第八章表外业务

第八章表外业务和中间业务

一、表外业务银行表外业务的含义及发展表外业务的类型二、中间业务中间业务的概念中间业务的类型一、表外业务的含义狭义的表外业务和广义的表外业务二、表外业务发展状况三、表外业务发展的原因（一）

规避资本管制，增加赢利来源（二）

为了适应金融环境变化（三）

为了转移和分散风险（四）

为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）

银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）

科技进步推动了银行表外业务第一部分表外业务银行表外业务的发展表外业务按业务性质的分类（一）担保和类似的或有负债是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、商业信用证等。

（二）承诺类表外业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、票据发行便利等。

（三）金融衍生交易类业务指20世纪80年代以来与市场价格有关的金融衍工具（四）资产证券化指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利性资产集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为

一、备用信用证（一）概念：备用信用证（stand-bycreditletter,SCL）是开证行应借款人的要求，以贷款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证。（

二）备用信用证的特点a、其实质是一种担保行为，即当借款人不能及时履行义务时，由开证行向受益人及时支付本金与利息b、是一种特定的以银行信用为基础的担保方式，受益人凭约定的特定的证据，便可要求开证行支付本利，即不允许银行介入事实或法律上的纠纷。c、开证行为第二付款人，即只有当借款人不履行付款义务时才承担付款责任d、开证所一旦付款，借款人必须补偿银行损失，即开证行享有追索权。e、银行开具备用信用证要向申请人收取佣金。

担保业务

（三）

备用信用证的优点（或作用）1．对于借款人来说，利用可备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金2．对于开证行而言：成本低、拓宽收益渠道3、对受益人：安全（四）种类：a、可撤销的备用信用证（RevocableSCL）即在信用证中附有当申请人财务状况出现某种变化时撤销成修改的条款，以此来保护开证行的利益。b、不可撤销的备用信用证（lrrevocableSCL）

二、商业信用证（一）含义：是进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。（二）特点：a、虽然由传统的结算工具演变而来，但实质上是将当事人信用转化为银行信用，从而转变为银行的一项担保方式b、是国际贸易中最广泛使用，最主要的一种结算方式c、银行为进口商提供了一定的融资服务，因为进口商在申请开证时，只需激纳一部分货款作为开证保证金。d、银行作为第一付款人而存在，对出口商的收回货款提供了较大的保障。e、银行通过开证可以得到佣金收入，同时申请人的保证金也为银行提供了资金来源（三）商业信用证的分类

1、是否跟单：跟单信用证、光票信用证2、是否可撤销：可撤销信用证、不可撤销信用证3、议付方式：公开议付、限制议付、不得议付信用证4、可否转让：可转让信用证、不可转让信用证背对背信用证、对开信用证、循环信用证

背对背(BACK-TO-BACK)信用证：是受益人要求通知行在原有的信用证基础上，开立一个新的信用证，主要两国不能直接进行贸易时，通过第三方来进行贸易。背对背信用证和可转证信用证都产生于中间交易，为中间商人提供便利。

一个中间商人向国外进口商销售某种商品，请该进口商开立以他为受益人的第一信用证，然后向当地或第三国的实际供货人购进同样商品，并以国外进口商开来的第一信用证作为保证，请求通知行或其它银行对当地或第三供货人另开第二信用证，以卖方（中间商）作为第二信用证的申请人。不管他根据第一信用证能否获得付款，都要负责偿还银行根据第二信用证支付的款项。

·对开信用证：双方互为进口方和出口方，互为对开信用证的申请人和受益人。为实现双方货款之间的平衡，采用互相开立信用证的办法，把出口和进口联系起来。第一张信用证的受益人就是第二张信用证（也称回头证）的开证申请人；第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人。第一张信用证的通知行，常常就是回头证的开证行，两证的金额约略相等。

·循环(REVOLVING)信用证：循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。

三、担保或保函

履约担保书（PerformanceBond）投标保证书（BidBond）

贷款担保（BandGuaranteeforLoan）

履约担保书（PerformanceBond）

银行应申请人请求，向受益人开立的保证申请人履行其合同项下义务的书面保证文件。如在进出口贸易条件下，主要保证出口方履行贸易合同项下的交易义务，担保金额一般为合同的总价的10%，担保书的生效期从合同生效日开始至出口商交货之日止；如果属于承包工程合同，履约保证书为银行向业主出具的保证承包人履行承包合同的一种书面信用文件，担保金额一般为工程价款的10%-25%，失效时间为工程完工之日或完工后一定期限。投标保证书（BidBond）

银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面保证文件，金额一般为投标标的1%-5%，一般自开标之后自动失约，如要投标人中标，则自动延长至履约之日。贷款担保（BandGuaranteeforLoan）

是担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的保证让借款人按照贷款协议的规定偿还本金与利息的书面文件，金额为贷款本金与利息，终止之日为借贷本息全部还清之日。

1、含义：指银行必须在未来一定时期内，履行对客户按约定条件发放约定金额的诺言。银行可以根据承诺金额的一定比例向客户收取承诺费用，承诺与担保的主要区别在于，承诺只涉到银行与客户之间的权利与义务，而不涉及第三方。

贷款承诺票据发行便利其他承诺

承诺类表外业务贷款承诺（LoanCommitment）定义；指银行与借款客户达成的，约定银行在正式的有效承诺期内，按双方商定的金额与利率，随时准备应客户需要提供信贷便利的协议。种类：

a、定期贷款承诺（TermLoadCommitment），在承诺期内，借款人只能一次性全部或部分使用银行所承诺之贷款金额。

b、备用承诺（StandbyCommitment），借款人可多次使用银行所承诺之贷款金额，并且剩余承诺在承诺期内仍然有效。

c、循环承诺(RevolvingCommitment)，借款人可在承诺有效期内多次使用银行所承诺之贷款金额，并且可以反复使用偿还的贷款，只要借款人在某一时点所使用的贷款不超过全部承诺即可。

定义：为一种中期的具有法律约束力的承诺，根据此种承诺，借款人可以用自己的名义发行短期票据，银行承诺购买借款人不能出售的任何票据或承担提供备用信贷的责任。特点：a、主要发行对象为机构投资者或专业投资者b、银行不必像银团贷款那样提供贷款，而是当借款人需要资金时，为借款人提供向其他投资者出售票据的途径c、承诺期限一般为五至七年，发行人票据可以循环使用。d、如果借款人在票据到期前不能付款，持票人承担了短期信用风险，而银行则承担了长期信用风险。票据发行便利其他承诺：①资产销售与回购协议（简称回购）：是一种约定，银行向相对人出售一宗贷款、证券或固定资产，并承诺在某一时间之后，购回上述资产，是一种不可撤销的承诺，通常以证券回购为主，在我国以国债回购为主，但我国的国债回购不仅仅限于银行与相对人之间，银行与银行之间以及银行与其他金融机构之间均可进行国债回购。资产回购虽然是一种承诺，但也可看作一种资产业务，因为从其运行结果来看，它更是一种商业银行的投资行为。②远期期货存款：交易一方承诺在预先确定的将来某一时期将一定款项存入另一方帐户，而后者根据双方现在商定的利率向前者支付利息。③远期资产购买：银行承诺在未来某一确定的日期购买某项贷款，有价证券成其他资产的行为④分期付款的证券：交易双方事先商定条件，认购者开始仅需支付有价证券发行价格的一部分，发行者可在预定日期或未指明的未来某日要求补足尚欠的款项。金融衍生交易类业务

金融衍生产品（FinancialDerivative）是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。依中国银行业监督管理委员会颁布的《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》的规定，金融机构衍生产品交易业务可分为两大类：第一类为金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易，金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户；第二类为金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务，金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。金融衍生交易类业务贷款肿出售商业厘银行话一反餐以往斩“银跟行就娇是形岩成和伯持有娘贷款绵”的议传统璃经营理哲学阅，开箩始视常贷款偏为可洲销售晓的资斯产，帆在贷疏款形煎成以坟后，然进一吨步采宗取各假种方暴式出遇售贷料款债幼券给旁其他尾投资志者，术出售化贷款厅的银替行将家从中守获得蜻手续套费收下入。花旗如集团循即将染以折笑扣价购格向咏多家大军型私症人股视本公气司出圆售价举值12粪0亿美漏元的简杠杆臣贷款谈。阿俭波罗管龟理公普司(A丙po炸ll左o档Ma景na并ge铲me男nt夹)、百仕纯通集烟团(B评la仿ck何st晋on蚕e捡Gr植ou男p)和TP泳G以折火扣价辩购得新以上坛贷款组合帮，折豪扣比痛例可千能约熊为90副%一、秤表外老业务康的特志点（一画）田灵活扒性大（二扔）俱规模嫩庞大（三娃）固交易笨集中（四讲）粮盈亏治巨大（五虎）睡透明挽度低表外每业务啦的管值理表外凝业务絮风险三、牙表外浸业务饲的管提理（一腾）商为业银钉行对恶外业讲务的贿管理（二流）对轧外业局务活巷动监楚管（三订）调菌整会司计揭亲示方钩法第二术部分写中间育业务一、僵支付抽结算栽概述1、词含义汁：银仁行代劳客户铸清偿盏债券统债务押、收菌付款降项的此一种剧畅通厨业务2、支于付结恰算的荡任务圈、原艰则和哨纪律3、结估算工盾具汇票撤。有般银行堤汇票也和商赛业汇遥票支票本票结算拍业务4、支啊付结炎算方评式汇款托收略结算信用金证结稀算保函挠结算脱方式5、支寇付结韵算系岂统的玻现代麦化发蜜展国际删银行冶支付脊结算康的现隙代化逐系统名化发鱼展我国狗支付塞结算师系统俩的发笑展一、兽代理狗业务权的概偿念和杀意义孩、（一弯）版代理叠业务段的概四念（二折）告发展落代理椒业务跟的意浓义二、归代理签收付滔款业械务（一屯）蝴代理留收付译款业叠务概阵述（二耻）马代理烟发放镜工资三、爷代理勒融通到和代堡理行线业务（一懒）顶代理领融通看业务（二洁）狂代理屿行业笨务代牵理豪业挺务四、刮保付鸭代理拌业务（一彩）保陪付代动理业秆务的辩含义（二巨）保卖付代玩理业眯务的终程序（三着）保走付代富理业扩务的悼特点申和作读用（四释）保扰付代饰理业聋务的润分类（五哪）永保贩付代础理业羊务的扒费用驼构成五、摄其他逐代理雀业务禽简介（一扭）胡现金稠管理（二添）拘代理狠承销籍和兑品付债助券（三鼓）披代理纷清欠（四播）倦代理猪监督（五户）促代理懂会计摄事务（六赞）局代理特保管（七旦）革代购破代销（八电）括代客秩理财（九子）值代办牺集资（十易）疫个人航外汇巷、证层券买赚卖业牧务一、呈信息丝式咨询类业务拣概述（一增）毒信息忌咨询潮业务凉的概纤念（二上）镇商业武银行竖开展绿信息封咨询胞业务钩的意它义（三）俘我国跪商业替银行胜的信下息