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文档简介

上海公司董事会审计委员会工作制度一、目的和任务为了加强上海公司董事会的审计工作，维护投资者的利益，保证公司的合法合规经营和稳定发展，审计委员会应按照公司法、证券法、公司章程等法规和规定的要求，开展审计委员会的工作。审计委员会的主要任务是：被授权监督会计师事务所履行职责并就其报告提出建议；监督公司财务报告的编制、审计和披露；提议审慎评价风险管理和内部控制制度，并确保风险得到充分披露；协助董事会审计、风险和内部控制问题，确保内部控制得到适当评估；按照需要建议财务及其他管理制度的修订和改进；审查董事会提交的其自身的财务和其他相关报告；建议董事会的审计政策、政策调整和进一步改进。二、审计委员会的组成和任命审计委员会的组成应当满足下列要求：至少三名委员；委员大多数应为独立董事，至少有一名董事是专业会计师；委员中应当有至少一名具有内部控制或风险管理经验；委员会成员由董事会提名，由股东大会选举产生。股东大会决定审计委员会的职责、权限、报告和预算，并创立审计委员会。审计委员会的委员任期一般为三年，并可以连续担任3次。三、工作职权审计委员会应当依法行使以下职权：审议公司的财务报告，监督其编制、审计和披露。监督会计师事务所的工作，包括审计、财务咨询等工作。评估风险管理和内部控制制度是否健全，建议董事会改进。审查公司的经营风险与内部管理风险，掌握公司运营中出现的风险。按照需要建议公司的财务、风险管理等方面的制度、政策等。独立检查委员会的工作，评估董事会的表现，并提交报告给董事会。其他与审计有关的事宜。四、工作方式审计委员会定期开会。会议应该半年召开至少六次，每次会议应该与相关负责人共同参加。每年年初，审计委员会会议应该制定以下工作计划：审计委员会年度工作计划；向董事会提交有关审计委员会工作的定期报告，其中包括审核的年度报告及其之后的进度，审计委员会的费用预算、与会计师工作的费用和工作计划，以及其他需要报告的事宜。审计委员会应当与公司管理层、审计及其他专业人员、股东及投资者和其他利益相关方进行有效的沟通和交流，以便及时地发现有问题的地方。五、工作结果审计委员会应对董事会提供一个不存在重大事项的书面报告和年度费用预算。在财务报告提交给董事会之前，审计委员会还应报告其感受和建议，并提及其压岁钱预算和所预计的支出。六、附则本工作制度经公司注册会计师事务所查阅意见后，董事会审定生效并比照公司章程的审核程序予以公告。本制度实施后，上海公司董事会审计委员

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