2023年统计信息报送管理办法

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篇1:统计信息报送管理方法

中国人寿保险股份有限公司

统计信息报送管理方法

第一章

总则

第一条

为加强中国人寿保险股份有限公司（以下简称"公司'）统计信息报送管理,规范公司统计信息报送行为,提高统计信息报送质量,更好地发挥统计工作服务和监督功能，依据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国保险法》、中国保险监督管理委员会（以下简称"中国保监会'）《保险统计管理暂行规定》、《中国人寿保险股份有限公司统计管理暂行方法》并结合公司实际,特制定本方法。

本方法适用于总公司，各省、自治区、直辖市分公司及方案单列市分公司，地市级分公司（以下简称"各级公司'）。

其次条

本方法所称统计信息是指公司对外依法履行报送义务或内部经营管理所需要的、反映公司经营状况（含代理中国人寿保险（集团）公司（以下简称"集团公司'）业务）的有关报表、报告、文件和资料。它包括统计数据、统计分析报告以及所需的其他资料。

统计数据包括：中国保监会保险统计制度要求报送的统计指标；中国保监会及其派出机构、其他各级政府机构、中国保险行业协会及其地方协会（以下简称"行业协会'）、集团公司等要求报送的各类统计报表和资料；公司内部经营管理所需报送的统计指标、统计报表和资料等。

统计分析报告是指利用各类统计数据对宏观经济运行状况、行业状况以及公司运营状况等进行各种定期或不定期、常规或专项分析所形成的各类统计分析材料。

本方法所称保险统计信息是指公司依据中国保监会保险统计制度及相关文件要求向其报送的统计信息，主要包括：人事、财务、标准保费、资金运用、在售产品、业务、再保险、个险和政策性医疗经办业务等统计信息。

第三条

本方法所称统计信息报送是指对统计信息进行采集、整理、审核、上报的行为。

第四条

统计信息可以采纳统计指标、调查表、调查问卷等形式，通过计算机网络系统、传真等方式进行报送。

保险统计信息主要通过"中国人寿保险股份有限公司统计信息系统信息报送系统'（以下简称"信息报送系统'）进行报送，实现保险统计信息采集、传输、汇总、报表生成和功能管理的电子化。

第五条

各级公司应根据中国保监会及其派出机构、其他各级政府机构、行业协会、集团公司和公司等关于统计信息报送内容、方式和时间的要求，真实、完整、精确     、准时地完成各项统计信息报送工作，为中国保监会等政府部门、行业协会和集团公司等供应信息资料，为公司经营决策及信息披露工作供应决策支持。

第六条

统计信息报送工作实行"统一管理、分级报送、各负其责'的工作体制。

统一管理是指各级公司财务部门负责管理、协调和监督本级公司及所辖分支机构统计信息报送工作。

分级报送是指由各级公司组织实施本级公司及所辖分支机构统计信息报送工作。

各负其责是指各级公司对本级公司报送统计信息的真实性、完整性、精确     性和准时性负责，各级公司担当统计信息报送任务的部门对本部门报送统计信息的真实性、完整性、精确     性和准时性负责。

其次章

统计信息报送机构

第七条

各级公司为统计信息的报送机构，依据统计信息报送要求，确定详细履行统计信息报送职责的部门，组织开展相关工作。

各级公司财务部门为统计信息报送工作的主管部门（以下简称"主管部门'）；各级公司担当详细报送任务的部门为统计信息报送工作的报送部门（以下简称"报送部门'）；各级公司信息技术部门为统计信息报送工作的支持部门（以下简称"支持部门'）。

第八条

总公司统计信息报送工作的基本职责是：贯彻执行国家有关统计工作的方针、政策和相关法律规定，制定公司统计信息报送制度，实施和管理公司统计信息报送工作。

（一）总公司主管部门的基本职责包括：

1．、组织制定公司统计信息报送工作方案和公司统计信息报送制度；

2．、负责规范统计信息报送工作中统计指标定义、统计口径及实现规律，负责公司所报送的统计指标的解释；

3．、管理和协调总公司报送部门，各省、自治区、直辖市分公司及方案单列市分公司（以下简称"省级分公司'）的统计信息报送工作；

4．、对信息报送系统的需求分析及测试验收实施归口管理；

5．、组织实施公司统计信息报送工作监督检查；

6．、组织公司统计信息报送人员的业务培训；

7．、总结和推广统计信息报送工作中的先进阅历和做法，组织阅历沟通，不断提高公司统计信息报送工作水平；

8．、其他与统计信息报送相关的管理工作。

（二）总公司报送部门的基本职责包括：

1．、依据报送需要在公司系统内建立健全统计信息报送队伍，规范本部门统计信息报送工作流程，组织和管理省级分公司对口部门的统计信息报送工作，完成本部门统计信息报送任务；

2．、参加制定公司统计信息报送制度；

3．、参加规范统计信息报送工作中统计指标定义、统计口径及实现规律；

4．、根据主管部门要求对本部门统计信息报送工作进行监督检查；

5．、协作主管部门完成其他与统计信息报送相关的工作。

（三）总公司支持部门、北京研发中心、上海数据中心的基本职责包括：

1．、组织实施信息报送系统的程序开发、运行和系统维护工作；

2．、负责信息报送系统和统计信息存储及备份工作，确保信息报送系统的完整、平安；

3．、帮助报送部门进行统计信息数据差异核对工作；

4．、负责其他与统计信息报送相关的信息化建设工作。

第九条

省级分公司统计信息报送工作的基本职责是：贯彻执行公司统计信息报送制度，组织和协调本级公司及所辖分支机构统计信息报送工作。

（一）省级分公司主管部门的基本职责包括：

1．、管理和协调本级公司及所辖分支机构统计信息报送工作；

2．、组织开展本级公司及所辖分支机构统计信息报送工作的监督检查；

3．、组织本级公司及所辖分支机构统计信息报送人员的业务培训。

（二）省级分公司报送部门的基本职责包括：

1．、完成各项统计信息报送工作任务，按要求收集、汇总、编制、管理本部门及分支机构对口部门的统计信息，定期向总公司对口部门、中国保监会派出机构、其他政府机构以及行业协会等报送统计信息；

2．、根据主管部门要求对本部门统计信息工作进行监督检查。

（三）省级分公司支持部门的基本职责包括：

1．、负责本级公司及所辖分支机构信息报送系统的运维工作以及有关统计信息数据提取工作；

2．、帮助报送部门进行统计信息数据差异核对工作。

第十条

地市级分公司统计信息报送工作的基本职责是：贯彻执行公司统计信息报送制度，组织和协调本级公司及所辖分支机构统计信息报送工作。

（一）地市级分公司主管部门的基本职责是：管理和协调本级公司及所辖分支机构统计信息报送工作。

（二）地市级分公司报送部门的基本职责是：依据上级公司对口部门、有关政府机构及行业协会等的要求完成统计信息报送任务。

第三章

统计信息报送人员

第十一条

统计信息报送工作实行统计责任人制度。

（一）各级公司的主要负责人对本级公司及所辖分支机构统计信息的真实性、完整性、精确     性和准时性负责，对本级公司所报送的统计信息负有审核责任。

（二）各级公司的统计负责人负责领导并督促统计信息报送人员遵守公司统计信息报送制度，保证统计信息报送人员的工作条件，支持统计信息报送人员正确履行职责，组织和协调本级公司完成统计信息报送任务。

（三）各级公司的统计工作直接责任人是本级公司及所辖分支机构统计信息报送工作的直接组织者，负责就有关统计信息报送的事宜与中国保监会或其派出机构、其他各级政府机构、行业协会、上级公司、本级公司相关部门及所辖分支机构等沟通协调，落实各项报送事宜。

（四）各级公司报送部门主要负责人对本部门所报送的统计信息负有审核责任。

第十二条

各级公司主要负责人可以授权本级公司统计负责人代其履行审核职责。统计负责人如因特别状况在当期报送截止时间前不能履行审核职责时，应进行授权，由统计工作直接责任人代其履行当期的审核职责。

第十三条

报送部门主要负责人如因特别状况在当期报送截止时间前不能履行审核职责时，应进行授权，由报送部门其他负责人代其履行当期的审核职责。

第十四条

统计信息报送人员的配备应当符合下列要求：

（一）统计信息报送人员应具备完成统计工作必需的专业学问，坚持实事求是的原则，遵守国家的相关法律法规和公司有关规章制度，恪守职业道德和纪律，仔细履行职责，确保统计信息质量。

（二）统计信息报送人员数量应当与统计信息报送工作需要保持适度性。

（三）统计信息报送人员应当保持相对稳定。各级公司调整统计信息报送工作人员，应征求本公司统计负责人的看法。

（四）各级公司中担当统计局常常性统计任务的统计信息报送人员根据《统计从业资格认定方法》的要求，应当具备统计从业资格。

第十五条

统计信息报送人员应当依法履行职责，照实报送统计信息，不得伪造、篡改统计信息，不得以任何方式要求任何部门和个人供应不真实的统计信息，不得有其他违反统计法律法规的行为。

第四章

统计信息报送要求

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第十六条

各级公司应加强对统计信息报送工作的组织和领导，配备符合要求的专（兼）职统计信息报送人员，为统计信息报送工作供应必要的保障。

第十七条

各级公司应规范统计信息报送工作流程，建立严密的统计数据审核机制，保持统计口径相同的统计数据的全都性，保证统计信息报送工作质量。

第十八条

各级公司应针对统计信息报送工作需要，建立健全有关原始统计记录和统计台帐并妥当保管；依据公司有关档案管理的制度和规定对统计信息资料进行收集、整理和存档。

第十九条

各级公司应加强统计分析工作，整合分析资源，完善分析工作流程，充分利用统计信息容量大、范围广和快速准时的优势，对公司业务经营状况和财务状况进行分析讨论，根据中国保监会及其派出机构、上级公司等要求完成各类统计分析报告报送任务，不断提高统计分析报告质量。

其次十条

统计信息属公司商业隐秘。各级公司从事统计信息报送、审核的人员对公司统计信息负有保密义务。

其次十一条

各级公司对统计信息不得虚报、瞒报、拒报，更不得伪造和篡改。任何单位及个人不得阻挠统计信息的上报，不得授意篡改统计信息，不得对依法履行职责或者拒绝、抵制统计违法违规行为的统计信息报送人员打击报复。

第五章

保险统计信息报送要求

其次十二条

保险统计信息的统计年度为公历年度，即从每年的1月1日零时起至当年12月31日24时止。

其次十三条

保险统计信息报送的机构层级按中国保监会保险统计制度规定的"总省地'三级机构执行。在设立保险监管分局的省份，根据中国保监会的要求，保险统计信息报送的机构层级延长至地级市下属各县、县级市，但不包括地级市城区内各区（以下简称"延长统计'）。

其次十四条

公司向中国保监会报送的保险统计信息分为人民币保险统计信息和外币保险统计信息。公司在向中国保监会报送保险统计信息时,应将三级机构及延长统计县级机构的人民币保险统计信息、总公司一级的外币保险统计信息一并报送。

其次十五条

保险统计信息应根据股权掌握原则进行合并编报。公司向中国保监会报送的保险统计信息包括代理集团公司业务（以下简称"代理集团'）保险统计信息、公司自营业务（以下简称"股份自营'）保险统计信息、合并中国人寿资产管理有限公司和中国人寿养老保险股份有限公司等控股子公司后的公司保险统计信息。

其次十六条

保险统计信息的报送频度按如下规定执行：

（一）保险统计信息报送频度分为月度快报、月报、季报、半年报、年报、年度报和中国保监会要求报送的其他不定期报告。

（二）月度快报单独报送。

（三）月报、季报、半年报和年报合并报送一套统计指标，即每逢3月和9月只需报送季报统计指标；6月只需报送半年报统计指标，12月只需报送年报统计指标。季报、半年报和年报是包含月报指标的完整统计指标。

（四）年度报为经审计的年度报告，按年度报统计指标报送。

其次十七条

总公司人力资源部、财务部、投资管理部、产品开发部、业务管理部、个险销售部和健康保险部等部门是公司保险统计信息报送部门。省级分公司负责人力资源管理、财务管理、产品管理、业务管理（含再保险）、个险销售管理、政策性医疗经办业务管理等的部门是本级公司及所辖分支机构保险统计信息报送部门。地市级分公司可依据保险统计信息报送工作需要及部门职责分工确定本级公司保险统计信息报送部门。

其次十八条

总公司、省级分公司保险统计信息的报送流程和报送时间按如下规定执行：

（一）月度快报

1．、各省级分公司负责业务管理的部门在当月结束后第1个工作日12时之前将代理集团和股份自营的业务收支类数据通过信息报送系统中的业务子系统报送至总公司业务管理部。

各省级分公司负责财务管理的部门在当月结束后第1个工作日15时之前将代理集团和股份自营的资产类数据通过信息报送系统中的财务子系统报送至总公司财务部。

2．、总公司业务管理部在当月结束后第1个工作日15时之前将代理集团和股份自营的业务收支类数据由信息报送系统中的业务子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统。

总公司财务部在当月结束后第2个工作日11时之前将代理集团和股份自营的资产类数据由信息报送系统中的财务子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统。

3．、总公司财务部在当月结束后第2个工作日12时之前将代理集团和股份自营的快报数据上报。

(（二)）月报

1．、各省级分公司负责业务管理的部门在当月结束后7日零时之前将代理集团和股份自营的业务月报数据、延长统计业务月报数据分别通过信息报送系统中的业务子系统、延长统计子系统报送至总公司业务管理部。

各省级分公司负责个险销售管理的部门在当月结束后7日零时之前将股份自营的个险月报数据通过信息报送系统中的个险子系统报送至总公司个险销售部。

各省级分公司负责财务管理的部门在当月结束后7日12时之前将代理集团的财务月报数据、标准保费月报数据、人身险监管月报数据、延长统计财务月报及标准保费月报数据分别通过信息报送系统中的财务子系统、标准保费子系统、人身险监管子系统、延长统计子系统报送至总公司财务部；在当月结束后8日12时之前将股份自营的财务月报数据、标准保费月报数据、人身险监管月报数据、延长统计财务月报及标准保费月报数据分别通过信息报送系统中的财务子系统、标准保费子系统、人身险监管子系统、延长统计子系统报送至总公司财务部。

2．、总公司业务管理部在当月结束后8日12时之前将代理集团和股份自营的业务月报数据、延长统计业务月报数据分别由信息报送系统中的业务子系统、延长统计子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统。

总公司个险销售部在当月结束后8日12时之前将股份自营的个险月报数据由信息报送系统中的个险子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统；

总公司投资管理部在当月结束后8日12时之前将股份自营的交易量月报数据报送至总公司财务部。

总公司财务部在当月结束后8日12时之前将代理集团的财务月报数据、标准保费月报数据、人身险监管月报数据、延长统计财务月报及标准保费月报数据分别由信息报送系统中的财务子系统、标准保费子系统、人身险监管子系统、延长统计子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统；在当月结束后9日12时之前将股份自营的财务月报数据、标准保费月报数据、人身险监管月报数据、延长统计财务月报及标准保费月报数据分别由信息报送系统中的财务子系统、标准保费子系统、人身险监管子系统、延长统计子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统；在当月结束后9日12时之前将中国人寿资产管理有限公司和中国人寿养老保险股份有限公司提交的财务月报数据上载至信息报送系统中的财务子系统，与股份自营财务月报数据进行合并调整处理，并将合并后的公司财务月报数据报送至信息报送系统中的业绩子系统。

3．、总公司财务部在当月结束后8日17时之前将代理集团的月报数据上报；在当月结束后9日17时之前将股份自营的月报数据以及合并后的公司月报数据上报。

（三）季报、半年报和年报

1．、各省级分公司负责业务管理（含再保险）的部门在当季度结束、半年结束及当年度结束后9日零时之前将代理集团和股份自营的业务数据、再保数据、延长统计业务数据分别通过信息报送系统中的业务子系统、再保子系统、延长统计子系统报送至总公司业务管理部。

各省级分公司负责人力资源管理的部门在当季度结束、半年结束及当年度结束后9日零时之前将代理集团和股份自营的人事数据通过信息报送系统中的人事子系统报送至总公司人力资源部；将股份自营的延长统计人事数据通过信息报送系统中的延长统计子系统报送至总公司人力资源部。

各省级分公司负责产品管理、个险销售管理、政策性医疗经办业务管理的部门在当季度结束、半年结束及当年度结束后9日零时之前分别将股份自营的在售产品数据、个险数据、政策性医疗经办业务数据通过信息报送系统中的在售产品子系统、个险子系统、健康险子系统报送至总公司产品开发部、个险销售部、健康保险部。

各省级分公司负责财务管理的部门在当季度结束、半年结束及当年度结束后9日12时之前将代理集团的财务数据、标准保费数据、人身险监管数据、延长统计财务数据及标准保费数据分别通过信息报送系统中的财务子系统、标准保费子系统、人身险监管子系统、延长统计子系统报送至总公司财务部；在当季度结束、半年结束及当年度结束后10日12时之前将股份自营的财务数据、标准保费数据、人身险监管数据、延长统计财务数据及标准保费数据分别通过信息报送系统中的财务子系统、标准保费子系统、人身险监管子系统、延长统计子系统报送至总公司财务部。

2．、总公司业务管理部在当季度结束、半年结束及当年度结束后10日12时之前将代理集团和股份自营的业务数据、再保数据、延长统计业务数据分别由信息报送系统中的业务子系统、再保子系统、延长统计子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统。

总公司人力资源部在季度结束、半年结束及当年度结束后10日12时之前将代理集团和股份自营的人事数据通过信息报送系统中的人事子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统；将股份自营的延长统计人事数据由信息报送系统中的延长统计子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统。

总公司产品开发部、个险销售部和健康保险部在当季度结束、半年结束及当年度结束后10日12时之前分别将股份自营的在售产品数据、个险数据、政策性医疗经办业务数据由信息报送系统中的在售产品子系统、个险子系统、健康险子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统。

总公司投资管理部在当季度结束、半年结束及当年度结束后10日12时之前将股份自营的交易量数据报送至总公司财务部。

总公司财务部在当季度结束后、半年结束后及当年度结束后10日12时之前将代理集团的财务数据、标准保费数据、人身险监管数据、延长统计财务数据及标准保费数据分别由信息报送系统中的财务子系统、标准保费子系统、人身险监管子系统、延长统计子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统；在当季度结束后、半年结束后及当年度结束后11日12时之前将股份自营的财务数据、标准保费数据、人身险监管数据、延长统计财务数据及标准保费数据分别由信息报送系统中的财务子系统、标准保费子系统、人身险监管子系统、延长统计子系统报送至信息报送系统中的业绩子系统；在当月结束后11日12时之前将中国人寿资产管理有限公司和中国人寿养老保险股份有限公司提交的财务数据上载至信息报送系统中的财务子系统，与股份自营财务数据进行合并调整处理，并将合并后的公司财务数据报送至信息报送系统中的业绩子系统。

3．、总公司财务部在当季度结束后、半年结束后及当年度结束后10日17时之前将代理集团数据上报；在季度结束后、半年结束后及当年度结束后11日17时之前将股份自营数据以及合并后的公司数据上报。

（四）年度报表

当年4月20日之前报送上一年度审计后的代理集团和股份自营的统计信息财务年度报，详细报送流程和方法与季、半年报、年报相像。

（五）分类监管季报和年度报表

总公司相关部门应根据中国保监会规定的统一文件格式，在规定的时间内向总公司财务部报送各部门需上报的分类监管统计信息及相关文字资料。总公司财务部统一汇总审核无误、导出文件后上报。分类监管季报和年度报表的报送时间与统计信息季报和年度报表的报送时间全都。

其次十九条

地市级分公司保险统计信息的报送流程和报送时间由省级分公司依据保险统计信息报送工作需要确定。

第三十条

保险统计信息报送时间遇法定节假日按相关文件规定执行。如报送时间提前或顺延，总公司财务部依据中国保监会的规定，对保险统计信息的报送时间进行调整。

第三十一条

保险统计信息报送的复核、审批手续按以下规定执行：

（一）省级分公司、地市级分公司保险统计信息报送部门的统计信息报送人员采集、汇总辖内保险统计信息后，将保险统计信息送本部门主要负责人复核，并由分公司主要负责人（或统计负责人）审核确认。通过信息报送系统报送的保险统计信息，一经报送确认，其效力等同于经报送公司签章的书面保险统计信息。

（二）总公司保险统计信息报送部门的统计信息报送人员在采集、汇总保险统计信息后，应将保险统计信息送处室负责人复核，并由本部门主要负责人审核确认。通过信息报送系统报送的保险统计信息，一经报送确认，其效力等同于经报送部门签章的书面保险统计信息。

（三）总公司财务部统计信息报送人员将全公司保险统计信息汇总生成中国保监会所需统计报表，送本部门负责人复核，并由公司法定代表人（或统计负责人）审核确认。

第三十二条

保险统计信息报送后更改手续按以下规定执行：

（一）各级公司在其报送截止日期后如需对已报送的保险统计信息进行更改，保险统计信息报送部门应向上级公司对口部门发出申请，经审核同意后，方可重新报送。

（二）总公司将保险统计信息报送到中国保监会后，分公司如发觉所报送的保险统计信息有误，应向总公司财务部提交加盖分公司印章的正式书面说明和修改申请。总公司财务部在征得中国保监会和集团公司同意对保险统计信息进行更改的看法后，通知相关分公司将错误信息进行改正后重新上报，未经同意不得擅自修改保险统计信息。

第三十三条

当报送的保险统计信息发生数据特别变动或上级公司对有关保险统计信息数据有疑问时，保险统计信息报送部门应对相关数据进行仔细核查，对数据异动缘由进行文字说明。重大数据异动的说明材料包括电子版文件和加盖公司印章的纸质文件。

第三十四条

各级公司应建立保险统计信息报送应急预案，确保在发生突发大事时保险统计信息报送工作的正常进行。

第三十五条

保险统计信息报送工作根据"在地原则'进行数据归集和数据报送。保险统计信息数据机构的新增和变更，应依据中国保监会《关于印发中国保险统计信息系统报送机构与数据机构操作规范的通知》（保监发〔2022〕81号）的有关规定执行。各级公司应在新增、虚拟、变更或撤销数据机构前15个工作日报告上级公司财务部门，并做好数据机构保险统计信息报送的连接工作，保证保险统计信息报送工作的平稳过渡。

第三十六条

省级分公司所属分支机构在筹建及开业验收过程中，应根据中国保监会《关于印发〈保险公司分支机构开业统计与信息化建设验收指引〉的通知》（保监发[2022]44号）的要求，准时与总公司财务部联系，猎取总公司出具的关于分支机构核准开业的第三个月起、根据有关规定报送该分支机构保险统计信息的承诺书。

第六章

统计信息报送监控

第三十七条

总公司对省级分公司统计信息报送工作状况进行定期或不定期的通报。

（一）通报的内容包括：

1．定期通报：《中国人寿保险股份有限公司保险统计信息报送状况通报表》（见附件）。主要内容为：各省级分公司保险统计信息报送的总体状况及信息报送系统各子系统的报送状况，包括报送的准时性、数据的完整性以及修改次数等。

2.不定期通报：《中国人寿保险股份有限公司统计信息报送状况通报》。主要内容为：统计信息报送工作重点、难点和急需解决的重要问题；上级单位领导的重要批示和要求；统计信息报送检查工作的内容和支配；统计信息报送制度的贯彻执行状况和重点工作的检查结果；影响较大的奖惩状况；其他需要通报的重要状况等。

（二）通报的形式包括：

1.在公司内部网站"企业办公门户公司通知'栏目中通报。

2.在"信息报送系统'中通报。

（三）通报的程序包括：

1.状况收集：总公司主管部门负责收集属于统计信息报送状况通报内容的相关数字、文字资料并进行加工整理，同时向总公司报送部门了解报送状况，提出通报内容草稿，上报公司统计负责人审批。

2.领导审批：公司统计负责人对通报内容予以审核、批准。

3.通报发出：总公司主管部门依据核准的通报内容将通报发出。

第三十八条

省级分公司可参考总公司模式对所辖分支机构统计信息报送工作状况进行通报。

第三十九条

各级公司应当接受中国保监会及其派出机构、各级统计局、集团公司以及上级公司依据相关法律法规或公司内部相关制度对统计信息报送工作实施的检查。

第四十条

检查的内容包括统计信息报送的真实性、完整性、精确     性和准时性；统计信息报送制度贯彻执行状况；统计信息报送基础工作的规范性等。

第四十一条

统计检查人员有权对被检查机构的原始统计数据进行检查，有权调阅与统计检查有关的原始凭证、会计报表、业务报表等原始资料。

第四十二条

统计信息报送检查工作要以国家法律法规和公司有关制度为依据。检查人员要坚持原则，秉公执法，对虚报、瞒报、伪造、篡改、拒报、屡次迟报统计信息的行为依照相关法律法规和公司内部相关制度进行查处。

第四十三条

各级公司应针对通报或检查中发觉的统计信息报送问题，准时分析缘由，实行有效措施进行整改，提高统计信息报送效率和数据质量。

第四十四条

为进一步提升统计信息报送工作水平，提高统计信息数据质量，各级公司应将统计信息报送工作质量纳入考核。

第四十五条

对违反本方法并造成不良影响或严峻后果的，根据国家有关法律法规及《中国人寿保险股份有限公司员工违规违纪行为处理规定》等公司有关管理规定进行处理。

第七章

附则

第四十六条

本方法由公司总裁室负责解释。

第四十七条

本方法自2022年1月1日起施行。原《中国人寿保险股份有限公司统计信息报送管理方法》（国寿人险发〔2022〕357号）、《中国人寿保险股份有限公司总部统计信息报送管理方法实施细则》（国寿人险发〔2022〕374号）、《中国人寿保险股份有限公司统计信息报送状况通报制度（试行）》（国寿人险发〔2022〕234号）同时废止。

第四十八条

本方法在施行过程中，如与中国保监会、集团公司及公司等最新规定不符之处以最新规定为准。

篇2:资产损失专项申报报送资料一览表

企业所得税资产损失专项申报税前扣除报送资料一览表

资产损失类别

资产损失小类

损失缘由

税前扣除条件

附报资料

备注

货币

资产损失

现金损失

现金短缺、假币收缴、涉及现金的刑事犯罪

1.附报资料是否完整

2.外部证据是否具有法律效力；内部证据是否符合企业内部有关规章，是否合理

3.损失是否已作会计账务处理

4.损失金额是否精确     

1.现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）；

2.现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件；

3.对责任人由于管理责任造成损失的责任认定及赔偿状况的说明；

4.涉及刑事犯罪的，应有司法机关出具的相关材料；

5.金融机构出具的假币收缴证明；

6.资产损失的会计处理凭证。

增加了"假币收缴证明'

存款损失

金融机构清算

同现金损失税前扣除条件

1.企业存款类资产的原始凭据；

2.金融机构破产、清算的法律文件；（金融机构应清算而未清算超过36个月,需要有法院或破产清算管理人出具的未完成清算证明。）

3.金融机构清算后剩余资产安排状况资料；

4.资产损失的会计处理凭证。

应收及预付款项坏账损失

债务人依法宣布破产、关闭、解散、撤销、被依法注销、吊销营业执照，诉讼案件

同现金损失税前扣除条件

1.应收、预付账款发生的原始凭据，包括相关事项合同、协议或说明,以及会计凭证；

2.属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；

3.属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；

4.属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；

5.涉及与其关联企业发生的坏帐损失，应作专项说明，同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料；

6.资产损失的会计处理凭证。

债务人失踪、死亡

同现金损失税前扣除条件

1.应收、预付账款发生的原始凭据，包括相关事项合同、协议或说明以及会计凭证；

2.公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；

3.涉及与其关联企业发生的坏帐损失，应作专项说明，同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料；

4.资产损失的会计处理凭证。

逾期三年以上的应收款项

同现金损失税前扣除条件

另外还需满意:

1、应收款项是否超过连续36个月

2、是否未向债务人或担保人追偿

3、债务人或担保人是否有经济偿还力量

1.应收、预付账款发生的原始凭据，包括相关事项合同、协议或说明,以及会计凭证；

2.催收磋商记录；

3.出具专项报告说明状况，包括债务人及担保人是否具有经济偿还力量等状况；

4、涉及与其关联企业发生的坏帐损失，应同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料；

5.资产损失的会计处理凭证。

债务重组

同现金损失税前扣除条件

1.应收、预付账款发生的原始凭据，包括相关事项合同、协议或说明以及会计凭证；

2.债务重组协议或法院批准的破产重整方案，债务人重组收益纳税状况说明以及债务人发生财务困难的证明材料；

3.涉及与其关联企业发生的债务重组损失，应作专项说明，同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料；

4.资产损失的会计处理凭证。

因自然灾难、战斗等不行抗力因素

同现金损失税前扣除条件

1.应收、预付账款发生的原始凭据，包括相关事项合同、协议或说明以及会计凭证；

2.气象、地震等政府职能部门出具的灾难状况证明；

3.债务人受灾状况说明以及放弃债权申明；

4.涉及与其关联企业发生的坏帐损失，应作专项说明，同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料；

5、资产损失的会计处理凭证。

逾期一年以上的应收款项

1.单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额（按申报表收入总额口径）万分之一

2.应收款项是否超过连续12个月

3.其他同现金损失税前扣除条件

1.应收、预付账款发生的原始凭据，包括相关事项合同、协议或说明以及会计凭证；

2.出具专项报告说明状况，包括催收追索等状况；

3.关于金额的详细说明，如不超过企业年度收入总额万分之一的，应供应详细的计算过程

4、涉及与其关联企业发生的坏帐损失，应同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料；

5、资产损失的会计处理凭证。

担保损失：因被担保人不能按期偿还债务而担当连带责任，经追索，被担保人无偿还力量

1.是否为与本企业生产经营活动有关的担保，如投资、融资、材料选购、产品销售等

2.其他同现金损失税前扣除条件

1.担保合同；

2.被担保方不能按期偿还债务的证明；

3.向被担保方清查和追索证明；

4.担当担保损失实际支付证明；

5.属于向关联企业供应担保而形成的债权损失，企业应作专项说明，同时出具中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料；

6.与本企业生产经营活动有关的状况说明

7、资产损失的会计处理凭证。

非货币资产损失

存货损失或工程物资损失

盘亏

1.是否已减除责任人赔偿

2.其他同现金损失税前扣除条件

1.存货计税成本确定依据；

2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；

3.存货盘点表；

4.存货保管人对于盘亏的状况说明；

5.涉及不得抵扣的增值税进项税额转出的会计处理凭证；

6.资产损失的会计处理凭证。

按增值税有关规定不能抵扣的增值税进项税可以并入损失金额

报废、毁损和变质损失

1.是否减除殘值、保险赔偿、责任人赔偿

2.损失数据是否较大（指占企业该类资产计税成本10%以上，或削减当年应纳税所得、增加亏损10%以上）；

2.其他同现金损失税前扣除条件

1.存货计税成本的确定依据；

2.企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值状况说明及核销资料；

3.涉及责任人（包括保险公司）赔偿的，应当有赔偿状况说明；

4.企业内部关于存货报废、毁损、变质状况说明及审批文件；

5.损失数据较大应有专业技术鉴定看法或法定资质中介机构出具的专项报告等；

6.涉及不得抵扣的增值税进项税额转出的会计处理凭证；

8.资产损失的会计处理凭证。

同上

被盗

1.是否已减除责任人赔偿

2.其他同现金损失税前扣除条件

1.存货计税成本的确定依据；

2.向公安机关的报案记录；

3.涉及责任人和保险公司赔偿的，应有赔偿状况说明等；

4.涉及不得抵扣的增值税进项税额转出的会计处理凭证；

5.资产损失的会计处理凭证。

同上

固定资产损失

盘亏、丢失

1.损失数据是否较大（指占企业该类资产计税成本10%以上，或削减当年应纳税所得、增加亏损10%以上）；

2.是否已减除责任人赔偿

3.其他同现金损失税前扣除条件

1.固定资产盘点表；

2.固定资产盘亏、丢失状况说明；

3.固定资产的计税基础相关资料；

4.企业内部有关责任认定和核销资料；

5.损失数据较大应有专业技术鉴定报告或法定资质中介机构出具的专项报告等；

6.资产损失的会计处理凭证。

报废、毁损

1.损失数据是否较大（指占企业该类资产计税成本10%以上，或削减当年应纳税所得、增加亏损10%以上）；

2.是否减除殘值、保险赔偿、责任人赔偿

3.其他同现金损失税前扣除条件

1.固定资产的计税基础相关资料；

2.企业内部有关责任认定和核销资料；

3.企业内部有关部门出具的鉴定材料；

4.涉及责任赔偿的，应当有赔偿状况的说明；

5.损失数据较大应有专业技术鉴定看法或法定资质中介机构出具的专项报告等；

6.报废的固定资产的处理说明及残值说明

7.资产损失的会计处理凭证。

被盗

1.是否已减除责任人赔偿

2.其他同现金损失税前扣除条件

1.固定资产计税基础相关资料；

2.公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的证明材料；

3.涉及责任赔偿的，应有赔偿责任的认定及赔偿状况的说明等；

4.资产损失的会计处理凭证。

在建工程损失

建工程停建、报废

1.是否因质量缘由停建、报废和因自然灾难和意外事故停建、报废。

2.其他同现金损失税前扣除条件

1.工程项目投资账面价值确定依据；

2.工程项目停建缘由说明及相关材料；

3.因质量缘由停建、报废和因自然灾难和意外事故停建、报废应出具专业技术鉴定看法和责任认定、赔偿状况的说明等；

4.报废的在建工程的处理说明及残值说明

5.资产损失的会计处理凭证。

生产性生物资产损失

盘亏

1.损失数据是否较大（指占企业该类资产计税成本10%以上，或削减当年应纳税所得、增加亏损10%以上）；

2.是否减除殘值、保险赔偿、责任人赔偿

3.其他同现金损失税前扣除条件

1.资产账面净值确定依据；

2.生产性生物资产盘点表；

3.生产性生物资产盘亏状况说明；

4.损失数据较大应有专业技术鉴定看法和责任认定、赔偿状况的说明等。

5.资产损失的会计处理凭证。

因森林病虫害、疫情、死亡

1.损失金额是否较大（指占企业该类资产计税成本10%以上，或削减当年应纳税所得、增加亏损10%以上）；

2.其他同现金损失税前扣除条件

1.资产账面净值确定依据；

2.损失状况说明；

3.责任认定及其赔偿状况的说明；

4.损失金额较大应有专业技术鉴定看法；

5.资产损失的会计处理凭证。

被盗伐、被盗、丢失

同现金损失税前扣除条件

1.资产账面净值确定依据；

2.生产性生物资产被盗后，向公安机关的报案记录或公安机关立案、破案和结案的证明材料；

3.责任认定及其赔偿状况的说明；

4.资产损失的会计处理凭证。

抵押资产被拍卖或变卖损失

未能按期赎回抵押资产，使抵押资产被拍卖或变卖

同现金损失税前扣除条件

1.抵押资产账面净值确定依据；

2.抵押合同或协议书；

3.拍卖或变卖证明、清单；

4.会计核算资料等其他相关证据材料。

25号公告新增

无形资产损失

被其他新技术所代替或已经超过法律爱护期限

同现金损失税前扣除条件

1.无形资产账面净值确定依据；

2.企业内部核批文件及有关状况说明；

3.技术鉴定看法和企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证明无形资产已无使用价值或转让价值的书面申明；

4.如属于超过法律爱护期限的，应供应无形资产法律爱护期限的证明材料；

5.资产损失的会计处理凭证。

25号公告新增

投资损失债权性投资损失（含托付金融机构贷款）

债务人和担保人破产、关闭、解散或撤销，被吊销营业执照、死亡，或者依法宣告失踪或者死亡

1.借款或贷款合同（协议）或开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等原始合同、协议、会计核算资料；

2.债务人和担保人破产、关闭、解散或撤销，被吊销营业执照、死亡，或者依法宣告失踪或者死亡的相关证明材料

3、资产清偿证明或者遗产清偿证明；

4、资产损失的会计处理凭证及损失确定金额的会计核算资料，包括还款明细等

债务人和担保人破产、关闭、解散或撤销，被吊销营业执照、死亡，或者依法宣告失踪或者死亡，但无法出具资产清偿证明或者遗产清偿证明，

1.相关事项是否超过36个月，或债权投资（包括信用卡透支和助学贷款）余额是否在三百万元以下；

2.其他同现金损失税前扣除条件

1.借款或贷款合同（协议）或开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等原始合同、协议、会计核算资料；

2.如属于债权投资（包括信用卡透支和助学贷款）余额在三百万元以下的，应出具对应的债务人和担保人破产、关闭、解散证明、撤销文件、工商行政管理部门注销证明或查询证明以及追索记录等（包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录）；

3如属于债务人、担保人死亡，或者依法宣告失踪或者死亡应供应债务人和担保人死亡失踪证明

4.涉及抵债资产的，应当有抵债资产接收、抵债金额确定证明；

5.涉及债务重组的，应当有具有法律效力的债务重组方案以及债务人发生财务困难的证明材料；

6.资产损失的会计处理凭证及损失确定金额的会计核算资料，包括还款明细等

债务人患病重大自然灾难或意外事故

同现金损失税前扣除条件

1、借款或贷款合同（协议）或开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等原始合同、协议、会计核算资料；

2、对债务人及担保人的追偿证明或说明；

3.重大自然灾难或意外事故证明；

4.保险赔偿证明；

5.资产清偿证明；

6.涉及抵债资产的，应当有抵债资产接收、抵债金额确定证明；

7.涉及债务重组的，应当有具有法律效力的债务重组方案

8.资产损失的会计处理凭证及损失确定金额的会计核算资料，包括还款明细等

债务人担当法律责任

同现金损失税前扣除条件

1.借款或贷款合同（协议）或开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等原始合同、协议、会计核算资料；

2.法院裁定证明；

3.资产清偿证明；

4.涉及抵债资产的，应当有抵债资产接收、抵债金额确定证明；

5.涉及债务重组的，应当有具有法律效力的债务重组方案以及债务人发生财务困难的证明材料；

6.资产损失的会计处理凭证及损失确定金额的会计核算资料，包括还款明细等。

债务人和担保人不能偿还到期债务，企业提出诉讼或仲裁（受理）

1.法院终止执行的，是否按市场公允价估算债务人和担保人的资产

2.是否属于《破产法》规定的优先清偿项目，优先清偿后是否还有结余

3.优先清偿后仍有结余但不足以清偿债务的，是否按按所欠债务的比例确定企业应收债权的损失金额。

4.其他同现金损失税前扣除条件

1.借款或贷款合同（协议）或开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等原始合同、协议、会计核算资料；

2.法院强制执行证明；

3.法院的终结或终止（中止）执行裁决书；4.涉及抵债资产的，应当有抵债资产接收、抵债金额确定证明；

5.涉及债务重组的，应当有具有法律效力的债务重组方案以及债务人发生财务困难的证明材料；

6.资产损失的会计处理凭证及损失确定金额的会计核算资料，包括还款明细等。

企业对债务人和担保人诉诸法律（驳回等）

同现金损失税前扣除条件

1.借款或贷款合同（协议）或开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等原始合同、协议、会计核算资料；

2.追索记录等（包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录）；

3.供应法院驳回起诉，或法院不予受理或不予支持证明，或仲裁机构裁决免除债务人责任的文书；

4.涉及抵债资产的，应当有抵债资产接收、抵债金额确定证明；

5.涉及债务重组的，应当有具有法律效力的债务重组方案以及债务人发生财务困难的证明材料；

6.资产损失的会计处理凭证及损失确定金额的会计核算资料，包括还款明细等。

国务院专案批准核销的债权

同现金损失税前扣除条件

1.借款或贷款合同（协议）或开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等原始合同、协议、会计核算资料；

2.国务院批准文件或经国务院同意后由国务院有关部门批准的文件；

3.涉及抵债资产的，应当有抵债资产接收、抵债金额确定证明；

4.涉及债务重组的，应当有具有法律效力的债务重组方案；

5.资产损失的会计处理凭证及损失确定金额的会计核算资料，包括还款明细等。

股权性投资损失

被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销、吊销营业执照、停止生产经营活动、失踪等

同现金损失税前扣除条件

1.股权投资计税基础证明材料；

2.属于依法宣告破产的应供应被投资企业破产公告、破产清偿文件；

3.属于依法关闭、解散或吊销营业执照的应供应工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件；

4.属于政府有关部门依法关闭、解散或撤销的应供应政府有关部门对被投资单位的行政处理打算文件；

5.属于停止生产经营活动、失踪的应供应被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件；

6.被投资企业资产处置方案、成交及入账材料；

7.企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证明有关投资（权益）性损失的书面申明；

8.资产清偿证明或者遗产清偿证明；

9.属于超过三年以上且未能完成清算的，另供应不能清算的缘由说明

10.资产损失的会计处理凭证等其他相关证据材料。

其他资产损失

资产捆绑（打包）出售损失

不同类别的资产捆绑（打包），以拍卖、询价、竞争性谈判、招标等市场方式出售

1.是否以拍卖、询价、竞争性谈判、招标等市场方式出售；

2.其他同现金损失税前扣除条件。

1.资产计税基础确定依据；

2.拍卖、询价、竞争性谈判、招标等相关文件；

3.资产处置方案

4。各类资产作价依据；

5.出售过程的状况说明；

6.出售合同或协议；

7.成交及入账证明；

内掌握度不健全或业务创新等缘由形成的资产损失

正常经营业务因内部掌握制度不健全而消失操作不当、不规范或因业务创新但政策不明确、不配套等缘由形成的资产损失

1.是否是因内部掌握制度不健全而消失操作不当、不规范或因业务创新但政策不明确、不配套等缘由形成的资产损失；

2.其他同现金损失税前扣除条件。

1.损失缘由证明材料；

2.业务监管部门定性证明；

3.损失专项说明

4.资产计税基础确定依据，资产损失的会计处理凭证等其他相关证据材料。

刑事案件导致的损失

企业因刑事案件缘由形成的损失

1.是否经公安机关立案侦查两年以上仍未追回；

2.其他同现金损失税前扣除条件。

1.公安机关、人民检察院的立案侦查状况或人民法院的判决书等；

2.损失缘由证明材料；

3.资产计税基础确定依据，资产账面价值的会计凭据

境外损失

企业发生的境外资产损失，应比照境内资产损失的有关规定进行资料预备和报送，其中涉及国内相关部门出具证据资料的，应供应境外具有同等职能部门或同等法律效力的证据资料，对涉及资料为非中文资料的，应同时供应译文，税务机关对附报资料有疑义的，可要求企业出具境外中介机构关于损失的专项鉴证报告。

篇3:养老保险领取办事服务报送材料

养老保险领取办事服务

基本流程

基本养老保险待遇社会化发放流程图见图1。

缴费单位申请

审核发放数据

未通过

复核发放数据

编制并复核支付方案

支付结算

代发机构发放

图1

基本养老保险待遇社会化