内部控制体系建设实施方案精选版

恭喜发财XX企业内部控制体系建设实施方案为落实落实相关文件精神，XX企业（以下简称“企业”）深入明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制订本实施方案。一、组织体系及职责企业内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为深入加强内部控制体系建设组织领导，企业成立了以总经理为组长内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及其办公室职责。（一）领导小组与办公室职责领导小组职责：学习落实国资委、航天科技集团企业和XX集团关于内部控制体系建设关于精神， 统一思想、提升认识；审定内部控制体系建设实施方案，布署内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指导、检验内部控制体系建设实施、运行和内部控制建设期评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决议，研究、处理内部控制体系建设中重大问题；负责内部控制体系建设阶段结果总结、组织建立长久有效机制。办公室职责：落实执行领导小组决议和布署，组织制订企业内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专题预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案落实；组织开展内部控制体系运行、建设期评价、学习、培训、调研，宣传报道和信息汇报等工作；完成领导小组交办其余事项。（二）牵头部门职责财务部为内控体系建设工作牵头部门大吉大利恭喜发财主要职责：研究起草企业内部控制体系建设实施方案及工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向XX集团报送内部控制体系建设情况；其余相关工作。党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门主要职责：组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制并更新《内部控制手册》；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行检验；其余相关工作。（三）各业务部门职责各业务部门职责：按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完善；查找经营管理风险点，评定风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制方法；负责运行和连续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。（四）监督部门职责党群工作部作为监督部门，主要职责：依照集团企业制订内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技集团企业内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检验，评价内部控制有效性，发觉内部控制缺点，并提出整改提议。二、任务分解依照《中国航天科技集团企业内部控制体系建设总体方案》，按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各部门在建立与实施有效内部控制体系时，应该包含内部环境、风险评定、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设任务计划表见附件 2。大吉大利恭喜发财（一）内部环境：内部环境是企业实施内部控制基础，通常包含治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规则，编制组织机构图、权限指导、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件。主要任务和工作：治理结构：治理结构建设应该依照国家关于法律法规和章程，建立规范法人治理结构和议事规则，明确决议、执行、监督等方面职责权限，形成科学有效职责分工和制衡机制。综合管理部负责深入完善章程、董事会议事规则制订或修订；负责深入完善总经理办公会议事规则制订或修订，制订“三重一大”决议事项目录，并进行动态管理。党群工作部（纪检监察）负责开展“三重一大”决议制度建设和执行情况监督检验，促进“三重一大”集体决议制度有效落实。机构设置及权责分配：依照章程，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门；要深入明确审批权限，建立完善授权体系；要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。综合管理部负责在“三重一大”决议事项梳理基础上编制权限指导，权限指导应该包含审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。权限指导模版见附件3。人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应该包含岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联络、任职资格、工作条件等内容。岗位说明书模版见附件 4。大吉大利恭喜发财内部审计：技术质量部负责加强内部审计工作，确保人员配置和工作独立性落实到位；要深入创新审计工作模式，不停提升审计工作实效；要结合内部审计工作，对内部控制有效性进行监督检验。人力资源：人力资源管理部门负责依照企业发展需要制订人力资源发展方法；制订并落实企业人力资源发展战略；充分发挥市场在人力资源配置中主导作用，促进人才智力、资本、项目等生产要素最好组合；切实加强员工培训教育和考评激励，不停提升员工素质，组织员工认真推行岗位职责，充分发挥人力资源效能。企业文化：党群工作部负责加强企业文化建设，以支撑企业发展战略实施为关键，制订并实施企业文化战略。在大力弘扬航天“三大精神”，坚持执行集团企业企业文化识别系统基础上，经过开展理念深化、文化融合、品牌战略、专题文化、载体创新等工程建设，深入推进企业文化建设。法制教育：党群工作部按照第六个五年法制宣传教育规划要求，深入提升各级领导干部和经营管理人员法律意识和法律素质，深入提升依法决议、依法管理能力；全方面落实法制工作第三个三年目标实施方案，突出法制工作与经营管理工作有效融合，以完善法律风险防范机制为关键，深入提升法制工作层次和水平，提升企业依法合规经营管理能力。依照《关于印发中央企业落实法制工作第三个三年目标考评标准通知》（国资发法规,?94号）逐项对标分析，加强自查和监督检验，逐项落实。信访维稳：党群工作部（纪检监察）牵头，综合管理部配合，通畅信访举报渠道；规范信访举报工作程序，建立信访处理责任机制；综合利用政策、法律、经济和行政伎俩，确保信访举报初查到位、处理及时。各部门配合党群工作部，做好重大事项社会稳定风险评定工作；深入加强对重点单大吉大利恭喜发财位、重点人群和重大事件稳定工作力度；深入建立完善维稳工作预案，加强信访维稳工作考评评价机制；深入深化矛盾纠纷排查化解机制；深入加强对信访维稳工作人员关心关心和心理疏导。反腐倡廉：党群工作部（纪检监察）牵头，各部门配合，以党风廉政建设责任制为抓手，全方面推进惩防体系建设；以强化廉洁从业意识为重点，大力营造风清气正环境氛围；以经营管理监督和内部监察为依靠，切实发挥助推管理、提升效益作用；以规章制度体系建设为契机，大力推进廉洁风险防控工作；以务实高效为目标，着力加强纪检监察队伍建设。（二）风险评定：风险评定是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关风险，合理确定风险应对策略。各部门要按照《中国航天科技集团企业实施全方面风险管理总体方案》要求，对业务流程中风险进行辨识，对主要风险进行评定。（三）控制活动：控制活动是企业依照风险评定结果，采取对应控制方法，将风险控制在可承受度之内。各部门要依照内部控制目标，结合风险应对策略，综合利用控制方法，对各种业务和事项实施有效控制，防止因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。主要任务和工作：符合性审查：各部门要按照国家法律法规和相关政策，参考《企业内部控制应用18个指导》对现行有效规章制度和业务流程进行符合性审查，于 年1月20日之前形成符合性审查汇报报财务部，财务部汇总后报领导小组审定。符合性审查汇报模版见附件 5。符合性审查表指导 名 称 相关业务 牵头部门 配合部门企业 1号-组织架构 组织架构设计、运行 综合管理部 各部门大吉大利恭喜发财内部2号-发展战略发展战略制订、实施综合管理部各部门控制3号-人力资源人力资源引进与开发、使党群工作部（人各部门应用用与退出力资源）指导安全生产、产品质量、环境技术质量部保护与资源节约4号-社会责任各部门党群工作部（人促进就业与员工权益保护力资源）5号-企业文化企业文化建设、评定党群工作部各部门6号-资金活动筹资、投资、营运财务部各部门7号-采购业务购置、付款采购部各部门8号-资产管理固定资产、无形资产综合管理部财务部9号-销售业务销售、收款营销企业各部门10号-研究与立项与研究、开发与保护综合管理部各部门开发11号-工程项工程立项、招标、造价、建综合管理部各部门目设、验收12号-担保业调查评定与审批、执行与监财务部各部门务控13号-业务外承包方选择、业务外包实施生产计划部各部门包14号-财务报财务汇报编制、对外提财务部各部门告供、分析利用15号-全方面预预算编制、执行、考评财务部各部门算16号-协议管协议订立、推行党群工作部各部门理17号-内部信内部汇报形成、使用综合管理部各部门息传递18号-信息系信息系统开发、运行与维综合管理部各部门统护各部门还应依照国家法律法规和航天科技集团企业相关要求对职责范围内其余主要业务进行符合性审查。确定重点和特殊业务：各部门要在符合性审查基础上，结合业务工作实际情况，加强重点业务流程与特殊业务内部控制，于年1月30日之前形成主要业务管理程大吉大利恭喜发财序和业务流程建设计划报财务部，财务部汇总后报领导小组审定。主要业务流程建设计划表见附件 6。重点要关注资金、投资、产权管理、人力资源管理、资产管理（房屋租赁）等关键（主要）业务流程控制；加强重大经济协议和担保等特殊业务内部控制建设。风险控制方法：各部门要结合风险评定结果，经过手工控制与自动控制、预防性控制与发觉性控制相结合方法，利用对应控制方法，将风险控制在可承受度之内。控制方法通常包含：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运行分析控制和绩效考评控制等。建立风险预警和应急机制：各部门要建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生重大风险或突发事件，制订应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。安全生产、社会安全、突发事件等应该制订应急预案。编制业务流程：各部门要在符合性审查基础上修改完善相关规章制度，编制相关管理流程，尤其是重点和特殊业务。管理流程包含控制目标、法律法规及其余要求、审批权限、不相容岗位、管理程序、业务流程、统计清单、重大风险预警及应急预案等。重点和特殊业务要建立重大风险预警与应急机制，制订和落实应急预案。各部门编制管理程序及业务流程于年3月25日前报财务部，其范本见附7。（四）信息与沟通：信息与沟通是企业及时、准确地搜集、传递与内部控制相关信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。各部门要建立信息与沟通制大吉大利恭喜发财度，明确与内部控制相关信息搜集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。主要任务和工作：信息搜集:各部门要明确获取信息主要内容和主要获取渠道，对搜集各种内部信息和外部信息进行合理筛选、查对、整合，提升信息有用性。包含但不限于经过财务会计资料、经营管理资料、调研汇报、专题信息、办公网络等渠道，获取内部信息；包含但不限于经过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及关于监管部门等渠道，获取外部信息。各部门应该于年1月形成业务信息采集清单报综合管理部，综合管理部汇总形成企业信息采集清单报总经理审定。信息采集清单见附件8。信息传递与沟通：各部门要将内部控制相关信息在单位内部各管理级次、责任单位、业务步骤之间，以及单位与外部投资者、债权人、中介机构和监管部门等关于方面之间进行沟通和反馈。信息沟经过程中发觉问题，应该及时汇报并加以处理；主要信息应该及时传递给决议层和执行层。信息集成与共享：综合管理部负责会同相关部门充分利用信息技术促进信息集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中作用。要加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面控制，确保信息系统安全稳定运行。（五）内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检验，评价内部控制有效性，发觉内部控制缺点，及时加以改进。主要任务和工作：大吉大利恭喜发财开展内部控制年度评价工作：财务部会同纪检监察部负责依照集团企业内部控制评价和审计管理制度，内部控制评价体系标准和内部控制缺点认定标准，开展内部控制评价，形成内部控制评价汇报。并接收集团企业等上级机关监督检验。加强缺点管理：党群工作部经过内部控制评价工作，充分揭示内部控制设计缺点和运行缺点，提出管理改进提议，及时汇报领导小组，并跟踪督促缺点整改，实现内部控制闭环管理，促进控制优化。各部门应该依照监督过程中发觉内部控制缺点，分析缺点性质和产生原因，提出整改方案，采取适当形式及时向领导小组汇报。三、完成形式（一）内部控制体系建设实施方案，包含主要任务、职责、任务分解和分工等内容。（二）形成规章制度目录，并及时更新企业规章制度数据库。（三）形成主要业务流程目录，并建立企业主要业务管理程序和业务流程。（四）编制《内部控制手册》，包含目标、标准、依据、适用范围、控制体系、控制环境、风险评定、控制活动、信息与沟通、监督与改进、内控更新等内容。内部控制手册模版见附件9。（五）形成内部控制评价汇报。附件：1.XX企业内部控制体系建设职能分工表XX企业内部控制体系建设任务计划表XX企业内部控制体系建设权限指导XX企业岗位说明书大吉大利恭喜发财XX企业内部控制体系建设符合性审查汇报主要业务流程建设计划表XX管理程序及业务流程（范本）信息采集清单XX企业内部控制手册大吉大利恭喜发财附件1.XX企业内部控制体系建设职能分工表工作任务一、准备与开启阶段

综合管理部财务部党群工作部人力资源部纪检监察党群工作1.制订企业内部控制体系建设实施方案○▲○○○2.内部控制体系建设业务培训○▲○○○二、策划与建设阶段1.1章程▲○○○○1.2议事规则▲○○○○1.3组织机构图○○▲○○1.4"三重一大"决议事项目录▲△△△△1.5"三重一大"监督检验△△△△▲1.内部环境1.6权限指导▲△△△△1.7岗位说明书△△▲△△1.8落实人力资源发展战略○○▲○○1.9实施企业文化战略△△△▲△1.10落实第六个五年法制宣传教育规划△△△▲△1.11落实法制工作第三个三年目标实施方案△△△▲△2.风险评定对业务流程中主要风险进行评定△△△▲△3.1内部控制相关符合性审查,形成审查汇报△△△▲△3.控制活动3.2形成规章制度制修订计划，并完成计划▲△△△△3.3形成主要业务管理程序和业务流程建设计△△△▲△划，并完成计划大吉大利恭喜发财4.信息与沟通4.1形成信息采集清单▲△△△△4.2内部控制信息化建设▲△△△△5.内部监督5.1完成内部控制评价工作△△△▲△5.2内部控制缺点清单△△△▲△三、运行与评价阶段1.编制内部控制手册△△△▲△2.内部控制体系运行△△△▲△3.开展内部控制年度评价工作△△△▲△4.形成年度评价汇报△△△▲△▲牵头部门 △配合部门 ○执行部门大吉大利恭喜发财附件2.XX企业内部控制体系建设任务计划表工作任务牵头部门责任人完成时间备注一、准备与开启阶段1.制订企业内部控制体系建设实施方案财务部年10月2.内部控制体系建设业务培训财务部年12月二、策划与建设阶段1.1章程综合管理部年3月1.2议事规则综合管理部年3月1.3组织机构图人力资源部年3月1.4"三重一大"决议事项目录综合管理部年3月1.5"三重一大"监督检验纪检监察部年3月1.内部环境1.6权限指导综合管理部年3月1.7岗位说明书人力资源部年2月1.8落实人力资源发展战略人力资源部依照战略1.9实施企业文化战略党群工作部依照战略1.10落实第六个五年法制宣传教育规划党群工作部依照规划1.11落实法制工作第三个三年目标实施方案党群工作部依照方案2.风险评定2.1对相关业务流程中风险进行辨识，对主要各部门年12月风险进行评定财务部与内部控制建设计划同时2.2对各业务流程中主要风险进行汇总、评定3.1参考《指导》，对现行有效规章制度和各部门年1月3.2业务根流据程各进部行门符内合部性控审制查相关符合性审查,形党群工作部年1月成审查汇报各部门年1月3.控制活动3.3形成规章制度制（修）订计划报财务部3.4各部门依照计划完成对规章制度制（修）财务部年3月3.5订完成业务流程建设计划报财务部财务部年1月3.6各部门依照计划形成主要业务管理程序和财务部年3月业务流程建设报财务部综合管理部年1月4.信息与沟通4.1形成信息采集清单4.2内部控制信息化建设综合管理部年4月大吉大利恭喜发财5.1完成内部控制评价工作党群工作部年1-4月5.内部监督内部控制缺点清单党群工作部年1-4月5.26.1部门建设情况汇报各部门年5月6.建设情况汇报企业建设情况汇报财务部年5月年5月31日报川航集6.2团三、运行与评价阶段1.编制内部控制手册党群工作部年6月2.内部控制体系运行党群工作部年9月-3.开展内部控制评价工作党群工作部年1-4月4.形成年度评价汇报报集团企业党群工作部年5月每年5月31日报川航集团大吉大利恭喜发财附件3.XX企业内部控制体系建设权限指导授权主体及审批标准备注业务名发起部发起部相关部专题总经称发起相关协议主财务总经董事集团门负责门分管门分管办公理办部门部门管部门总监理会企业人领导领导会公会大吉大利恭喜发财附件4.XX企业岗位说明书（参考）版本号：岗位名称 岗位编码□质量管理体系是否直接□职业健康安全体系影响体系□否运行岗位□其余一、岗位概要二、职责要求职能 详细职责其它三、工作联络汇报关系（向上）汇报关系（向下）沟通岗位/部门/机构 沟通内容内部沟通大吉大利恭喜发财沟通岗位/部门/机构 沟通内容四、任职资格项目必备要求学历□博士硕士□硕士硕士□大学本科□大专及以下专业技术□正高□副高□中级□初级任职资格□特级技师□高级技师□技师□高级工□中级工及以下所需持证□国家要求□行业要求□单位要求上岗证书资历要求知识要求通用技能业务技能能力素质职业道德身体要求 □健康 □良好 □通常工作场所工作条件不利环境（安全）原因大吉大利恭喜发财附件5.XX企业内部控制体系建设符合性审查汇报指导名称：业务名称：一、基本情况[主要业务规章制度情况，相关内容是否符合指导要求，是否关注了本业务必须关注风险；是否形成了业务流程，业务流程是否在线运行；是否需要制订应急预案]二、主要问题三、下一步工作提议[明确需制订、修订规章制度，列入年度规章制度制修订计划；明确需要建设主要业务，形成主要业务管理程序和流程建设计划； 明确是否能实现在线运]大吉大利恭喜发财附件6.主要业务流程建设计划表序号主要业务流程名称通常手控责任部门完成时间主要自控组织架构发展战略人力资源社会责任企业文化资金活动采购业务资产管理销售业务研究与开发工程项目担保业务业务外包财务汇报全方面预算法律管理内部信息传递信息系统全方面风险党群管理反腐倡廉外事与国际化安全和保密后勤保障节能减排质量管理环境保护安全生产公文档案注：主要业务假如由多个子流程组成，应列明每个流程名称。大吉大利恭喜发财附件7.XX管理程序及业务流程（范本）控制目标目标内容XX管理内部控制应重点关注以下风险：法律、法规及其余要求《中华人民共和国 XX法》《中国航天科技集团企业 XX管理要求》审批权限与职责授权主体及审批标准备注业务名协议发起发起部相关部专题总经称发起相关部门财务总总经董事集团主管门分管门分管办公理办部门部门负责监理会企业部门领导领导会公会人不相容岗位序号 不相容岗位名称 详细控