,帮助客户制定教育规划方案。7.赵某拥有两处房产,一处原值80万元的房产供自己及家人居住,另一处原值60万元的房产于2008年12月出租给王某居住,按市场价每月取得租金收入1200元,赵某当月应缴纳的房产税为()元。

A、48

B、72

C、240

D、480

答案：A

解析：解析:个人所有非营业用的房产免征房产税,所以赵某原值80万元供自己及家人居住的用房免征房产税;另外,对个人出租住房,按4%的税率征收房产税。当月应缴纳房产税=1200×4%=48(元)。8.勘察设计咨询费用属于项目总投资中的()。[2015年5月真题]

A、预备费

B、工程费用

C、工程其他费用

D、流动资金

答案：C

解析：解析:工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。9.一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物,预计1个月后收到1000万美元的货款,汇率为1美元=103日元。商业银行的研究部门预计1个月后日元可能会升值到1美元=100日元,因此建议该日本出口商(),以对冲风险。A、在103价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸B、在103价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸C、在100价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸D、在100价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸答案：A解析：解析:由题意可知,该日本出口商预计1个月后收到1000万美元的货款,为了避免美元贬值造成损失,可在103价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸。10.2015年3月,吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖,平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税根据理财师的提示,吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为()。

A、10%;125

B、3%;0

C、10%;105

D、3%;25

答案：B

解析：解析:根据“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数”,则有18000÷12=1500(元),根据个人所得税税率表,其适用税率为3%,速算扣除数为0。11.商业银行发行私募理财产品的,合格投资者投资于单只固定收益类理财产品的金额不得低于()万元。

A、30

B、40

C、50

D、100

答案：A

解析：解析:商业银行发行私募理财产品的,合格投资者投资于单只固定收益类理财产品的金额不得低于30万元人民币,投资于单只混合类理财产品的金额不得低于40万元人民币,投资于单只权益类理财产品、单只商品及金融衍生品类理财产品的金额不得低于100万元人民币。12.商业银行之间的竞争日趋激烈,不可避免地出现收益下降、产品/服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象。这属于商业银行面临的外部风险中的()。

A、竞争对手风险

B、行业风险

C、客户风险

D、品牌风险

答案：B

解析：解析:A项,竞争对手风险是指越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务、填补市场空白的同时,也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额;C项,客户风险是指经济发展及市场波动导致客户风险/投资偏好发生转变,客户维权意识和议价能力也显著增强;D项,品牌风险是指激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰,产品/服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发展空问。13.下列关于项目建设条件的说法,正确的是()。

A、主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件

B、内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件

C、外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件

D、人力资源是指项目建设所需管理人员的来源

答案：B

解析：解析:A项,拟建项目的建设条件包括客观存在的外部条件和项目自身的内部条件;C项,外部条件主要是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件;D项,人力资源是指技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况,属于企业内部条件。14.与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立客观判断关系,且不在商业银行担任除董事以外职务的董事是()。

A、执行董事

B、董事会秘书

C、独立董事

D、董事长

答案：C

解析：解析:独立董事是指不在商业银行担任除董事以外的其他职务,并与所聘商业银行及其主要股东不存在任何可能影响其进行独立、客观判断关系的董事。商业银行董事长和行长应当分设。15.贷款的效益性、安全性和流动性三者间存在矛盾的一面主要体现在()。

A、安全性与流动性成反比,与效益性也成反比

B、安全性与流动性成正比,但与效益性成反比

C、安全性与流动性成正比,与效益性成也正比

D、安全性与流动性成反比,但与效益性成正比

答案：B

解析：解析:安全性与流动性成正比,但与效益性相矛盾。贷款期限越短,风险性越小,贷款的安全性和流动性也就越高,但利率相应就越低,利息收入也就越少;反之,贷款的期限越长,利润也就越高,但风险也越大,安全性和流动性也就越小。16.下列关于代理法律特征的说法,错误的是()。

A、代理行为是能够引起民事法律后果的民事法律行为

B、代理行为的法律后果直接归属于代理人

C、代理人在代理权限范围内独立意思表示

D、代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动

答案：B

解析：解析:代理行为的法律后果直接归属于被代理人。17.为了获取盈利,商业银行在正常范围内可以建立()的资产负债期限结构。

A、借短贷短

B、借长贷长

C、借长贷短

D、借短贷长

答案：D

解析：解析:商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构(或持有期缺口),被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。18.商业银行在我国发挥着重要的作用,这与它的代理业务的广泛性密不可分。下列关于商业银行的代理业务的说法不正确的是():

A、张大妈在中国工商银行既能缴纳水电费又能认购开放式基金份额,她使用了商业银行的代收代付业务

B、代理银行业务包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务以及代理商业银行业务

C、中国民生银行能为中信证券提供代理资金清算服务等有关代理证券业务的服务

D、银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债(电子式)以及柜台记账式国债

答案：A

解析：解析:代收代付业务主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。目前主要是委托收款和托收承付两类。A项中,张大妈在中国工商银行认购开放式基金份额属于商业银行的开放式基金代销业务。19.甲以自己为被保险人,以8岁女儿乙为受益人投保人身保险。两年后,由于股票大跌,甲自杀身亡,对于保险金的赔付下列陈述正确的是()。

A、甲的自杀行为属于道德风险,受益人不能获得保险赔偿金

B、可以将保险公司支付的死亡保险金作为遗产进行分配

C、保险公司可以向乙支付保险金

D、因为保险合同未满3年,保险公司不予以赔偿

答案：C

解析：解析:人身保险合同只要满两年,保险公司就要支付保险金。甲虽自杀身亡,但是保险合同成立已满2年,保险人可以按照合同向受益人乙支付保险金。20.国家开发银行成立时的主要任务是()。

A、国家重点建设项目融资

B、支持进出口贸易融资

C、农业政策性贷款

D、工商信贷和储蓄业务

答案：A

解析：解析:在我国,开发性金融是传统政策性金融的深化和发展,它以服务国家发展战略为宗旨,依托国家信用,运用开发性方法和市场化运作,主要从事中长期投融资业务,以保本微利为经营原则,在实现政府发展目标、弥补市场失灵、提供公共产品、提高社会资源配置效率、熨平经济周期性波动等方面具有独特优势,是金融体系中不可替代的重要组成部分。BC两项分别是中国进出口银行和中国农业发展银行的任务;D项是中国工商银行成立之初的主要业务。21.-般情况下,如果在退休前,客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲,那么退休以后可能会花费()。

A、更多

B、更少

C、不变

D、不确定

答案：A

解析：解析:退休后客户将会享受更多的空闲,有更多的时间从事自己的业余爱好,相应费用支出也会有所增多。22.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括()。

A、项目有哪些还款资金来源

B、各种还款资金来源的可靠性如何

C、项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后承诺来还款

D、流动资产中的结构如何

答案：D

解析：解析:分析项目的还款能力时,除了进行还款指标计算外,还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点,主要分析项目有哪些还款资金来源,各种来源的可靠性如何,以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。23.()是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。

A、正常类贷款

B、关注类贷款

C、次级类贷款

D、可疑类贷款

答案：B

解析：解析:关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。24.银行对抵押品失去控制的贷款,在贷款分类中可能属于的最优级别是()。

A、关注

B、次级

C、可疑

D、损失

答案：A

解析：解析:银行对抵押品失去控制,这属于关注类贷款的特征,次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款的质量都劣于关注类贷款。25.现代管理学认为,组织架构是由工作任务、工作流程、汇报关系和()所组成的一个系统。

A、交流渠道

B、投诉管理

C、风险管理

D、财务管理

答案：A

解析：解析:现代管理学认为,组织架构是由工作任务、工作流程、汇报关系和交流渠道所组成的一个系统。考点商业银行组织架构的内涵26.客户满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平,还与客户的()相关。

A、体验

B、忠诚度

C、预期

D、满意度

答案：C

解析：解析:客户满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平,还与客户的预期相关。27.计提贷款损失准备金的原则不包括()。

A、及时性

B、准确性

C、审慎会计原则

D、充足性

答案：B

解析：解析:计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求,要坚持及时性和充足性原则。28.()是一个事后衡量指标,在事前进行投资决策时具有很强的主观性。

A、名义收益率

B、即期收益率

C、持有期收益率

D、到期收益率

答案：C

解析：解析:持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%。由于出售价格只有在投资者实际出售债券时才能够确定,是一个事后衡量指标,在事前进行投资决策时只能主观预测出售价格,因此,这个指标在作为投资决策的参考时,具有很强的主观性。29.下列各项中,属于违反用工法的是()。

A、咨询业务

B、不良的业务或市场行为

C、产品瑕疵

D、性别及种族歧视事件

答案：D

解析：解析:违反用工法是指商业银行因违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议,个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失,表现在劳资关系、环境安全性、歧视及差别待遇事件三个方面。30.以下关于商业银行国家风险限额管理的表述,不恰当的是()。

A、国家风险暴露涵盖了一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景

B、国家风险限额管理是基于对一个国家的综合评级

C、国家风险限额一般至少一年重新检查一次

D、国际先进银行通常对国家风险限额采取弹性管理

答案：D

解析：解析:国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级,至少一年重新检查一次。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。D选项:区域风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额。二.多选题(共30题)1.商业银行定期对银行账簿和交易账簿进行压力测试的主要作用有()。

A、计算资产组合可能产生的最高收益

B、识别和管理“尾部”风险对模型假设进行评估

C、对市场风险VaR值的准确性进行验证

D、分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失

E、协助银行制定改进措施

答案：BE

解析：解析:压力测试的作用包括:①前瞻性评估压力情景下的风险暴露,识别定位业务的脆弱环节,改进对风险状况的理解,监测风险的变动;②对基于历史数据的统计模型进行补充,识别和管理“尾部”风险,对模型假设进行评估;③关注新产品或新业务带来的潜在风险;④评估银行盈利、资本和流动性承受压力事件的能力,为银行设定风险偏好、制定资本和流动性规划提供依据;⑤支持内外部对风险偏好和改进措施的沟通交流;⑥协助银行制定改进措施。2.全生涯模拟仿真的制作过程包括的步骤有()。

A、设置模拟环境

B、列出未来不同阶段的各项收入、支出

C、计算历年的净现金流

D、计算客户所需投资报酬率并评估

E、计算历年的可配置投资性资产额度

答案：ABCDE

解析：解析:全生涯模拟仿真的制作过程包括了以下几个步骤:①设置模拟环境,如假设收入增长率、退休年龄等;②列出未来不同阶段(历年)的各项收入、支出;③计算历年的净现金流;④计算客户所需投资报酬率,并评估是否太高或者太保守;⑤计算历年的可配置投资性资产额度,观察是否出现投资性资产为负的情况。3.下列情况中,会导致企业产生借款需求的有()。

A、应收账款增加

B、应付账款增加

C、应付账款减少

D、存货增加

E、应收账款减少

答案：ACD

解析：解析:如果公司的现金需求超过了现金供给,那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。通常,应收账款、存货的增加,以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。4.根据我国《保险法》的规定,应当由保险人承担的费用有()。

A、被保险人为避免保险事故的发生,而采取的管理、维修等措施所支出的费用

B、保险事故发生后,被保险人为防止或者减少保险标的损失所支付的施救费用

C、保险事故发生后,被保险人为确定事故性质进行勘查、鉴定所支出的费用

D、为超过了保险责任范围内的损失所支付的受损标的检验、估价、出售的费用

E、责任保险的被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起诉讼或仲裁所支出的诉讼费或仲裁费用

答案：BCE

解析：解析:根据《保险法》第五十七条规定,保险事故发生后,被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用,由保险人承担。根据《保险法》第六十四条规定,保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用,由保险人承担。根据《保险法》第六十六条规定,责任保险的被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的,除合同另有约定外,由被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用,由保险人承担。AD两项所发生的费用不属于保险人的责任范围。5.根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》,下列关于各行业固定资产投资项目的最低资本金比例的说法中,正确的有()。

A、保障性住房和普通商品住房项目为25%

B、钢铁、电解铝项目为40%

C、水泥项目为30%

D、黄磷、多晶硅项目为30%

E、玉米深加工项目为25%

答案：BD

解析：解析:保障性住房和普通商品住房投资项目的最低资本金比例为20%,水泥项目为35%。玉米深加工项目为20%。6.非银行金融机构包括()

A、外资银行

B、企业集团财务公司

C、汽车金融公司

D、货币经纪公司

E、贷款公司

答案：BCDE

解析：解析:非银行金融机构包括金融资产管理公司、企业集团财务公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、贷款公司和消费金融公司。7.商用房贷款银行对估值机构、地产经纪和律师事务所等合作机构的选择上应把握的原则有()。

A、具有合法、合规的经营资质

B、具备较强的经营能力和好的发展前景.在同业中处于领先地位

C、内部管理机制科学完善

D、注册资金达到一定规模

E、通过合作切实有利于商用房贷款业务的发展

答案：ABCE

解析：解析:商用房贷款银行对估值机构、地产经纪和律师事务所等合作机构的选择上应把握的原则主要有以下几方面:①具有合法、合规的经营资质;rn②具有较强的经营能力和好的发展前景,在同业中处于领先地位;rn③内部管理机制科学完善,包括高素质的高管人员、有明确合理的发展规划、业务人员配备充足和有完善的业务办理流程;rn④通过合作切实有利于商用房贷款业务的发展,包括可以拓展客户营销渠道、提高业务办理效率和客户服务质量、降低操作成本等。8.财务融资顾问是指商业银行对客户()进行科学分析比较基础上,运用多种形式的融资工具,为客户设计新的结构性融资方案,协助客户合理调整融资结构,降低融资成本。

A、融资方案

B、融资工具

C、融资结构

D、融资成本

E、融资对象

答案：CD

解析：解析:财务融资顾问是指商业银行对客户融资结构和融资成本进行科学分析比较基础上,运用多种形式的融资工具,为客户设计新的结构性融资方案,协助客户合理调整融资结构,降低融资成本。9.下列关于压力测试的说法正确的是()。

A、压力测试是一种风险计量工具

B、压力测试分析假定的、极端但可能发生的不利情景对银行盈利能力、资本水平和流动性的负面影响

C、用于对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估判断并采取必要的改进措施

D、压力测试是一种风险管理工具

E、用于对多家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估判断并采取必要的改进措施

答案：BCD

解析：解析:按照银监会2014年修订的《商业银行压力测试指引(试行)》办法,压力测试是一种风险管理工具,分析假定的、极端但可能发生的不利情景对银行盈利能力、资本水平和流动性的负面影响,用于对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估判断并采取必要的改进措施。10.季节性资产增加的方式包括()。

A、公司内部融资

B、银行贷款

C、商业信用

D、发行股票

E、发行债券

答案：AB

解析：解析:季节性资产增加的三个主要融资渠道:(1)季节性商业负债增加:应付账款和应计费用;rn(2)内部融资,来自公司内部的现金和有价证券;rn(3)银行贷款。11.风险事件:2014年4月3日,经中国银监会核准,中国工商银行(下称“工行”)正式获准实施资本管理高级方法。作为全球系统重要性银行,工行积极实施资本管理高级方法,学习借鉴国际先进经验,用更高的标准要求自己,不断提高风险管理能力,把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的“百年老店”。相关背景:股改上市以来,面对国际金融危机和国内经济转型的挑战,工行积极探索,在各项业务保持持续发展的同时,控制住了风险。一是管好了战略风险。通过实施国际化战略、“大零售、大资管、信息化银行”战略,实现了风险的分散化与盈利的多元化。二是确立了稳健的风险文化。制定了本行的风险偏好,正确处理长、短期利益关系,形成了合规、严谨、稳健的风险文化。三是建立了完善的风险治理构架。从集团层面做到了各类风险的统一管理,使全行资产组合的布局更加合理。四是建立了科学的风险计量与监控体系。通过实施资本管理高级方法,利用大数据和系统手段,实现了对风险的科学化、精细化管理。经济进入新常态后,银行面临资产质量劣变的压力,工行通过实施内部评级法,抓转型、促应用,不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段,积极应对新的形势与挑战。工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验,于2014年成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心。该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体,以大数据分析技术为手段,确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程,实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控,并实现了监控工作的系统化运行,有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性,促进了全行信贷经营管理水平的提升。在风险监测预警方面,工商银行在有效整合和深入挖掘行内外数据信息的基础上,分析融资客户风险变化规律,研发并投产了一系列信用风险监控预警模型,构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系,有效监测信贷与代理投资业务运行情况,及时揭示和管控业务风险。同时,加强对内外部形势的深入分析和提前预判,针对风险隐患相对较大的重点风险领域开展专项分析和治理,为有效防范系统性风险发挥了积极作用。工行股改上市以来,建立了科学的风险计量与监控体系。下列对商业银行风险计量的理解,正确的有()。查看材料

A、风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性

B、风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况

C、应确保所开发的风险模型准确并长期有效

D、深刻理解不同风险计量方法的优缺点,采用多种分析手段相互补充

E、所采用的风险计量方法/模型越高级,计量出来的风险越准确

答案：ABD

解析：解析:C项,开发的风险模型要准确,并且能够在未来一定时期内满足商业银行风险管理的需要,这一模型并非一成不变的,需要考虑变化的市场环境、政策,要保证数据源具有高度的真实性、准确性和充足性;E项,商业银行应当意识到,高级量化技术随着复杂程度增加,通常会产生新的风险,如模型风险。12.新发生不良贷款的外部原因包括()。

A、违反贷款授权授信规定

B、企业经营管理不善或破产倒闭

C、企业逃废银行债务

D、企业违法违规

E、地方政府行政干预

答案：BCDE

解析：解析:新发生不良贷款的外部原因包括:①企业经营管理不善或破产倒闭;②企业逃废银行债务;③企业违法违规;④地方政府行政干预等。内部原因包括:①违反贷款“三查”制度;②违反贷款授权授信规定;③银行员工违法等。13.商业银行绩效考评应当坚持的原则包括()。

A、审慎经营

B、合规引领

C、战略导向

D、综合平衡

E、分级管理

答案：BCD

解析：解析:商业银行绩效考评应当坚持的原则有稳健经营;合规引领;战略导向;综合平衡;统一执行。14.在进行退休规划安排时,应该考虑的因素包括()。

A、退休年龄

B、寿命长短

C、性别差异

D、预期生活方式

E、预期投资回报率

答案：ABCDE

解析：解析:A,B,C,D,E在进行退休规划安排时,需要考虑七个方面的因素:退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率。15.以下导致企业流动负债减少的因素包括()。

A、季节性销售增长

B、商业信用的减少及改变

C、资产效率下降

D、债务重构

E、长期销售增长

答案：BD

解析：解析:从资产负债表看,季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。16.商业银行的流动性风险管理应当重点关注资产负债的()匹配。

A、分布结构

B、利率结构

C、币种结构

D、产品结构

E、期限结构

答案：ACE

解析：解析:商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性,并在两者之间寻求最佳的风险一收益平衡点,应该重点关注资产负债期限结构、币种结构以及资产负债分布结构的匹配。17.下列可以成为保险标的的是()。

A、财产

B、财产的有关利益

C、人的寿命

D、人的身体

E、人的情感

答案：ABCD

解析：解析:保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益或者人的寿命和身体。18.下列说法正确的有()。

A、持续期缺口为正值时,银行净值随利率上升而下降

B、持续期缺口为负值时,银行净值随市场利率上升而下降

C、持续期缺口为正值时,银行净值随利率下降而下降

D、当持续期缺口为零时,银行的净值在利率变动时保持不变

E、持续期缺口为负值时,银行净值随市场利率上升而上升

答案：ADE

解析：解析:净值变动、持续期缺口与利率变动三者之间的关系为:①当持续期缺口为正值时,银行净值随利率上升而下降,随利率下降而上升;②当持续期缺口为负值时,银行净值随市场利率上升而上升,随利率的下降而下降;③当持续期缺口为零时,银行的净值在利率变动时保持不变。19.商业银行的职能有()。

A、充当信用中介

B、充当支付中介

C、信用创造

D、经济调控

E、金融服务

答案：ABCE

解析：解析:D项,经济调控属于政策性银行的职能。20.商业银行在办理商用房贷款时,对采取保证担保方式的,应调查的内容有()

A、核实保证人保证责任的落实

B、保证人与借款人的关系

C、保证人是否具有保证资格

D、保证人为自然人的,应要求保证人提交相关材料,要查验贷款保证人提供的材料是否真实有效

E、保证人为法人的,要调查保证人是否具有保证人资格及代偿能力

答案：ABCDE

解析：解析:商用房贷款采取保证担保方式的,应调查:①保证人是否符合《担保法》及其司法解释规定,具备保证资格;②保证人为法人的,要调查保证人是否具备保证人资格、是否具有代偿能力;③保证人为自然人的,应要求保证人提交相关材料,应查验贷款保证人提供的资信证明材料是否真实有效;④保证人与借款人的关系;⑤核实保证人保证责任的落实,查验保证人是否具有保证意愿并确知其保证责任。21.《行政复议法》规定的行政复议基本原则包括()。

A、合法

B、公开

C、公正

D、及时、便民

E、一级复议

答案：ABCD

解析：解析:行政复议机关履行行政复议职责,应当遵循合法、公正、公开、及时、便民的原则,坚持有错必纠,保障法律、法规的正确实施。22.下列关于压力测试的说法错误的是()。

A、压力测试是一种风险计量工具

B、压力测试分析假定的、极端但可能发生的不利情景对银行盈利能力、资本水平和流动性的负面影响

C、用于对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估判断并采取必要的改进措施

D、压力测试是一种风险管理工具

E、用于对多家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估判断并采取必要的改进措施

答案：AE

解析：解析:按照银监会2014年修订的《商业银行压力测试指引(试行)》办法,压力测试是一种风险管理工具,分析假定的、极端但可能发生的不利情景对银行盈利能力、资本水平和流动性的负面影响,用于对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估判断并采取必要的改进措施。23.责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。下列选项中属于责任保险的是()。.

A、公众责任保险

B、产品责任保险

C、雇主责任保险

D、职业责任保险

E、宠物犬主责任保险

答案：ABCDE

解析：解析:根据承保的责任范围不同可以将责任保险区分为公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、职业责任保险和宠物犬主责任险。24.银行业监督管理机构的具体职责主要包括()

A、制定并发布监管制度的职责

B、准入职责

C、非现场监管职责

D、现场检查职责

E、报告职责

答案：ABCDE

解析：解析:根据《银行业监督管理法》的规定以及国务院关于金融监管的分工,银行业监督管理机构的具体职责主要可分为以下七类:制定并发布监管制度的职责;准入职责;非现场监管职责;现场检查职责;报告职责;指导、监督自律职责、国际交流合作职责。25.家族信托的优势有()

A、财富灵活传承

B、财产安全隔离

C、节税避税

D、信息严格保密

E、保持财富增值

答案：ABCD

解析：解析:家族信托的优势有:财富灵活传承;财产安全隔离;节税避税;信息严格保密。26.公正原则包括实体公正和程序公正两个方面的要求。实体公正的要求有()。

A、依法进行行政处罚,不偏私

B、平等对待相对人,不歧视

C、合理考虑相关因素,不专断

D、处理涉及与自己有利害关系的事物或裁决与自己有利害关系的争议时,应实行回避制度

E、不在事先未通知和听取相对人申辩意见的情况下作出对行政相对人不利的行政处罚行为

答案：ABC

解析：解析:公正原则包括实体公正和程序公正两个方面的要求。实体公正的要求有:依法进行行政处罚,不偏私;平等对待相对人,不歧视;合理考虑相关因素,不专断。程序公正的要求有:处理涉及与自己有利害关系的事物或裁决与自己有利害关系的争议时,应实行回避制度;不在事先未通知和听取相对人申辩意见的情况下作出对行政相对人不利的行政处罚行为。27.以下关于人均净利润说法正确的是()。

A、人均净利润是反映银行效率的重要指标之一

B、人均净利润=(净利润员工数量)×100%

C、人均净利润数值越大,则人均创造的净利润越多,那么银行的效率值就越高

D、人均净利润是从员工创造性和人力资源管理的角度去度量商业银行效率水平

E、人均净利润是银行创造的净利润总额在职员工人数的对比

答案：ABCDE

解析：解析:以上说法均正确。28.风险为本的监管框架是由若干个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程,除了了解机构和风险评估,其他的流程有()

A、规划监管行动

B、准备风险为本的现场检查

C、现场检查结束后公布监管处罚措施,结束监管活动

D、实施风险为本的现场检查

E、监管措施、效果评价和持续的非现场监测

答案：ABDE

解析：解析:风险监管框架涵盖了六个相互衔接的、循环往复的监管步骤:①了解机构。机构的情况可以从准入申请文件、机构自身对外公开的资料、日常监管过程中积累的各类信息以及专门会谈和走访等方式获得。②风险评估。风险评估是风险为本监管最为核心的步骤,其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。③规划监管行动。该步骤的主要任务是根据风险评估结果有针对性地制定监管和检查计划,起到连接风险评估与实施监管行动的桥梁作用。④准备风险为本的现场检查。在确定了监管和检查计划后,便进入监管行动的实施阶段。⑤实施风险为本的现场检查。根据机构大小、复杂程度和风险状况,按照检查前准备工作确定的思路进行有目的、有限度地检查和测试,是风险为本现场检查有别于以往检查的一大特色。⑥监管措施、效果评价和持续的非现场监测。这个步骤是风险为本监管的后续阶段,也是最能体现持续有效监管的阶段。29.在确定教育投资规划方案与投资工具中,选择投资工具,应该考虑到因素,包括()。

A、预期回报

B、自身风险承受能力

C、目前所持有的本金

D、投资的期限长短

E、投资目标

答案：ABC

解析：解析:在选择投资工具时,应该考虑到诸多因素,包括目前所持有本金、自身的风险承受能力、预期回报等。30.工作收入包括()。

A、工资收入

B、财产租赁所得

C、稿酬

D、年终奖

E、个人经营所得

答案：ACDE

解析：解析:工作收入,指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入,即完税后的收入,包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。B项,财产租赁所得并非通过工作和劳务所得的收入,故非工作收入。三.判断题(共20题)1.只要用于借款人日常生产经营的,均需纳入“流动资金贷款”范畴。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:不管不同商业银行所命名的贷款品种、称谓如何,只要用于借款人日常生产经营的,均需纳入“流动资金贷款”范畴,如贸易融资产品,有的商业银行虽然将贸易融资产品独立在流动资金贷款产品之外自成体系,但由于其本质用途还是借款人的日常生产经营周转,因此也属于流动资金贷款范畴。2.互联网金融改变了金融风险隐蔽性和突发性的特点。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：解析:互联网金融本质仍属于金融,没有改变金融风险隐蔽性、传染性、广泛性和突发性的特点。3.杠杆率是资本充足率的补充指标,涉及到不同的资产风险时,杠杆率有所不同。()

A、正确

B、错误

答案：B

解析：解析:杠杆率监管指标是基于规模计算(该指标采用普通股或核心资本作为分子,所有表内外风险暴露作为分母),与具体资产风险无关的,以此控制商业银行资产规模的过度扩张,并作为资本充足率的补充指标。4.期货是在交易所里进行交易的标准化的远期合同。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:期货是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。5.只要用于借款人日常生产经营的,均需纳入“流动资金贷款”范畴。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:不管不同商业银行所命名的贷款品种、称谓如何,只要用于借款人日常生产经营的,均需纳入“流动资金贷款”范畴,如贸易融资产品,有的商业银行虽然将贸易融资产品独立在流动资金贷款产品之外自成体系,但由于其本质用途还是借款人的日常生产经营周转,因此也属于流动资金贷款范畴。6.在实务操作中,建议信贷人员采用突击检查方式进行现场调研,同时通过其他调查方法对考察结果加以证实。

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:在实务操作中,建议信贷人员采用突击检查方式进行现场调研,同时通过其他调查方法对考察结果加以证实。7.个人通知存款的起存金额一般为5万。()

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:个人通知存款的业务特点有:开户时不约定存期,预先确定品种,支取时只要提前一定时间通知银行,约定支取日期及金额。目前,银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般5万元起存。8.收单银行应当对特约