2023年大学试题(财经商贸)-内部控制与风险管理考试参考题库（含答案）VIP

2023年大学试题(财经商贸)-内部控制与风险管理考试参考题库（含答案）（图片大小可任意调节）第I卷一.全考点试题库(共20题)1.下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是（）

A、经营风险

B、管理风险

C、财务风险

D、合规风险

正确答案:B2.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。

正确答案:错误3.在内部控制标准体系中起统驭作用，规定内部控制定义、目标、要素和原则的文件是（）。

A、《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）

B、《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）

C、《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）

D、《企业内部控制规范——基本规范》

正确答案:D4.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。

A、1/2

B、1/3

C、2/3

D、3/4

正确答案:B5.下列选项中，需要对董事会负责的是（）。

A、董事会

B、监事会

C、经理层

D、全体员工

正确答案:C6.关于内部控制的定义，说法正确的有（）

A、内部控制是一种全员控制

B、内部控制是一种全面控制

C、内部控制是一种全程控制

D、内部控制是由董事会实施的

正确答案:A,B,C7.下列选项中，不属于财务战略类型的是（）。

A、快速扩张型

B、疯狂发展型

C、稳健发展型

D、防御收缩型

正确答案:B8.设计有效（合理且适当）的内容控制由于运行不当而影响控制目标的实现所形成的内部控制缺陷，属于（）。

A、设计缺陷

B、运行缺陷

C、重大缺陷

D、重要缺陷

正确答案:B9.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。

正确答案:正确10.日常监督中的内部审计监督不包括（）

A、制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

B、对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

C、根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督

D、对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督

正确答案:C11.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）

A、内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进

B、内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

C、内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

D、制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

正确答案:D12.企业内部控制评价的主体是（）

A、政府机关

B、会计师事务所

C、董事会或类似权力机构

D、财务部门

正确答案:C13.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）

A、与战略统一

B、传递价值

C、资源管理

D、风险管理

正确答案:A,B,C,D14.下列选项中，属于风险划分的标准的有（）。

A、发生的原因

B、损害的对象

C、承受能力

D、可控程度

正确答案:A,B,C,D15.下列各项中，不属于内部沟通的是（）。

A、管理层定期向董事会汇报最新业绩

B、管理层定期或不定期召开各种会议

C、员工向上级汇报工作

D、与债权人的沟通

正确答案:D16.具有耗时较长、成本较高、有时因疲于应对调查还会引起员工的反感等缺点的风险识别方法是（）。

A、现场调查法

B、风险清单分析法

C、组织结构图分析法

D、可行性研究

正确答案:A17.董事会每年至少召开3次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。

正确答案:正确18.为了提高劳动者素质和技术水平、提高企业管理水平，定期对一些管理人员、技术人员采取轮换岗位的办法，属于（）。

A、临时轮岗

B、换岗

C、转岗

D、调岗

正确答案:B19.下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。

A、越权操作

B、合