第四讲工业企业流动资金贷款xs

第四讲

工业企业流动资金贷款企业流动资金周转与银行贷款调节工业企业流动基金贷款生产周转贷款临时贷款其他贷款企业贷款定价一、企业流动资金周转与银行贷款调节（一）工业企业流动资金占用的构成

（按产品的分布和流动性）

货币资金短期投资应收及预付款存货

（二）工业企业流动资金周转

与银行贷款的内在关系信贷资金的正常周转有赖于企业流动资金的正常周转企业流动资金周转过程中经常出现的间歇货币资金是银行短期信贷资金的重要来源银行贷款能灵活地调剂企业生产过程中的资金余缺银行通过贷款向企业供给扩大再生产所需追加的资金有偿的信贷杠杆促使企业加速资金周转，节约使用，提高效益（三）企业流动资金周转的波动性

与贷款调节层次

1、波动原因季节性和临时性原因生产与消费在时间上的差异资金供求变化企业经营管理水平

2、波动层次

非波动层（定额层）

企业生产经营必须预付的经常性、最低的流动资金量

数量上

在假定生产流通绝对均衡的条件下，各资金占用的总和是保持资金周转连续性最基本的资金需要管理上

可通过核资核定定额性质上属积累资金，不具返还性，是永久需要来源上应来源于财政拨入、企业积累或发行股票等自筹

限内波动层（周转层）

“限”

——流动资金计划平均占用额限内波动层资金占用非波动层以上、平均波动水平以下的部分是保持企业资金周转正常、连续的主要资金占用量限外波动层（浮动层）

因特殊因素引起的超过平均波动水平的资金需要陆续发生，次数有限，时间短，波动大属短期临时性的资金占用

3、银行贷款调节层次企业流动资金周转层次与银行贷款调节层次示意图年初1季度2季度3季度年末流动资金占用时间非波动层企业自有资金

限内波动层

限外波动层基金贷款周转贷款临时贷款

（四）贷款调节重点

通过贷款的发放与回收，保持企业供产销三阶段资金的协调平衡与正常周转

供应阶段促使企业建立合理的物资储备生产阶段保持生产加工过程中各环节、各工序的平衡衔接，压低在产品资金占用销售阶段抓好入库、发货、收款三环节，降低成品资金占用

二、工业企业流动基金贷款

（一）概念

银行对自有流动资金达不到规定比例的国有企业发放的补差贷款（二税）贷蛋款额宫度的杜确定流动牺基金神贷款计高划额遵度＝看自有宾流动峰基金硬应有飘额－当自有流动证资金筑实有宫额＝企岂业上膜年定斯额流资动资播金实亚际平均泽占用远额×银行蹲规定沃比例－浓企业脂自有牙及视吧同自扎有流动资铃金式中惠：银行督规定删比例在企丹业核宾定的卖流动呈资金朝计划巩占用族额中,国拨捏资金弃与企客业自博有资煌金所税占比川例。喝工业射企业帐最低徒不得耳低于70循%。视同暴自有琴流动淘资金企业栽财务吊计划扑中可散确定供定额普、经幻玉常参罢加资摇金周吓转的旋负债健项目陈。即糟定额泽负债[例4.讯1]某工絮业企吨业上胡年定柱额流叫动资金樱实际飞平均街占用仪额为15加00万元华，国沟拨资金粱为38剩0万元棍，本帜年计雀划自虹补70万元陪，定额软负债法可参娇加资旅金周煌转的劝计划坊额为20万元寄。则弯：流动悄基金阔贷款计止划额系度＝15音00佣×呢7山0%－（38闭0＋70＋20）＝58灾0（万描元）（三燃）贷炎款的宇发放绸与回纪收企业慢通过帮报送询年度示流动坚资金赛计划止提出纽奉申请扰，银急行一听次审醋核，哥一次陕贷给谜，到抽期收劲回。墨期限评按企驳业自权有流黎动基真金补惰足期撇确定三、释生产煤周转桥贷款（一违）概取念银行树对企香业生裂产经藏营中继正常缩慧、合过理的颠资金沟需要图发放出的贷努款正常保证炮企业贪完成仰生产讽经营良所必珠须的背定额稻流动斥资金隶平均喂需要努量合理企业崖符合乓加速孕资金横周转蓄的要谨求和磨贷款谢规定冈的用矿途（二茄）贷处款额蔑度的骄确定生产奇周转贷款福额度生＝企触业定馒额流泛动资抓金计虚划平均徒占用油额－四企业生自有及视嚷同自固有流愈动资冬金－流动肚基金叛贷款（三颜）流删动资图金计留划占蓄用额悄的确观定按销罩售资胶金率叠核定流动同资金计划咽占用纹额＝返本期也计划炭销售土收入×本期计划拨销售留资金瓶率本期坛计划销售廉资金克率＝亮上期大销售依资金厘率×（1－销售资番金降谷低率）[例4.余2]某企姿业上县年销激售资浇金率茄为25跑%，本年崭计划易销售下收入落为84俊0万元慎，销竞售资晚金加速秋率为5%。则回：该企妻业流熔动资妹金计划纳占用胃额驾＝84暗0×盯25私%×（1－5%）＝19侄9.护5（万杰元）按流呢动资爪金周候转速怎度核棒定用次杠数流动村资金计划须占用方额＝吓本期形计划她销售呜收入屈／上粮期流徒动资金周驻转次节数×（1－加紧速率姓）用天芬数流动仔资金计划乱占用盾额＝抽计划故销售诞收入×计划掠周转妄天数惠／计划桂期天轰数（36呆0、90）计划恼周转天惜数＝释上期拣天数×（1－加砌速率些）[例4.薯3]某企章业上阿年流受动资面金周尿转次数为4次，甲本予年计通划销蓬售收订入84剪0万元竹，流动邀资金鹊周转辅加速若率为5%。则蒜：流动歉资金计划拨占用融额＝84笑0／4×（1－5%）＝19博9.巡寿5（万薄元）[例4.莲4]某企悉业上培年流拖动资洽金周量转天数为90天，份本羞年计垄划销俊售收座入84电0万元氧，流动说资金梢周转蚂加速汉率为5%。则丧：流动肝资金计划猜占用吨额＝84解0×90×（1－5%）／36茂0＝19德9.产5（万银元）（四洗）贷仇款的防发放论与回根收企业南在计渐划年赞度开久始时贵报送体流动酬资金乞计划移，银狼行审勺查后芽确定杯贷款秤控制挠额度出于豪管理售和适絮应资闷金周拘转连沃续性怖要求顷，贷恰款在剪确定叛定额最后一时次性衬贷给最企业赠，期率限一洲年来年伙重新华核定远贷款秀额度虎时，侨以重鹅新办奴理贷鼓款的报形式须借新血还旧风，一类次性丛收回滔本息对资痕金占悟用波王动大拌、季姿节性练明显福的企紫业按奋季分关解分评次贷吧放生产物周转嫩贷款（一架）概搅念是银屋行对双工业私企业守发放咐的用险于日硬常生袜产经阻营周队转的炸贷款现在流动亡资金狐贷款傅管理绳暂行匹办法贷款坝需求禽量应惩基于道借款箩人日逝常生裁产经隐营所泡需营薪运资势金与碎现有省流动参资金鸣的差手额（挥即流装动资躁金缺韵口）谅确定客户芬经理纷需根垃据借载款人提当期仁财务织报告峰和业疏务发具展预案测，选对流班动资童金贷注款需轧求量押进行猾合理录测算银行烛可按样发布确的参授考方勿法估伐算贷势款额弓度（二热）贷万款额弹度的似确定1、估驴算借宁款人有营运差资金盗量计算框公式借款萍人营浩运资止金量己影响酷因素厅主要昏包括垫现金时、存康货、阀应收钓账款毙、应准付账起款、聪预收财账款禾、预狭付账阀款等银行汉应在殃调查含的基帽础上皂，预瓜测各仪项资驳金周咳转时豆间变臣化，织合理祥估算费借款滨人营南运资班金量营运贪资金泰量=上年题度销臂售收翻入×（1－上年润度销售利派润率再）×（1＋预计浓销售绒收入年增蝇长率摇）/营运尖资金塔周转女次数其中壶：上年烦度销航售利甩润率=主营探业务童利润(收入和－成复本)/销售笋收入亭净额×1卸00仁%营运庄资金捐周转岔次数=3拖60稼/(存货棉周转勤天数+应收造账款嫂周转奴天数垄－应炎付账绸款周封转天哪数+预付丈账款舟周转慕天数坦－预俱收账浇款周傅转天纲数)周转隐天数=3阴60哲/周转闲次数应收套账款困周转受次数=销售验收入/平均挡应收卖账款余额预收跳账款椅周转具次数=销售乱收入/平均蹄预收自账款钻余额存货谈周转箱次数=销售黄成本/平均仔存货悦余额预付优账款影周转脏次数=销售宏成本/平均否预付斥账款丛余额应付林账款站周转烟次数=销售魂成本/平均妨应付竹账款炸余额指标注说明借款掀人的狸财务股报表脆经过且审计扩的，捧则上表述财亏务数胳据依歌其上鹊年度摊报表攀确认旋；未喝经审州计的配，则涌以最竞近的倾一个律完整能会计申年度而的财卸务报冷表为身基础戴计算攻相关既数据设定“预计翻销售颂收入阻年增鄙长率”需有励充分中依据品，例停如过坟去三第年的干平均劝增长挤率、堵新增京生产楼经营工能力纵、新弹增大毛额订馋单等计算裙公式将估刷算出急的借先款人侄营运评资金架需求动量扣改除借节款人辅自有栽资金歌、现侮有流铸动资刃金贷坡款以取及其肌他融穴资，姿即为皮估算谨出的悄贷款卵额度2、估遭算贷毯款额渣度生产趁周转娱贷款纤额度=营运展资金锡量－涝借款校人自有资煤金－讨现有赤流动笨资金贷款缺－其年他渠仗道提俭供的营运浅资金某企蛾业向顷银行熊申请丹流动鱼资金垄贷款凉，部俱分财报务数从据见饮表4.但1科目期初余额期末余额货币资金应收账款预付款项存货

流动资金合计短期借款应付账款预收款项应交税费一年内到期的非流动负债

流动负债合计

600016000400010900369001200165005500140043002890070001850050002150052000100015000600013003000263000表4.带1企业珠部分母财务帮数据抄单位锹：万扑元其他匪资料贷款醉申请抢年度论的企功业销伸售收骄入总独额为10亿元温，销用售成微本为7亿元砍，销匆售利桥润率纲为30蜻%；预计损第二缎年销吩售收桑入增恶长率朽为10池%；自有监资金烤为20层00万元失；近期果有一股笔50帅0万元茶短期习贷款日需归刘还；企业殿目前挺主要膏通过霸银行罢贷款召来筹姻措营尺运资构金表4.凤2企业谨营运虽资金托周转企次数宣测算热表科目平均余额（万元）周转次数（次）周转天数（天）应收账款预付账款存货应付账款预收账款17250450016200157505750

5.8015.564.324.4417.3962.1023.1483.3181.0020.70估算票贷款在额度企业扇营运叛资金梯周转菠次数=36限0/(存货岁周转跑天数+应收眼账款放周转花天数俱－应飘付账盼款周页转天光数+预付罩账款泼周转统天数肢－预柴收账先款周诱转天桌数)=36拾0/（83稀.3煮1+荒62挣.1纸0－81溉.0昨0+异23茎.1鸡4－20绳.7暴0）=邪36奏0/牌66博.8春5却=突5.判39（次童）企业晒营运镰资金音量=上年秋度销贯售收意入×（1－上补年度沟销售帽利润奔率）×（1+预计首销售订收入蛛年增信长率壁）/营运反资金降周转避次数=聋10霞00挺00迁×（1－30贸%）×（1+木10街%）/5析.3般9=购14梁28彻5.陡71（万粮元）估算乓贷款葡额度=营运臣资金耐量－盏借款绍人自艺有资尝金－妇现有流鸣动资打金贷苦款－步其他乌渠道途提供撞的营运考资金=屿14污28好5.龙71－20哗00－10碰00－0=卡11仿28纹5.肺71（万罩元）考虑筝到企芝业近化期需伍要归都还50苦0万元蝴的短倚期贷纯款，择银行型调增般贷款缩慧额度箭，即粗：生产屈周转登贷款男额度=套11迈28缸5.假71怕+5行00=攻11隔78衬5.迁71（万透元）四、剖临时吴贷款（一雾）概情念是银趁行用玩于解尺决企辨业由诵于季乓节性示、临时绑性原桑因引包起的厘超过阔流动晒资金添计划袋平均占绘用额冤的合心理资畅金需北要发蓄放的偷贷款（二朱）贷尝款额厦度的钳确定关键朴是所张购物址资适螺用适驻销，战商品可靠后有保猛证。奖需注哨意企伸业是镜否有陕可挖掘的椅资金罩潜力句和不英合理拦的资丘金占趣用（三狂）贷暑款的浅发放租与回宽收临时喷贷款滔实行红逐笔海申请妥、逐怕笔核月贷、逐笔招定期忽、到翅期收升回的林办法掠。贷款敢期限名一般积不超幕过3～6个月刑，快放快塔收，司不能甚展期按定请额流膊动资染金计劣划周躁转期迈确定词期限即以仍企业悠定额级流动匙资金互周转杏一次挎所需时扯间作淡为贷笑款期扔限。贤适用示于生贪产不帜受季节肺性影蜡响、洞资金沙管理截水平盆较高号、生喜产经营母比较亦正常纵的企晕业贷款企期限（天字数）岛＝定则额流策动资目金计趣划平最均占苦用额×36妙0（90）天／年（母季）计划岸销售晕收入[例4.锐5]某厂斜定额理流动绩资金寄计划埋平均占漆用额央为60敞0万元凯，年葵计划准销售辱收入为15娇00万元势。该规厂申扰请临矮时贷班款30万元，镰银行思审核婚后同勉意贷脆放。卸则：贷款造期限鄙＝60殃0×另36胆0／15永00＝14突4（天拳）按本胡次贷群款所岩购物蚀资的订平均微消耗渣进度柜确定扮期限即以条本次财贷款劈燕所购殊物资项的消桥耗计尤划为依据稀来计欠算贷客款天判数。慨一般心适用蜘于原药材料储备扁品种积单一屈、数垮量较优多的鹅企业贷款许期限（天斯数）昼＝本识次贷拾款金侵额／己本次绑贷款所购果物资碑平均喇消耗旺额[例4.抓6]某机践械厂竹集中研购进迫钢材10墨0吨，馆计价20万元椅，申刑请临税时贷绘款。银行价经审贯查后绣同意窗贷放聪。按阅该厂和的材料消选耗计道划，贪这种取钢材数平均鞠每日豪耗用2吨（0.牲4万元迫）。像则：贷款订期限异（天探数）客＝20／0.困4＝50（天名）按日男均销载售成竭本的亏材料晴消耗话确定耀期限即以介原料嫩综合鸣平均玩消耗冤为依奋据确做定贷款嫩期限定。适摆用于鬼原料刻品种胳多、再各种毛原料消坐耗时亡间各巾不相绪同的填企业贷款烫期限（天捷数）摧＝本赢次贷愚款金百额／借（日圾均计状划销售巡寿成本×材料潜成本汤系数疫）[例4.匙7]某公塑司向陡银行浊申请坊临时鹿贷款30垦0万元钞。银娘行审识核后忧同意匙发放袜。该公司掀全年袍计划忆销售丹成本逼为15充00万元悄，材料亩成本喝系数川为0.膝6。则卖：贷款愧期限（天军数）光＝30及0／（15报00台÷3闹60性×0彩.6）≈12丹0（天活）五、靠其他暗贷款（一骗）科散技开泥发贷仿款1、概姿念是银扎行对退工商沙企业澡和实雨行企片业化仇管理头的科宵研单余位在亭研究犬、仿周制、怨消化迷新技贩术，构试制房诚新产不品，确推广茶新技瓦术成旅果过吵程中赵的资归金需确要发罚放的微贷款2、贷泼款用凶途新产浆品、虽新技收术、崭新工暑艺、院新材怕料的嫁研究乌、试搞制和输推广敲应用科技炎成果岗转化容过程裹的中侧间实绞验引进渠技术忆的消俯化、套吸收稳或配糟套产姥品的制应用3、贷悔款条收件花钱匹少、观见效胜快，好经济削效益炸显著产品具新，买科技朽成果芽先进咬、适紧用，欲与生隶产结负合紧币密项目勒所需耐的各桶种物短资、盗设计通和施霸工条舍件落蹄实有10～30夕%的自朵筹资咳金和孟经济塌担保4、贷涉款的揉发放眯与回梨收项目担申报一般省先由语各级粮发改价委、旺科委档和同秤级银洲行据录需用更贷款估的企机业、爪单位吉的主稿管部曾门的掩报告毁编制品贷款桥计划泽，然冶后下劫达至糠各级鄙银行贷款摩审批企业猾提出岸申请歇并附叔送主霉管部消门批潜准下防达的里项目使建设妨计划萄、项葡目任居务书晌、可患行性阵研究顿报告断等资耻料。蒜银行怕主要左进行户技术良与经薪济论断证贷款稿发放核定形额度宅，签傍定合微同，废一次育或分塔次贷道放科技径开发贷款羞额度柳＝项料目投狐资总划额－自筹资金－其他群借入凑资金项目逐投资总景额＝誓工程纯费用躁＋设拿备购之置费岭用＋技更术转删让费熟用＋小投产国后所需弹流动废资金昼＋其暑他费弦用贷款乞回收贷款监期限青一般敌为1～3年。牵具联体偿龟还期霉限要载据项汗目的蹦经济货效益专和试旱制、菠投产面期而营定贷款俭期限峡＝项合目试岩制投给产期污＋贷内款本球息÷可用愈于还绵贷的聪资金住来源贷款缠实行受专项棉管理只，按挪流量旱控制智贷款悦额（二吓）票帝据贴原现贷净款1、概扶念是持蜻票人芹持未湖到期革票据碰向银守行兑冈付资磨金而低取得联的一州种贷苦款2、贷死款额缘瑞度（实怒付贴摇现额筝）的确像定贷款浆额度证＝票焦据票前面额梁－贴姨现利伸息贴现步利息棉＝票早据票霉面额×贴现下天数×日贴腔现率贷款蹦额度酬＝票厉据票剪面额×（1－贴颗现天数×日贴谁现率且）[例4.碎8]某公乱司7月16日持窑同年9月30日到决期的择一张英承兑跃汇票存到某挺工商膛行办组事处晌申请明办理航贴现。汇票朴的票骄面额贼为20绪00烦00元。眉（贴即现贷鹿款利矛率按10尺‰计算解）则院：实付矩贴现诵额＝20呢00原00沸×（1－75×1猛0‰科÷3钩0）＝19秧50喷00（元附）3、贷典款的齐发放罩与回早收企业掏申请芝贴现提供栋所贴泪现的凝票据预，填米写《贴现徐凭证》，并鹊附送仔票据涂据以吓签发践的交融易合踢同、狗发货对单、筒运单银行表审查交易惹合同府等的怎真实蛋性、弊合法灾性和密贴现锋票据司的真好伪；《贴现眉凭证》项目挎填写器是否香准确遇；用萄途是爸否符社合贷贱款条番件；拜商业从承兑璃汇票窝付款弱人的妹资信馒等贴现胜票据漏到期书的处剥理到期堆前3天，酬付款层企业丹应将草票款巷足额纳交存法其开根户行银行筹承兑我汇票如果驱未能井足额穿交存以，承私兑行裹应无掘条件着付款主给贴仪现行彻；同读时对墓应付导款企候业或统担保贵人执欠行扣淡款，珍并对绿未扣佣回部网分计胳收贷执款利耗息和订罚息商业慎承兑遥汇票如果芳票款寇不能孩按期渡收回谎，贴甩现行昨可从柿贴现津申请爆人账妥户扣骨收，胆并对鼓未扣余回部戚分收院取贷常款利孩息和找罚息（三芹）抵贵押贷鸟款1、概两念是以裙借款可人的灵抵押犁品为子保证购而发苦放的输贷款2、抵眠押品而的范道围确定氏的依口据是否熟具有扶所有嘉权是否挠具有退现实粘价值吧，易铺于评授估是否球有交偶易市比场，衰易于痰出售价格铜和性短能是错否稳灾定3、抵室押品倡的分织类总体烘上不动锯产、菊动产善和权折利凭爆证西方响国家存货祸、客细账、躲证券号、设转备、悬不动岛产、弃人寿庸保单我国固定打资产岩、流爬动资躬产、抵土地隶使用盟权、落有价能证券焰、其贫他可惠流通歌和转茫让物会资或诉财产国家伤禁止馒买卖冈和取浙缔的松物品已无饺使用鸽价值季的物爷品集体凑福利古设施所有覆权有显争议旷的财福产代管璃代销浸或尚扇未付碧款的蒸物资不能段强制剃执行埋或处患理的独财产依法协被查键封、滥扣押裂或采坑取诉佳讼保港全措狼施的仰财产已充爬作抵储押或售担保喊物的立财产未经骂共有锁人同持意的归财产我国赴银行秧规定轰不能赖作为鸟抵押炉物的范财产4、抵志押品炎的估虾价两个黑方面附：抵饺押品丙目前数的实火际价纳值；留抵押杰品拍补卖或鸟转让子时可名能获辟得的袭价值估价红应遵纸循的锐三原从则等价壶原则估价存力求逢符合冬拍卖诵的实司际价赔格，膨既不止高估危也不什低估易于辟拍卖饭原则考虑骨抵押捧品拍墨卖的塌难易躲。易缺于拍葱卖估慎价高视些，瞎反之吊低些转嫁芦风险延的原坦则风险载包括岔处理饿风险校和占刘管风外险。享可通柿过要闭求借抖款人摔为抵敬押品日投保切的办绒法转逆嫁风率险其他竞因素廊：处刚理抵漂押品蒜的费派用、凭国家驻经济珍政策房诚的变组化、恐抵押羡品行芬情的棕大幅笋度跌泳落等抵押图品的守价值才可由葛借贷隔双方月协商叼确定脚，也杠可交香由中饱介评逼估机煤构评踩估5、抵电押贷付款的块操作⑴申门请→填写珍申请阀书；欢附送《抵押亡品清溪单》；潜提供担相关里文件⑵审逆查→验证背资料、调查爸用途、实地耳勘察傍抵押戴品、壮选择笑和进哲行估设价法人划资格险证明疫、主录管部免门或器董事行会同捏意抵朋押的斤决策排公函坛、靠财务益报表工等抵押拍权人艘一般处按以丑下顺听序选纠择抵挠押品房产突、土蚂地使泻用权有价告证券机器船设备产成因品、腰原材穗料其他购债权银行修审查挖的重写点抵押矛品所虎有权绿、处面理权扇的情经况以商锅品做耽抵押→品种卵、质尽量、乐规格室、性队能、痕数量校、市舅场行箩情等以有乎价证关券做咬抵押→是否情有真辅实、违充分驾的价拾值及怠流动匠性；逮发行影者的生信誉日；是霉否办皇理了零过户宿登记计手续巾（记漂名证香券）匙等以房倍屋、湖机器罪设备螺做抵抓押→产权发是否葬明晰乳、是索否向踢主管浴机关偿办理哑了抵挣押权偷登记抵押脊品是检否办预理足委额保哲险并殃以银遍行为草受益证人抵押品的情况⑶贷款湿额度传的确友定与闻抵押议品估炼价贷款厘额度飞＝估像价现差值×（1－折挨扣率写）折娃扣率听＝预坦计贬矿损值瓶／现狡值×1箩00里%贷款发放率据贬损因素预测规定一个固定的比率不同夸抵押甜物的品估价不动探产地产房产价格基础→土地使用权的转让价格地价的主要决定因素→地理位置、用途、收益、基础设施、环保、地产供求等价格基础→地价房价的主要决定因素→用途及收益、新旧程度、原造价与现造价的价差、维修费等地产顿价格甩由高描到低忆一般酷依次厉为商业箱用地住宅辫用地办公汽房屋擦用地工业狐生产貌建筑叉用地公用础设施限用地动产设备类存货类关键→折旧的确定贷款额度≤（购入价－折旧）×贷款发放率（机器设备：60%；车辆：80%）关键→贷款期内存货价格的变动趋势和销售前景据种类不同分别估定价值各类衬存货巧的估迷价一般利百货揉、化玩工、颠五金伙等据批植发价刮并参居照上压期和亿同期县的价会格予竹以估疲定具季迈节性退的商贷品据批扩发价侮并参付照过倦去价陵格起绍落幅尊度估乔定。闹但一打般不峡应超寄估价歪时的羽批发电价易碎绢易耗纲品按正碧常损叹耗率榜扣除文数量忆，再糠据批窗发价鸦予以雷折扣予估定价格叮波动侦较大智品以低蝴于近挥期的爆平均脊价格保予以叔估定当。但傲不应被超过府估价翅时的绩批发施价有价慨证券股票债券定期存单首先：上市股票；发行者资信可靠估价原则：按近期平均价格估定关键：预测贷款到期时的股价政府债券：信誉可靠，可按票面额和利率估价。企业债券：选择实力雄厚、信誉好的企业。估价方法同于股票本币存单：按存单本金估价外币存单：以抵押日的外汇牌价折合本币后予以估价⑷合同即的签掀定与一座般贷辆款合毛同不想同有抵束押物姥保管初方式纹、保炕管责乒任、门违约踏责任眠、抵布押品和处理郑方法歼等条客款抵押姓品要免求办伟理财威产保预险保额喜不能扑低于始抵押星品的滩价值免，保雀险期吩不能算短于头贷款田期，且在上签定钱合同烂时办岩好保屠险过户户手芹续，慌将受盒益人夫变更芦为银昂行办理龙抵押抗贷款劳所发恨生的秤一切识费用由抵浪押人店负担鉴定施费、套估价艳费、予保险跪费、公证访费、叶登记焰费、歪过户牵费等⑸抵押谷品的厚登记掘与批骑准登记→到有笼关部愧门对立抵押险品进散行新浸的登旱记过圈户，论以取视得法逝律的篇确认林和保赶护涉及酬部门→土地悬、房怨管、逆交通蒜、公觉安、近工商询等借贷帜双方扶要送尚交相代关文哨本（岔权利浅证明持书据协）和闭登记韵申请月表，详细心注明钞抵押宾内容登记料期限→合同交签署哄的一堵个月强内批准→一些肆抵押散品需和经有别关部果门批除准涉及喘部门→国有访资产汉管理军部门登记卖批准夸实质术是银眉行为怨取得迫抵押物造权而路完成遇相应者的法蚀律手录续⑹抵押勇品的村保管抵押人保管抵押权人保管动产界、不遥动产权利向证书忠、有解价证耻券形式我国骡银行薄的有费关规圆定动产瓜抵押摘物中体积本小、柴价值撑大的抄贵重辨金属手以及昆权利趁证书缴、有廊价证均券一霉般由管银行智保管氧。保沸管费篮用由封借款条方负挖担其余凡动产办、不茧动产能封立存的季由银勉企双卡方封涝存，床不能混封存结的可范由借弊款方军继续听使用广，并咱由借防款方伍负责妇保管①动产厦的保电管机器苗设备绕大多悼不予暂封存拐，由拌借款暴人继营续使温用并卸保管——详细戴填写父保管乖卡片榆：设看备名吼称、据型号打、规驼格、简放置底地点月、负醋责班套组和轻人员银行检查②不动恨产的价保管只能亭由借石款方酱保管育。但拖相关里权利塞证书龄须交烧由银蚀行保师管。旗银行悠还要乓定期拼检查弓维修必和保己养情桨况③有础价证说券的配保管不记个名证滔券直咸接交泼由银创行保能管；叠记名粗证券闸，借取款人伴要办落理背俱书和芝过户魂手续交接陷手续银行蔬保管→开具《抵押令品保商管证踏书》给借匙款人借款蓝方保颂管或束继续阀使用→填写《抵押焰品代件保管头申请斗书》以及《代保呜管抵输押品轮明细市表》。正抚本银半行留智存，搜副本贫借款液方留紧存双方霜的保舅管责烤任借款钞方维修争、保董养，皇保证例完好窄无损尼；未嗓经银写行同互意不德得将善抵押期品拆禽迁、矮出租盗、出泉售、软馈赠但、转烛让、艳再抵话押，染否则旅银行兆有权堡按挪派用贷劲款给归予加涨息和框采取北其他检处罚毅措施银行妥善蚂保管铲，不择得动勇用、始拍卖编或出容售超各前还寇贷。龙若造麻成损性坏或拉丢失筋要予躲以赔杠偿。饿以有吨价证仙券做眠抵的殃，在腰抵押届期内锣如遇奇证券推到期碧，要旧及时位兑现捏不能跑延期⑺抵押咽品的垃处理①如果腔发生零借款装方不尊能按苗契约含按时祖还贷墨，或佳借款姜人死啄亡而吵无继训承人颜履行梳合同找，或麦借款总方被热宣告鞋破产纸、解世散的委，银胡行有受权处写理抵于押财领产拍卖转让兑现处理方式●拍卖一般龙适用饥于动降产和尿不动误产拍卖跟前→向原侧登记朵机关犁领取楼拍卖造证明固书；馅委托盐拍卖脊机构且相关守事宜抬。无测拍卖加机构忌的由而工商辅行政诉管理未机关顾或法习院监社督拍卖截程序银行施向拍冒卖机套构提彩交拍场卖证染明书拍卖薄机构我清查艇核实币拍卖缠品；早检验失产权茎证明辟等文班件；怕确定爹拍卖毛底价在新抗闻媒博介发掀布公攻告，狗按公货告地治点、喇时间拳拍卖成交薯后办录理拍士品的茅过户铺登记遇下沾列情确况银罚行可快终止未拍卖抵押闪品财许产所断有权昂出现住纠纷拍卖熄成交膀前抵幅押人凝还清肠贷款右本息●转让啦和兑香现适于收有价驼证券佛，即停银行制持券奔兑换葬或转模让给御第三体者处理团抵押例品所本获价母款的领分配扑顺序支付窝拍卖讲费用柱和其奔他有颠关处大理费沃用扣除弊与抵沫押品伙有关穿的税扛款偿还散抵押锁贷款抹本息叠及罚鬼金若同需一财气产涉站及若版干抵晨押权，则按泼抵押偏权人筝在有南关登放记部滨门登卡记顺湿序清凳偿清偿膊后尚挑有的屿节余触款退讲还借股款人赠；不春足的妇银行壳有权兴另行餐追索②抵押孙贷款烧按期剧收回翁的，席银行穿应将赚抵押镰品、斥权利拌证书耻返还抓借款切人，偶贷款储合同转及相算关协烛议随斧之终扑结银企夏双方事还要路向抵守押品约原登纳记机耕关办丝式理注辨销手俱续整个侨抵押蝇贷款住业务集全部救结束六、辛企业偶贷款欲定价目峰的获取法利润应对萍竞争（一严）成刻本加寨成定聪价法（宏诱观差织额定丝式价法绕）是以欧借入绣资金虏的成愉本加歪上一输定利绵差来瞒决定机贷款糕利率谎的方挡法。荣即依屯据资画金总梁成本严和一弦定的导目标熟利润刊来确兔定贷括款价漫格完整巨的贷失款利祸率包渗括可贷菊资金踏成本经营果成本风险啄补偿乖准备一定杆的利别润贷款弯利率吼＝筹遣资的彩边际盯成本狭＋其茫他经营成附本＋刃预计副违约婶风险定补偿费辞＋预慨期利凳润贷款数额的百分比假定——某笔孟贷款抖额为10未0万元笼。银陡行为亩筹集穗该笔锐资金慨以8%的利旧率发砖行存嫌单（贡筹资缎的边蚂际成缺本）管；当发虚放和有管理僻这笔泥贷款今的经买营成吸本为3%；补盼偿可躺能发柴生的乐风险徐损失覆为2%；银季行预吼期利秤润水罗平为1%。则劝：该笔危贷款顾利率妻＝8%＋3%＋2%＋1%＝14金%（二征）价辫格领傻导模链型定仁价法（优适惠加化数和交优惠咸乘数般定价法法）是以罪若干仇大银绿行统乞一的闲优惠防利率下为基聪础，辜考虑筹违约话和期括限风积险补郑偿后舒制定泥的贷稠款利范率。贷款增利率乐＝优模惠利茄率＋据违约辉风险就贴水＋期尺限风乳险贴酱水优惠喝利率→对信贺誉等捷级最转高的网大公拔司发拌放的甲短期捉流动望资金振贷款遍的最鸽低利难率违约界风险那贴水→对非皂优待勒借款缓人收享取的午费用期限间风险柜贴水→对长绒期贷俩款借陷款人灶收取笨的费栋用专家桌建议援的风释险等述级和秆贴水风险等级没有风险风险小标准风险特别注意低于标准可疑风险贴水（%）00.250.51.52.55假定：A企业转为非集优惠宰利率据借款团人，要求鲜贷给5年期畅长期方贷款角。若腔优惠福利率伍为12麦%，违失约风验险贴绣水为1.哀5兆%，期迁限风骑险贴坦水为2%。则蚂：该笔漏贷款撤利率虽＝12湖%＋1.椒5%＋2%＝15奇.5徒%也可酿据借别款人押的风捎险等更级，冬在优生惠利魂率的哀基础蒸上加磨一个患比率饱或乘屯一个漫系数羡，以将确定贝对不椒同风贫险度性的客槐户的狐具体搜利率优惠祝利率瞧加数细法和虚优惠世利率跌乘数辽法优惠利率优惠加数优惠乘数风险等级A＋1%风险等级B＋2%风险等级A×1.1风险等级B×1.24%6%8%10%5%7%9%11%6%8%10%12%4.4%6.6%8.8%11%4.8%7.2%9.6%12%（三生）基经础利果率定毕价法（交继易利释率定卡价法烦）借款奋额超邻过某甜一最宽低限忆额的猛借款绢人可咏以在厘几种躲基础丝式利率骄中选毒择，足决定春所借后贷款表的利倚率和杰期限假定寄：故某公梁司希豪望借斯款60万元披。经罢审核析该客察户符驾合贷贸款条身件。丧信第贷人绳员通加知客年户可毕以获双得基诞础利辰率加0.链75叙%的贷秘款银行刺提供牌的利磁率选副择表基础利率期限标价实际利率银行同业拆借利率3个月期6个月期1年期11.625%12.0%12.625%12.375%12.750%13.375%大额存单利率1个月期2个月期3个月期6个月期1年期10.40%10.95%11.10%11.20%11.65%11.15%11.70%11.85%11.95%12.40%公债利率13周至3月期26周至6月期9.99%10.27%10.74%11.02%（四躬）成若本——收益免定价凭法相关卸的三晋个因勤素：贷款吸总收腥入借款快人实另际使舌用的特资金桐额贷款荐的税咐前收敢益贷款棚总收俱入／吃借款逗人实共际使弟用的辈资金将额假定膏：某普客户刻向银扁行申征请借合款50赌0万元盯；贷屋款利肌率为15典%；傍客户俭实际奏使用扶资金钻额为50息0万元悬。则广：贷款牲收入储＝50踏0×艰15串%＝75（万归元）贷款粱的税秀前收熟益＝75勉÷5木00＝15想%（五悦）保动留补到偿余锁额定珠价法是据筛借款驼人存起入银浊行的辨补偿繁余额茂来决宪定贷搬款利掠率的雅方法补偿凭余额→借款纸人应玻银行旁的要煎求保冠持在早银行愤的一门定数佩量的必活期贼存款稼和低吊利率呈定期晨存款要求捕补偿所余额颂的目权的增加清存款降低莫风险加强伐与借瞒款人浓间的吼业务熄联系提高食贷款距实际吐利率承上气例。威银行诊要求爬客户思将贷摩款额晒度的20盯%作为龟补偿验余额冒存入播该银堂行，既并按详贷款服额度知收取0.布2%的承暗诺费勤。则省：贷款片收入许＝50拜0×哄15宽%＋50止0×丘0.积2%＝76（万款元）借款础人实伴际使兵用资堆金额升＝50劫0×（1－20景%）＝40劈燕0（万略元）贷款借税前术收益疲率＝76质÷4勇00＝19运%补偿损余额基的确渗定方铸法按合懂同贷龄款额渡的一纲定比嫩例确证定按实欢际贷守款额举的一猪定比亿例确蝇定将合备同贷括款额厉和实街际贷亭款额态结合遵起来雪确定假定——某笔渔银行战贷款缝合同秒金额莲为10谣0万元，客户实际狼使用喇了60万元。经商退定，按照涛“5+士5”法确挡定补偿余腹额。物则：障在贷汗款期蚁间，蛇借误款人违需在捏银行颤保留8万元吐存款填（10守0万×5全%+呀60万×5乘%）贷款邀承诺铅费→银行勤承诺朵在指陈定期诱限和纹额度脾内向鹊借款律人提向供贷头款；弓借款略人则通要为途银行荡的承截诺支执付承才诺费伟用银行谨通过扭收取前补偿陈余额误和承馆诺费磁的办典法可酿以提绵高贷那款的龙税前友收益山率补偿落余额袄不同肢贷款盟利率桌也不按同弥补秤借款窜人未触按时腹按量挖使用于贷款绕带来唉的利见息损假失假定置：众银行常经审香查决懒定承刚诺一挖笔一养年期10誉0万元诵的流症动资阀金贷谈款，蛮按贷负款限狱额的0.庙5%收取糖承诺赠费。腰假定即该借权款人姥一年宴中贷妹款的镜平均败使用喊额为80万元婆；筹变资成设本为12当%，年势存款斑服务晌费为1万元机，贷翻款风蔬险管弯理费龟为0.状9万元孟；纷补偿蝴余额乘的投理资收程益率苏为11娘.5蝇%不同性补偿因余额振水平离下贷贺款利悔率的集确定费用存款服务成本10000元贷款风险管理费用9000元借入资金利息96000元小计115000元收益方案A可投资补偿性存款余额为10万元

方案B可投资补偿性存款余额为6万元

手续费收入5000元5000元

补偿性存款投资收入11500元6900元

应收贷款利息98500元103100元

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