咖啡厅项目评估报告

年4月19日咖啡厅项目评估报告文档仅供参考项目的背景和基本设想(一)项目概况项目名称:建设性质:未建建设单位:建设地点:卢湾区思南路(近淮海中路)(二)项目规划及基本设想每个人心中都有一家咖啡店。这仿佛是一种有关文艺情调与城市情结的理想。即使当我们正做着一件与文化不搭边的工作,也会时常怀念这样一个地方,它能满足我们暂时地又或者是间歇性地对一个空间的向往。老式的沙发、座椅、台灯和家具,适合的灯光、音乐、香气和氛围,外面有露天座,能够看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道,相信您也会愿意呆上几个小时。本店致力于打造一个有着小资情调的古典式咖啡吧。一杯咖啡,一份甜点,您就能在这里收获一块空间。店内分为吧台区、散座区、包间区、影院区,能看书,能上网,而且每周末都将播放独立电影。(三)项目背景及建设必要性近年来,随着国人生活水平的提高,品尝咖啡、欣赏电影、享受精神生活,逐渐成为一种时尚的生活方式。而且,近年来中国在加强力度进行文化产业建设,影院咖啡厅的出现符合国民经济平衡发展需要,而且符合布局经济的需要。自1844年咖啡进入中国以来,咖啡消费量在逐年增长。据北京国际咖啡行业协会和中国国际贸易中心提供的资料显示,中国咖啡消费年增长率为15％左右,而世界咖啡消费年增长率仅为2％。另一份统计数据表明,1998年起中国的人均咖啡消费量正以30％的速度逐年递增,有望成为世界重要的咖啡消费国。而说到国人对于电影的热爱,从蓬勃发展的电影产业中便可见一斑。因此影院咖啡厅将结合咖啡与电影,为顾客提供高品质的咖啡享受。在周末或节假日时间为顾客放映最受喜爱的电影(如新锐电影、经典电影、微电影等),同时也会主办有关电影的聚会或是分享会。本店旨在为乐于享受生活或是想要摆脱生活压力的人提供一个放逐自我、享受自由、欣赏艺术的精神家园。这种定位非常契合当下人们的心理,有着巨大的市场空间及良好的发展前景,而且能够为社会增添一份文化的气息。市场分析与销售设想(一)市场现状分析(SWOT)优势(S)原材料成本较低(美式咖啡1.5元,卡布奇诺1.9元,拿铁2.2元,焦糖玛奇朵3.4元);地理位置上更接近受众,人口流量大;目标顾客显著;建筑风格彰显复古特色,环境优雅,拥有浓厚的文化氛围。劣势(W)市场竞争大,周边咖啡厅较多;实力上不及其它知名咖啡厅,影响力比较薄弱;资金不充裕,不能满足各种消费人群各式各样的需求。机会(O)随着消费水平的提高,人们对物质生活的要求更高了,更加乐于享受生活;以文化氛围吸引高消费人群;经营弹性空间大,以咖啡为主,多种副产品为辅;消费者大多是学生和上班族,一旦形成习惯和消费偏好,易于形成忠诚顾客;资料研究表明每天一杯咖啡对人体有各方面的好处,网络上也随处可见其益处。威胁(T)1、同质竞争者多,知名咖啡厅容易分流消费者,周围奶茶店中也均有咖啡饮品分流消费者;2、一旦经营成功,很可能会吸引其它创业者跟进模仿,增加新的竞争者;3、市场占有率低,没有连锁机构。(二)ＳＴＰ分析市场细分(Segmenting)交叉数据分析职业与咖啡厅配套设备的交叉分析图1:学生(40份)图2:上班族(40份)由此可见,对影院式咖啡吧感兴趣的大都是上班族。因此,职业间的差异对消费者行为有一定影响,因此我们选择按职业作为变量对市场进行细分。目标市场选择(Targeting)预测细分市场:Q=qNp人均消费:P=15*15%+40*46.25%+60*22.5%+80*12.5%+100*3.75%=2.25+18.5+13.5+10+3.75=48(元)消费次数(以投产期的三个月为一单位):q=90*2.5%+12*18.75%+3*43.75%+1*17.5%=2.25+2.25+1.3125+0.175=6(次)有效消费者人数:投产期客流量预计表月123时间周末工作日周末工作日周末工作日时间段杯数杯数杯数杯数杯数杯数10—128212310612—1412517716814—16126179281316—181271710211218—2084126181020—224263128合计5626813710557周末8天,工作日22天合计4485726458248401254总计102014692094前期增长率为44%市场总需求额:Q1=48*1020=48960Q2=48*1469=70512Q3=48*2094=100512产品定位(Positioning)本店致力于打造一个有着小资情调的古典式咖啡吧。一杯咖啡,一份甜点,您就能在这里收获一块空间。店内分为吧台区、散座区、包间区、影院区,能看书,能上网,而且每周末都将播放独立电影。老式的沙发、座椅、台灯和家具,适合的灯光、音乐、香气和氛围,外面有露天座,能够看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道,相信您也会愿意呆上几个小时。(三)产品需求分析:日益壮大的消费市场

近十年来咖啡店如雨后春笋般地在中国各大城市的街头涌现,特别是随着星巴克、上岛等数家大型企业集团的进入,市场上呈现出一片热闹景象。我们能够发现,咖啡的消费群体逐渐成长壮大,咖啡文化正在内地城市逐渐形成,而且每年国内的咖啡消费市场还在持续扩大。

虽然当前国内人均咖啡消费量与欧美国家相比还有很大的差距,但中国的咖啡市场正在以每年30%以上的速度扩大,中国的咖啡市场有着巨大的增值空间。咖啡店在以茶为主要饮品的国家咖啡行业中初步站住了脚,进一步说明咖啡是能够被不同文化背景的人接受的。

2、当前市场的咖啡业态

当前,在中国咖啡行业中,比较知名的咖啡连锁系统有星巴克、上岛、米萝、迪欧、两岸、名典、老树、新岛,真锅、BLENZCOFFEE、SPRCOFFEE、COSTACOFFEE等,其中以意式咖啡美式风格为经营模式的星巴克规模最大。

除了星巴克之外,其它咖啡连锁体系大多以”日式”或中国台湾省背景的品牌居多。这类”咖啡店”往往是以”咖啡”的名义经营各式简餐、西餐、扒类食品;在饮品方面,咖啡、茶、酒水等饮料在店中均有销售。这些咖啡经营主体,也力求对自身品牌与经营模式进行更加明晰的市场定位。当前,星巴克、SPRCOFFEE、COSTACOFFEE等意式咖啡在中国获得了迅速发展。

咖啡行业的发展也使得国内的咖啡业态越来越丰富,下面是一些常见的咖啡品类。

(1)SPR咖啡、COSTACOFFEE,以及来自中国香港地区的PACIFICCOFFEE。(2)便利商店随手可得的铁罐咖啡、铝罐包装咖啡、方便式随手包冲泡咖啡。

(3)快餐店咖啡。麦当劳快餐店、肯德基快餐店等以便利为主,用咖啡机冲泡的咖啡。 (4)定点咖啡机冲泡咖啡。设置在机场、休息站,以便利为主,人们伸手就可得到一杯咖啡机冲泡的咖啡。另外这种咖啡机还提供铁罐咖啡、铝铂包装咖啡。(四)产品供给分析:我店面积为120平方米,两层式花园洋房,提供咖啡、果汁、甜点等餐饮服务,另有无线网络覆盖,有报刊杂志能够借阅,有效营业区域可同时容纳60人。由上述题得大多数人会在咖啡店内呆两个小时,因此我店将营业时间定为早10:00~晚22:00。调查显示客流量会主要集中在周末,我店选择在周末时播放独立电影来吸引消费者。A、投入期的营销策略新产品新上市,销售缓慢。由于引进产品的费用太高,初期一般利润偏低或为负数,但此时没有或只有极少的竞争者。在产品的投入期,一般能够由产品、分销、价格、促销四个基本要素组合成各种不同的市场营销策略。我们选择快速渗透策略,原因如下:由于我们的项目没有相似竞争者,因此希望能够先发制人,以最快的速度打入市场,并取得尽可能大的市场占有率,让消费者尽快熟悉我们的新型服务。我们的潜在消费者并不十分了解产品,因此对价格敏感。经营成本可随经营规模的的扩大而降低,因此我们选择快速渗透的策略,以低价,高促销费用推出新产品。B、成长期市场营销策略经过市场投入期以后,产品已有相当知名度,销售快速增长,利润也显著增加。但由于市场及利润成长较快,容易吸引更多的竞争者。消费者对该产品已经熟悉,消费习惯业已形成,销售量迅速增长,产品就进入了成长期。为维持市场的继续成长,需要保持或稍微增加促销费用,但由于销量增加,平均促销费用有所下降。针对成长期的特点,为维持其市场增长率,延长获取最大利润的时间,能够采取下面几种策略:a、改进产品品质。如根据投入期观察,增加咖啡品种,以提高产品竞争能力,满足客户更广泛的需求,吸引更多顾客。b、寻找新的细分市场。经过市场细分,找到新的尚未满足的细分市场,根据其需要组织生产,迅速进入这一新的市场。c、适时降价。在适当的时机,能够采取降价策略,以激发那些对价格比较敏感的消费者产生消费动机和采取消费行动。C、成熟期市场营销策略进入成熟期以后,产品的销售量增长缓慢,逐步达到最高峰,然后缓慢下降;产品的销售利润也从成长期的最高点开始下降。市场竞争非常激烈,各种品牌的同类产品不断出现。对成熟期的产品,宜采取主动出击的策略,使成熟期延长,或使产品生命周期出现再循环。为此,能够采取以下三种策略:a、市场调整。这种策略不是要调整产品本身,而是发现产品的新用途、寻求新的用户或改变推销方式等,以使产品销售量得以扩大。b、产品调整。这种策略是经过产品自身的调整来满足顾客的不同需要,吸引有不同需求的顾客。整体产品概念的任何一层次的调整都可视为产品再推出。c、市场营销组合调整。即经过对产品、定价、渠道、促销四个市场营销组合因素加以综合调整,刺激销售量的回升。常见的方法包括降价、提高促销水平、扩展分销渠道和提高服务质量等。D、衰退期市场营销策略衰退期的主要特点是:产品销售量急剧下降;企业从这种产品中获得的利润很低甚至为零;大量的竞争者退出市场;消费者的消费习惯已发生改变等。面对处于衰退期的产品,企业需要进行认真的研究分析,决定采取什么策略,在什么时间退出市场。一般有以下几种策略可供选择;a、继续策略。继续延用过去的策略,仍按照原来的细分市场,使用相同的分销渠道、定价及促销方式,直到这种产品完全退出市场为止。b、集中策略。把企业能力和资源集中在最有利的细分市场和分销渠道上,从中获取利润。这样有利于缩短产品退出市场的时间,同时又能为企业创造更多的利润。c、收缩策略。抛弃无希望的顾客群体,大幅度降低促销水平,尽量减少促销费用,以增加当前的利润。这样可能导致产品在市场上的衰退加速,但也能从忠实于这种产品的顾客中得到利润。d、放弃策略。对于衰退比较迅速的产品,应该当机立断,放弃经营。能够采取完全放弃的形式,如把产品完全转移出去或立即停止生产;也可采取逐步放弃的方式,使其所占用的资源逐步转向其它的产品。价格分析:如上述问题,除了咖啡,大部分人都会再用些甜点。鉴于此,我店不只供应咖啡,也提供鲜榨果汁和甜点。咖啡定价(单位:杯)咖啡系列原材料定价玫瑰浪漫咖啡特级蓝山、白兰地、玫瑰花、方糖68皇家咖啡特级蓝山、白兰地、方糖58布鲁诺咖啡热咖啡、白兰地、加利安诺香甜酒、柠檬片、肉桂棒、方糖58玛克兰咖啡热咖啡、白兰地、柠檬片、肉桂棒、方糖48椰香咖啡冰咖啡、白兰地、椰奶、鲜奶油、冰块48维也纳咖啡热咖啡、巧克力酱、鲜奶油、七彩米、方糖48彩虹冰咖啡冰咖啡、草莓冰淇淋、红石榴汁、蜂密、红樱桃、鲜奶油、碎冰48冰摩卡咖啡黑咖啡、巧克力酱、冰牛奶、冰淇淋、冰块38卡布奇诺冰咖啡冰咖啡、巧克力酱、鲜奶油、冰块、肉桂粉38拿铁咖啡热咖啡、牛奶、方糖38贵夫人咖啡热咖啡、鲜奶油、牛奶、方糖38果汁定价(单位:杯)果汁系列原材料定价纯纯回忆香草果露、榛果果露、牛奶、茶58醇浓私语巧克力果露、牛奶、茶48初恋之味玫瑰果露38天天天蓝蓝莓果露38甜点定价(单位:1份/3块)甜点系列原材料定价香草葡萄松饼酒渍葡萄干、松饼粉、泡打粉、奶油、黄油、砂糖、全蛋48可可巧克力豆松饼耐烤焙巧克力豆、松饼粉、泡打粉、奶油、黄油、砂糖、全蛋48酪乳蓝莓松饼蓝莓、松饼粉、香草酵母乳、酪乳48抹茶红豆松饼抹茶粉、蜜红豆粒、松饼粉、泡打粉、奶油、黄油、砂糖、全蛋483、地点分析:4、促销分析营业推广策略如上数据显示,我们选择以下三种营业推广策略:A、优惠券若在我店一次消费满100元的消费者,该次消费提供9折优惠。B、免费赠送若在我店消费一次满80元的消费者,再赠送10元的消费券。C、会员制若在我店消费积分超20分的消费者(每30元为1积分),以后的每次消费均提供9折优惠。(六)综合分析:市场供需调查预测表项目当前情况项目投产时的情况项目达产时的情况项目达产半年时的情况市场需求4896048960100512622344市场供给0518400518400518400总需求超过总供给量48960103944本项目产量0518400518400518400(七)市场调查的对象:分群随机抽样法(将目标受众分为学生和上班族两部分,每部分随机抽取40名对象)(八)数据统计的方法:直接向客户或消费者调查(实地考察)加权平均法(问卷星)线性回归法(资料来源:.org)规模经济区间(一)规模经济区间表4-1试运营期销售情况估算表单位:元项目试运营期123合计总成本费用1004529119394276285921变动成本8305105071359032402固定成本921478068680686253519产品销售(主营业务)收入(不含税)4896070512100512219984该期销售量(杯)1020146920944583根据上表情况作图并做出趋势线及函数:图4-1规模效果曲线图Y=48xx1=1905x2=3467解得:Y=0.0238x2–79.843x+157137y1=91440y2=166416因此,每月销量在[1905,3467]的范围里,规模经济。投资估算与资金(一)建设投资估算1.固定资产投资估算表5-1固定资产投资估算表项目二级科目数额(元)固定资产105880在建工程装修原材料176362应付职工薪酬119648房租105000合计506890注:在关于固定资产折旧部分,折旧残值=(固定资产+在建工程原材料)*5%未将建设期的装修人工算入。(1)固定资产表5-2固定资产购买开业用品估算表项目单价数量数据来源小计沙发(双人白色)4994宜家1996沙发(双人条纹)10994宜家4396沙发(单人)3998宜家3192餐桌(玻璃)3998宜家3192书架(埃克佩迪)9992宜家1998架子(小)992宜家198架子(大)1292宜家258木质套桌9992宜家1998克林斯伯边桌994宜家396南德尔椅子1998宜家1592带靠背吧台凳898宜家712吧台(定做)1淘宝毛绒单人沙发3694淘宝1476格霍曼摇椅2992宜家598迪维台灯3991宜家399迪维亚台灯1992宜家398莱瑞克台灯2494宜家996基伦壁灯994宜家396克瑞伯壁灯2992宜家598索德尔吊灯2991宜家299马克鲁斯吊灯3991宜家399索德尔吊灯2491宜家249克斯多拉枝形灯4991宜家499德洛帕瓶4015宜家599金属餐具24件套5980宜家4720网状吊灯3991宜家399网状台灯2491宜家249亨福斯镜子694宜家276乌西拉镜子995宜家495佳迪烛台402宜家80克尼斯修双人沙发19994宜家7996林德维边桌1494京东596投影仪28581淘宝2858电脑60001京东6000幕布(16:9/120寸)5741淘宝574高脚杯5920宜家1180博客尔580宜家392餐碟(大)30100宜家2990餐碟(小)30100宜家2990碗2040宜家796ARV碗1540宜家596高脚小碗2540宜家996托盘(大)7920宜家1580托盘(方)4030宜家1197托盘(小)3020宜家598杯垫1020宜家198细口瓶4960宜家2940保温壶798宜家632迷你咖啡杯2060宜家1194咖啡杯5960宜家3540手动打奶泡器(200ml)1201宜家120奶油枪(BEST)4001宜家400气弹(BEST)481宜家48Espresso杯12020宜家2400Cappuccino杯12020宜家2400Latte杯12020宜家2400马克杯12020宜家2400匙羹660宜家360咖啡蒸煮器(TCA-3人份)1802宜家360咖啡炉(二心一炉)6501宜家650计时器1151宜家115咖啡量匙510宜家50角架601宜家60绒布袋451宜家45VEV摩卡壶1505宜家750意大利滤纸152宜家30长嘴壶2801宜家2802人份冲茶器2510宜家250沙冰机(KX767)7501宜家750冷饮机(双缸)18001宜家1800华夫炉5501宜家550刨冰机(台式)13001宜家1300星级制冰机(80磅)48001宜家4800海尔冰箱(双门)36671淘宝3667其它5000总计105880(2)在建工程表5-3装修材料及人工估算表序号项目内容单位数量单价金额主材次材人工合计一二层咖啡厅装饰部分:1卡座地面600×600mm抛光砖铺贴m247.472124813262572地面深啡网大理石波打线铺贴m224.2330124839094383大厅、包厢地面600×600mm抛光砖m2134.8721557144194114墙面大理石点挂m26736040113513343715电梯门套200mm大理石线条m6.1360158145627826电梯门套侧面大理石点挂m22.865104011366318967门槛石铺贴块158210291211815810mm大理石踢脚线m2283321045102609大厅轻钢龙骨二级造型吊顶m225833845862218810天棚顶部刮灰刷白色乳胶漆m22581601935903011天棚顶部开回风口、送风口个30006565195012天棚顶部茶镜雕花玻璃装饰m219.2125548178341813窗帘盒m39.61832445178214天棚顶部金箔墙纸m29.245185449715仿实木门套及安装樘14365324048011121416仿实木门套擦色漆m272.842061103749817门碰及安装m21415001521018100mm加厚门合页及安装m1425002535019把手锁及安装套1413500135189020二层过厅A立面木制装饰m216.87215162249418321墙面装饰擦色漆m227.642061103284322墙面装饰茶镜m214.250348101143423二层过厅B立面木制装饰m25.89515162272157824墙面装饰擦色漆m25.84206110359725服务台18mm木芯板柜台制作m4.5538060485925420926总台擦色漆m25.14206110352527总台细花白大理石饰面m2332020113453135928总台细金线米黄大理石饰面m23.836020113493187329制作间隔断18mm木芯板制作m27.965881154121730制作间隔断8mm钢化白玻璃m475104813353231制作间隔断擦色漆m27.94206110381432制作间操作台18mm木芯板制作m5.916040404604356433制作间操作台擦色漆m25.74206110358734制作间操作台大理石台面m4.232020113453190335卡座区走道墙面实木线条隔断m222.21201081211468436卡座区走道墙面擦色漆m28542061103875537包厢墙面18mm木芯板制作m21306510731481924038包厢墙面擦色漆m2130420611031339039浅啡网大理石窗台板m17.272832112192640包厢墙面嵌入10mm金色不锈钢线条m117.2151521246141包厢酒水柜18mm木芯板制作m211.7600452759201076442包厢酒水柜擦色漆m222.342061103229743墙面贴墙纸m222.8481857130044墙面刮灰m222.841111636545包厢卫生间防滑地面砖铺贴m216.149.51045104.5168246包厢卫生间墙面砖m287.46410451191040147公共卫生间防滑地面砖铺贴m220.749.51045104.5216348包公共卫生间墙面砖m242641045119499849卫生间天棚m236.83854083305450卫生间天棚刮灰刷白色乳胶漆m236.81601935128851卫生间洗脸台钢结构m8.614820162330283852卫生间洗脸台大理石m26.93303565430296753卫生间防水处理m273.619019382797小计436011515270844二电气部分:1筒灯套8128002822682T5灯管m10934003437063五孔插座个331700175614开关个221400143085网线、电视、电话插座个122800283366铜芯线V1.5m2、2.5m2、项1330400330433047底盒、接线盒、PVC护套管项1165200165216528中型配电盒、空气开关项34200042012609给排水PPR管、PVC管及配件项12478002478247810水电人工m2206.50045459293小计802025166合计2960102.开办费(1)开办费表5-4开办费用组成表项目预算(元)执照办理761工资6000差旅费200调研费800印刷费500宣传费3000其它费用200合计11461说明:根据最新的会计准则,开办费采用在投产使用的第一个月进行全部摊销。(2)个体营业执照及证件列表表5-5个体营业执照及证件表名称价格(元)申请个体工商户预登记30申请个体工商户登记23组织机构代码证108刻章300办理国税登记证50办理地税登记证50卫生许可证200总计761王苏飞(二)流动资产估算1.流动资产(1)存货表5-6期初采购原材料存货估算表品名规格单位数量单价小计备注牛奶1L×12罐/箱箱2130260肉桂粉454g/罐罐17070蜂蜜2.5kg/罐罐14040咖啡糖454×6包/箱箱1420420白糖包420×6包/箱箱1360360香草果露700cc/支支11101101oz=28.4ml蓝莓果露700cc/支支1110110榛果果露700cc/支支1110110巧克力果露700cc/支支1110110焦糖果露700cc/支支1110110玫瑰果露700cc/支支1110110特级牙买加蓝山咖啡1磅/包包3180540特级蓝山1磅/包包285170特级巴西1磅/包包270140特级哥伦比亚1磅/包包270140特级曼特宁1磅/包包270140特级碳烧1磅/包包270140特级综合冰咖啡1磅/包包270140特级综合热咖啡1磅/包包270140AA级巴西1磅/包包570350AA级哥伦比亚1磅/包包570350AA级曼特宁1磅/包包570350AA级碳烧1磅/包包570350AA级综合冰咖啡1磅/包包1070700单制冷AA级综合热咖啡1磅/包包570350AA意大利咖啡豆1磅/包包570350奶油球50个×10包/箱箱1300300玉桂粉454g罐17070蜂蜜2.5kg/罐罐14040喷忌廉184G支33090红糖水1000ml/瓶瓶14848薄荷蜜700ml/瓶瓶14848蓝柑蜜700ml/瓶瓶16565薄荷酒700ml/瓶瓶19595有枝红樱桃700ml/瓶瓶12525有枝绿樱桃700ml/瓶瓶12525草莓汁1kg/罐罐12727柳橙汁1kg/罐罐12727凤梨汁1kg/罐罐12727芒果汁1kg/罐罐12727青苹果汁1kg/罐罐12727水密桃汁1kg/罐罐12727松饼粉2kg/包×10包袋14040草莓甜伴1kg/罐罐13535朱古力甜伴1kg/罐罐13535凤梨甜伴1kg/罐罐13535凤梨椰果2.5kg/罐罐12020鸡蛋12个/打打31545水果视具体情况储备120合计7458注:此为期初原材料的采购,后期根据销售情况列有年采购金额表。(2)应收账款此部分将房屋押金款房租三个月10.5万元整,在资产负债表中记入应收账款。(3)现金各期现金预算量如下表:表5-7单位:元建设期投产期达产期123456现金606400007078000080000080830000840000(4)库存表5-8原材料采购消耗及库存情况表单位:元建设期试运营期123456该期消耗03217515392016978018694000218660228540该期采购7458350001500001700001900000020230000期末库存74581028363636583964381439483109432.流动负债(1)应付账款每期购买原材料,产生50%的应付账款,在下一期偿还。表5-9单位:元该期应付账款372917500750008500095000100000110000115000(三)建设期利息表5-10贷款信息表贷款总额50万元人民币贷款利息年利率8%,月利率0.67%贷款时长6.5年,78个周期还款方式等额本金还款法各期还款情况及利息表详见:六、财务基础数据(二)总成本费用及其构成9.利息支出建设期还款及利息表:表5-11单位:元期数贷款余额月利率每月还款利息本息和15000000.67%64103333974424935900.67%64103291970134871790.67%641032489658建设期(1-3)19231987229103(四)资本金100万元整(五)外部资金银行贷款50万,利率8%,即(三)建设期利息中贷款信息表。刘雪梅(六)资金总额与资金筹措表表5-12投资总额与资金筹措表单位:元序号项目年份建设期外币折人民币人民币小计1总投资150000015000001.1建设投资5183515183511.2建设期利息987298721.3流动资金8438178438172资金筹措150000015000002.1自有资金10000001000000其中:用于流动资金8438178438172.2借款5000005000002.2.1长期借款5000005000002.2.2流动资金借款2.2.3其它短期借款2.3其它财务基础数据估算(一)生产经营期生产经营期:6年(二)总成本费用及其构成1.总成本费用构成(1)试运行期表6-1总成本费用估算表单位:元序号项目年份投产期123合计1外购原材料5100734510470229152外购燃料及动力583258325832174963工资福利费323803238032380971404折旧费617461746174185225修理费50050050015006维简费00007摊销费4646135000350001164618利息支出32053162312094879其它费用800800800240010总成本费用100452911939427628592111变动成本830510507135903240212固定成本92147806868068625351913经营成本446124685749982141451(2)达产期表6-2总成本费用估算表单位:元序号项目年份试运营期达产期1234561外购原材料22915153920169780186940002186602285402外购燃料及动力174966998469984699846998469984699843工资福利费971404957004957004957004957004957004957004折旧费185227408874088740887408874088740885修理费15006000600060006000600060006维简费00000007摊销费1164614040404040408利息支出948734103279492179515641948733339其它费用240096009600960096009600960010总成本费用28592112633951273101128410712925131303519130724511变动成本3240218802319772920873521714122814723187312固定成本25351910753721075372107537210753721075372107537213经营成本1414517352047510647682247827847999448098242.外购原材料成本的估算原材料成本是总成本费用的重要组成部分,其计算公式如下:原材料成本=全年产量*单位产品原材料成本根据市场调查结果显示,咖啡厅最好的原材料成本不超过3.5元,本店希望采用比较优质的咖啡豆产品,单位产品原材料的成本定在5元(有充分的调节空间,同时也避免原材料价格上涨带来的巨大压力)。3.外购燃料动力成本的估算燃料动力成本=全年产量*单位产品燃料动力成本。(1)水费经营服务及其它用水价格:2.00元/立方米非居民用户一般水户排水费价格:1.80元/立方米(2)电费表6-3工商业及其它用电:(单位:元/千瓦时)不满1千伏10千伏35千伏110千伏及以上非夏季(单一制未分时电价用户)0.8850.8600.8350.815夏季(单一制未分时电价用户)0．9100.8850.8600.840根据星巴克威海路店,每月用水大约316立方米,每日消费者400人,一月用电5200元。故为了保证足够的水电费资金,我们所有的水电费预算,采取与星巴克威海路店相同的数额。表6-4每月水电费预算表项目价格(元)水费632电费5200总计58324.工资福利费表6-5职位人数工作形式费用小计(元)咖啡制作1全职9000元/月9000咖啡制作学徒1全职2500元/月2500甜点制作1全职4500元/月4500收银员1全职2800元/月2800服务生2全职2600元/月5200服务生2兼职13元/小时(20小时/周)2080设备维修员1兼职每月定期维修1次300店铺经理1全职6000元/月6000合计1032380每年年底给每位员工多发1个月的工资,日常营业小费归属个人,每年拿出1万元为员工购买节日礼品,一年有近1个月的时间为法定假日,需要发放3倍工资。那么每年的工资福利费=每月工资*(12+1)+每月工资*(3-1)+10000=495700元5.折旧费每月折旧=(固定资产总额-固定资产残值)/(生产经营期*12)=506890-8818表6-6项目数额生产经营期(年)6固定资产账面价值(元)506890固定资产净残值(元)25318月折旧额(元)6174注:根据最新的会计准则规定,内资企业残值率是原值5%以内由企业自行合理确定。外资企业残值不低于原值的10%,需要少留或不留残值的,应经当地税务机关批准。不按规定的,不得在税前抵扣。表中:固定资产净产值=固定资产账面价值*5%,计算结果根据月折旧额的取整有所变动。(虽然生产经营期为6年,可是加上建设期和试运营期共为6.5年)6.修理费预计平均每月维修费为500元。7维简费维简费,是指中国境内所有煤炭生产企业(以下简称企业)从成本中提取,专项用于维持简单再生产的资金。鉴于原在煤矿维简费中用于安全投入的支出项目已经独立出来,单独提取煤炭生产安全费用,因此,本规定所称煤矿维简费不包括安全费用,但包括井巷费用。由于咖啡厅企业不属于维简费的使用范围,故维简费为0.8.摊销费在试运营期的第一个月摊销建设期的开办费11461元;另外,每月摊销房屋租金3.5万元。房屋租金的支付假设:抵押3个月房租10.5万元,达产期每年按季度提前支付。建设期和试运营期按月支付。9.利息支出每月利息支出=贷款余额*月利率/30*当月实际天数为了计算便捷,因此每月利息支出预算=贷款余额*月利率贷款总额50万元整,年利率8%,月利率0.67%,每期还款情况如下表:根据报表的编制,因此将上表汇总,得出下表:表6-8单位:元时期贷款期初余额还款情况合计利息合计本息和建设期(1-3)50000019231987229103试运营期(4-6)48076919231948728718第一年(7-18)4615387692334103111026第二年(19-30)3846157692327949104872第三年(31-42)307692769232179598718第四年(43-54)230769769231564192564第五年(55-66)15384676923948786410第六年(67-78)7692376923333380256合计50000013166763166710.其它费用其它费用每月预计800元。(三)经营成本经营成本是指在经营期内应该负担的全部成本,包括销售成本、销售税金、及期间费用等。经营成本=总成本费用-折旧费+主营业务税金及附加(四)销售收入销售收入=销售量*平均单位产品单价根据市场分析及定价,平均单位产品单价=48元。具体销售收入额可见(五)经营税金及附加部分。(五)经营税金及附加营业税=销售收入*5%城市维护建设税=销售收入*7%教育费附加增值税=销售收入*3%1.试运营期表6-9主营业务(销售)收入和税金及附加估算表单位:元序号项目年份试运营期123合计1产品销售(主营业务)收入(不含税)48960705121005122199842主营业务税金及附加261937725377117692.1营业税244835265026109992.2消费税2.3城市维护建设税1712473527702.4房产税、土地使用税3教育费附加增值税(应交税额)731061513302.达产期表6-10主营业务(销售)收入和税金及附加估算表单位:元序号项目年份试运营期达产期1234561产品销售(主营业务)收入(不含税)3088801477632162988817946241934400209913621939842主营业务税金及附加117697905387199960121034901123041173782.1营业税10999738828149489731967201049571096992.2消费税02.3城市维护建设税7705172570562816770734776792.4房产税、土地使用税03教育费附加增值税(应交税额)330221624452692290231493291(六)所得税所得税=利润总额*25%由于前期利润为负,故所得税申报为0,用以后年度的利润补亏后,利润为正的部分缴纳所得税。(5年内)具体缴纳所得税可见(七)净利润中的利润表。(七)净利润净利润=净利润=利润总额×(1－所得税率)1.试运营期表6-11利润表单位:元序号项目年份投产期123合计生产负荷(%)1产品销售(营业)收入48960705121005122199842销售税金及附加269338785528120993总成本费用10045291193942762859214利润总额-54185-24559708-780365所得税00006净利润-54185-24559708-780367可供分配利润-54185-24559708-780367.1盈余公积金7.2应付利润7.3未分配利润-54185-24559708-780368累计未分配利润-54185-78744-780362.达产期表6-12利润表单位:元序号项目年份试运营期达产期123456生产负荷(%)1产品销售(营业)收入2199841477632162988817946241934400209913621939842销售税金及附加120998127089644987041063921154521206693总成本费用2859211263395127310112841071292513130351913072454利润总额-780361329672671434118135354956801657660705所得税06634667861029531338741700411915176净利润-78036126333573088604016215101235745527可供分配利润-78036126333573088604016215101235745527.1盈余公积金1895030054463296024376519861837.2应付利润63176617721204862040492298217.3未分配利润-78036101066150268592208922295562585498累计未分配利润-106430-53641449043456635665557961101054659李慧莲财务效益分析(一)利润表1.试运营期表7-1利润表单位:元序号项目年份投产期123合计生产负荷(%)1产品销售(营业)收入48960705121005122199842销售税金及附加269338785528120993总成本费用10045291193942762859214利润总额-54185-24559708-780365所得税00006净利润-54185-24559708-780367可供分配利润-54185-24559708-780367.1盈余公积金7.2应付利润7.3未分配利润-54185-24559708-780368累计未分配利润-54185-78744-780362.达产期表7-2利润表单位:元序号项目年份试运营期达产期123456生产负荷(%)1产品销售(营业)收入2199841477632162988817946241934400209913621939842销售税金及附加120998127089644987041063921154521206693总成本费用2859211263395127310112841071292513130351913072454利润总额-780361329672671434118135354956801657660705所得税06634667861029531338741700411915176净利润-78036126333573088604016215101235745527可供分配利润-78036126333573088604016215101235745527.1盈余公积金1895030054463296024376519861837.2应付利润63176617721204862040492298217.3未分配利润-78036101066150268592208922295562585498累计未分配利润-106430-53641449043456635665557961101054659(二)现金流量表(安全部投资)表7-3现金流量表(全部投资)单位:元序号项目年份建设期试运营期达产期合计123456生产负荷(%)1现金流入0219984147763216298881794624193440020991362193984113496481.1主营业务(销售)收入0219984147763216298881794624193440020991362193984113496481.2回收固定资产余值1.3回收流动资金1.4其它现金流入2现金流出656183276322129903114426211543431164960017872371848548105029732.1建设投资51835100000005183512.2流动资金19231192317692376923769237692376923769235000002.3经营成本014145173520475106476822478278479994480982447884952.4主营业务(销售)税金及附加0120998127089644987041063921154521206696242312.5所得税006634667861029531338741700411915176718062.6其它现金流出11860110354139900045820549662754962762487664961434000913净现金流量(1-2)-656183-563381786011872672511932848003118993454368466754累计净现金流量-656183-712521-533920-346653-954601893395012388466755所得税前净现金流量(3+2.5)-656183-5633818523625405235414641867448194053695415184806所得税前累计净现金流量-656183-712521-527285-273233809134995869815271518480(三)资金来源与运用表表7-4资金来源与运用表单位:元序号项目试运营期投产期达产期合计123456生产负荷(%)1资金来源1525980956767945551006231118090113245831494253160015890223361.1利润总额0-7803613296726714341181353549568016576607027156161.2折旧费18522185227408874088740887408874088740884815721.3摊销费011646140404040404026364611.4长期借款5000005000001.5流动资金借款7458387291675002450002750002950003034000016886871.6其它短期借款01.7自有资金100000010000001.8其它01.9回收固定资产余值01.10回收流动资金02资金运用13021631769595487896594970810597831192353126472175156622.1建设投资5183510000005183512.2建设期利息9872948734103279492179515641948733331316672.3流动资金00203000003600003800004000004100004026900002.4所得税006634667861029531338741700411915176718062.5应付利润0063176617721204862040492298216424812.6长期借款本金偿还19231192317692376923769237692376923769235000002.7流动资金借款本金偿还1050001050002.8其它短期借款本金偿还449709-7670427197732727130626531285932185334312722563573盈余资金223817-763389860112726723119326480030189933543615066754累计盈余资金22381714747924608037334760454086933911712381506675(四)资产负债表表7-5资产负债表单位:元序号项目年份建设期试运营期达产期1234561资产145610413726081473201158660017667651975976221512724879361.1流动资产总额9562759027621077443126493015191831802482211572124626181.1.1应收账款1050001050001050001050001050001