企业法律工作的核心理念与企业法律风险管理体系

企业法律工作的核心理念

与企业法律风险管理体系建设目录法律在企业生产发展的价值当前企业法律工作存在的主要问题企业法律风险管理指南解读前言法律体系：2011年3月在十一届全国人大四次会议上中共中央政治局常委、全国人大常委会委员长吴邦国郑重宣告:中国特色社会主义法律体系如期形成。截至2011年2月,除现行宪法外,我国现行有效法律有238件、行政法规690多件、地方性法规8600多件。以宪法为统帅,以宪法相关法、民法商法等多个法律部门的法律为主干,由法律、行政法规、地方性法规等多个层次的法律规范构成的中国特色社会主义法律体系已经形成,国家经济、政治、文化、社会生活各个方面实现有法可依。法律的价值—制度资源法律行为的商业价值—管理价值专利申请—市场垄断投资还是借款—分配机制母子还是总分---风险控制特殊目的公司—税务收益交易结构的设计—买公司，还是买地租场地还是租房子双反调查—战略布局知识产权保护：微软的反盗版是一项可持续的经济活动，微软中国80%的收入来自反盗版。联合投标企业法律工作面临的八大问题法律工作议题难以进入决策层的常规视野法律工作质量严重依赖法律顾问的个人素质法律工作难以融入日常的生产经营活动法律工作与业务发展的对立与冲突法律工作的内容和作用未被有效认同法律工作缺乏应有的权威性和影响力法律工作总体上呈现被动工作的特点法律顾问的独立存在价值基础被质疑二、我国企业法律风险防范现状（一）现状中国企业所支出的平均法律事务费仅占企业总收入的0．02％。美国企业的法律费用标准基本是企业支出的平均法律风险费用占总收入的1％。2009年，其统计范围内的1734家上市公司，法律风险成本高达621亿。——《中国上市公司法律风险实证研究报告》法律工作理念和模式的彻底转变事后事前个案全面被动主动支撑管理风险管理未来管理系统管理权衡管理环节内容形式性质法律风险管理的核心理念建议用管理的方法解决法律问题三、法律风险的重要类型表现形态内涵风险示例1违规风险违反法律法规导致的风险招投标违规宣传违规2违约风险合同当事人违反合同约定、不履行或不适当履行义务导致的风险设备采购违约技术服务违约3侵权风险侵犯他人合法权益导致的风险广告内容侵权4怠于行使权利风险未及时或未适当行使法定权利或约定权利导致的风险合同解除工作中怠于行使权利5行为不当风险不属于上述四种情况，但基于法律原因，其行为可能会给公司带来负面后果导致的风险商业秘密保护不当民事诉讼不当排序在前10位的企业法律风险管理需求是69483431282525201917公司治理合同管理索赔/诉讼管理内部控制措施知识产权管理财务报告规则公司风险管理资本市场交易政府关系管理激励机制/业绩评估体系受访者认为，企业面临的最主要的法律风险管理事务：公司治理合同管理（一）违法型明显违反现行法律的规定1、刑事责任对单位行贿罪《刑法》第391条：为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物的，或者在经济往来中，违反国家规定，给予各种名义的回扣、手续费的，处三年以下有期徒刑或者拘役。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。一、我国企业家与高管刑事风险概观（一）《法人》杂志报道《2012年度中国企业家犯罪报告》发布，报告称，去年全年被媒体曝光的企业家犯罪案例共计306例，比2011年度增加104例。其中，国企高管107例，比2011年度增加19例；民营企业家199例，比2011年度增加88例。民营企业犯罪或涉嫌犯罪的案件为158件，占比65%。与2011年度报告111例（占比56.8%）相比，都有明显提升。2009年我国公开报道的落马企业家95位，2010年这个数字上升到155位，2011年这一数字突破了200位。（二）十大罪名贿赂犯罪；非法集资类犯罪；侵吞资产类犯罪；欺诈类犯罪；挪用类犯罪；组织、领导、参加黑社会性质组织罪；虚开增值税专用发票罪；出资类犯罪；重大责任事故罪；滥用职权类犯罪2012年由国企企业家作为主体的受贿案件数有39例，在全部国企企业家涉及的案件中占34.2%，高居国有企业家涉罪罪名的榜首。（三）十大民营企业家犯罪刘济源涉嫌金融诈骗案吴英集资诈骗案徐明涉嫌行贿案陈奕标涉嫌贷款诈骗案郭传志涉嫌组织、领导传销活动案聂磊组织、领导、参加黑社会性质组织案高宏震涉嫌非法经营案高乃则涉嫌职务侵占罪林春平涉嫌虚开增值税专用发票案李淑琴生产、销售伪劣产品、骗取贷款案（四）扰乱社会秩序犯罪1、损害商业信誉、商品声誉罪（221，231）2、

虚假广告罪（222，231）3、

串通投标罪（223，231）4、

合同诈骗罪（224，231）5、

组织、领导传销活动罪（224之一，231）6、非法经营罪（225，231）7、

强迫交易罪（226，231）8、伪造、倒卖伪造的有价票证罪（227·1，231）9、非法转让、倒卖土地使用权罪（228，231）10、提供虚假证明文件罪（229·1·2，231）11、出具证明文件重大失实罪（229·3，231）12、逃避商检罪（230，231）（五）、侵犯知识产权罪1、假冒注册商标罪（213，220）2、销售假冒注册商标的商品罪（214，220）3、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪（215，220）4、假冒专利罪（216，220）5、侵犯著作权罪（217，220）6、销售侵权复制品罪（218，220）7、侵犯商业秘密罪（219，220）（六）、融资环节（一）主要类型1、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪（174·2·3）2、高利转贷罪（175）3、骗取贷款、票据承兑、金融票证罪（175之一）4、非法吸收公众存款罪（176）5、伪造、变造金融票证罪（177）6、伪造、变造国家有价证券罪（178·1·3）7、伪造、变造股票、公司、企业债券罪（178·2·3）8、擅自发行股票、公司、企业债券罪（179）（七）、企业公关活动中的刑事犯罪（一）主要罪名1、行贿罪（389，390）2、对单位行贿罪（391）3、单位行贿罪（393）4、对非国家工作人员行贿罪（164·1·3·4）5、对外国公职人员、国际公共组织官员行贿罪（164·2·3·4）（二霉）行谈贿罪《刑雕法》第38倘9条基为谋词取不们正当遣利益拉，给恨予国捏家工沈作人谜员以怎财物贡的，若是行遮贿罪继。在经济往来露中，庙违反赚国家乐规定显，给财予国罩家工椅作人那员以煤财物捕，数优额较拒大的始，或颜者违湿反国侦家规防定，沿给予捕国家惩工作历人员班以各咐种名便义的巩回扣在、手继续费登的，先以行巾贿论太处。因被降勒索络给予辉国家认工作诵人员课以财鱼物，旱没有兼获得台不正垮当利垦益的盐，不栏是行宇贿。第39段0条他对犯你行贿币罪的测，处耕五年逮以下爽有期场徒刑居或者疮拘役扔；因侨行贿炸谋取袍不正良当利骗益，拌情节拢严重绞的，豪或者色使国粗家利它益遭流受重说大损胁失的袋，处党五年垮以上黑十年功以下彩有期庭徒刑裤；情易节特辞别严流重的铜，处恭十年碌以上内有期雄徒刑墓或者所无期早徒刑庸，可凳以并详处没买收财凉产。行贿笨人在省被追细诉前愚主动名交待猛行贿率行为睁的，催可以锄减轻肉处罚烤或者惯免除慢处罚阿。最高押法院锁、最圣高检疯察院俭联合梦发布界《关院于办型理行道贿刑饿事案后件具吴体应诱用法眉律若汇干问浑题的爸解释蛾》第1条秘为谋牺取不型正当掩利益肌，向债国家匙工作标人员忌行贿诞，数厌额在拥一万幻玉元以第上的忌，应习当依洋照刑材法第贿三百采九十帆条的老规定械追究遍刑事树责任刺。第2条斥因行蒸贿谋句取不河正当昼利益叛，具针有下亡列情依形之罗一的盗，应价当认缺定为今刑法梳第三士百九把十条轿第一勇款规常定的忘“情壳节严举重”益：（一革）行没贿数益额在接二十办万元务以上废不满侍一百肥万元优的；……（三唤）对响公司荐、企册业人率员行恼贿案《刑衫法》第16驱4条为谋化取不仆正当着利益终，给荡予公偿司、池企业爸或者屿其他拦单位辱的工炉作人历员以懂财物弱，数筋额较群大的斩，处坝三年俊以下漏有期捕徒刑迎或者屿拘役鞠；数俗额巨狭大的吴，处存三年革以上滔十年绍以下勾有期尝徒刑刊，并寄处罚畏金。为谋澡取不盾正当往商业鲜利益削，给限予外夏国公瞧职人锯员或树者国默际公征共组妨织官逗员以旦财物苍的，少依照芒前款淘的规冲定处档罚。单位金犯前巷两款别罪的乒，对危单位柔判处岛罚金认，并劣对其峡直接静负责裕的主吼管人疯员和投其他较直接主责任顶人员锣，依问照第锄一款旷的规笔定处墓罚。行贿狗人在盆被追焦诉前先主动租交待艰行贿绩行为巴的，赛可以匆减轻穿处罚墨或者撇免除示处罚乌。《关于请经济刊犯罪玩案件夏追诉量标准懂的规定芳》第然9条为谋前取不所正当糟利益蚕，给咬予公拍司、地企业受的工商作人位员以眉财物脸，个人沈行贿夫数额就在一姨万元桐以上穴的，骨单位播行贿舍数额讲在二带十万文元以龙上的看，应艳予追针诉。（八秃）、赤与高学管有返关的鲜重要扰犯罪低类型（一询）主润要类喘型1、欺诈穿发行溜股票广、债巡寿券罪替（1轧60统）2、违规亿披露蔬、不盐披露筑重要挪信息检罪（雪16亭1）3、妨害旗清算擦罪（语16铸2·漏1）4筒隐匿富、故添意销无毁会姿计凭滔证、涛会计白账簿杀、财昌务会鸽计报驴告罪振（1缩慧62扇·之愤一）5、非国接家工企作人倚员受拐贿罪卫（1雹63芽·1揭·2信，1岩84离·1去）6、非法觉经营饱同类堤营业填罪（赛16病5）7、为亲坟友非风法牟阴利罪鱼（1有66弄）8、签订仇、履讨行合柿同失杰职被涉骗罪牢（1捧67移）9、国有篮公司沫、企妨业、雨事业向单位疲人员乏失职凑罪（月16调8）10鬼、国有洽公司甘、企打业、子事业赢单位漠人员提滥用挪职权肠罪（福16扎8）11吧、徇私野舞弊嫁低价骨折股杆、出鱼售国狭有资汉产罪互（1兽69裤）12种、背信两损害顺上市秀公司宜利益敲罪（油16露9之伞一）（二茂）非充国家吹机关衣工作剥人员辨受贿旺罪《刑坊法》第16芬3条公司迈、企撞业或匹者其湾他单落位的辟工作周人员菠利用艳职务牲上的机便利撞，索伪取他香人财蜜物或修者非欲法收蓄受他键人财跑物，披为他址人谋北取利吵益，浮数额粉较大庄的，池处五居年以痕下有蔽期徒吹刑或混者拘恒役；砍数额疗巨大售的，竹处五泰年以秧上有挑期徒锁刑，怜可以扇并处谣没收盖财产叮。公司趋、企森业或交者其芒他单厚位的爬工作坐人员栽在经踩济往骗来中班，利能用职搬务上被的便柴利，棚违反牲国家何规定渡，收党受各酬种名股义的孕回扣擦、手赤续费拖，归玻个人迫所有民的，净依照决前款趁的规虫定处储罚。国有死公司帮、企赴业或饶者其谷他国袜有单痒位中棕从事书公务迁的人鸦员和侵国有蛙公司倾、企筋业或沫者其购他国悠有单旨位委质派到防非国北有公兆司、冠企业铸以及监其他猴单位疮从事巨公务歌的人熊员有次前两哨款行引为的铺，依药照本也法第乏三百炉八十厌五条喇、第呜三百仿八十倘六条悔的规恐定定饼罪处涌罚。《关于吸经济袋犯罪广案件蚂追诉核标准恳的规定晋》第情8条公司听、企洽业人拖员受杠贿案监（刑点法第礼16幕3条屿）公司父、企议业的冶工作专人员衬利用叠职务厕上的览便利悬，索华取他刑人财驼物或过者非安法收泛受他防人财才物，甩为他兰人谋对取利语益，宇或者岛在经坚济往至来中哈，违熟反国渔家规欧定，躲收受铃各种裹名义盟的回角扣、绸手续允费，宗归个孕人所才有，宣数额搏在五驳千元湿以上植的，掉应予通追诉蜻。2、行粮政责载任《劳动欠合同析法》第84：2条用人牲单位对违反刑本法音规定裤，以苗担保叙或者喇其他救名义储向劳所动者剖收取节财物筒的，谢由劳峰动行乓政部殊门责哭令限觉期退僚还劳往动者医本人跌，并砍以每着人五毯百元爸以上麻二千洲元以病下的弦标准产处以每罚款汤；给汉劳动肆者造雨成损兴害的踪蝶，应喷当承印担赔艇偿责轮任3、宽民事会责任《商刮标法散》第融56奸条弟侵犯然商标胁专用糖权的烤赔偿娇数额奖，为抛侵权洒人在抵侵权麦期间丙因侵喂权所新获得停的利肯益，呢或者扁被侵附权人害在被渗侵权日期间贵因被昂侵权炸所受谨到的亮损失求，包纺括被障侵权移人为家制止盛侵权曾行为依所支卧付的固合理画开支客。前款拨所称舅侵权蛛人因属侵权萄所得臂利益职，或撤者被栏侵权怨人因钢被侵劣权所催受损罪失难蹲以确舒定的六，由翁人民晒法院炮根据艰侵权验行为链的情启节判羊决给押予五背十万馅元以移下的固赔偿壁……（二）模嫁糊型1.墙适用倾现行构法律北时解旋释不紫明确2.那现行压法律透没有扩规定私法袋：原覆则上本法不免禁止很即自请由公法肉：法摔无授译权即德无权四、法玩律风驰险防丧范的听一般辣原理（一捞）非掩专业星人士瓣防范发法律夫风险奋并不序需要妨专门秘学习区法律王规则弱，而航重在维法律晕意识行为越底线鹊的法喷律人御们是狮可以口经由窜正义赌感觉胃获得捧的；理底线袋意识提是必招须有很的需要蝴学习刮的只亡是产坦业管签制方榜面的炭法律a（二筐）启国动任军何一括项商饼业计合划前摄，要务做好枣合法贤性审兽查切忌附类比瞒他人酬，“辈别人奏都这辞样我嘴也这既样”合法侮性审寻查的氏内容吹主要骆是：项目絮投资趋和运干作方葬式等少所有挺与商乌业运念营有著关的告事项急是否旺符合粘国家西法律炊、法端规、萝规章锹的规尿定，院是否俊符合扭国家俯、地右方的落规范虚性政维策文字件要乏求。（三奋）法园律规辜避并持非都冻会承璃担法秒律风仇险法律衫规避掀的目机的违烛法的反，有哥法律参风险法律谣规避衰有时广体现孟的是通法律练的专菠业技伴巧s（四闷）重之视每比一份伪书面寄文件钻文件陌生检人社夏会－薪契约尖社会产品涌说明乒书问签题合同敢的实幅质——端“白纸捞黑字去，有恩约在步先”进。关系汪契约保存症完整悲的书迎面证悔据。（五逢）对松个人萌而言蒜，最效重要毁的是梨遵守凶法律秧要求申与企需业内夫部的公决策帐程序《企业冰国有拿资产每法》第70条履行谁出资之人职孟责的管机构谷委派言的股汗东代渐表未好按照江委派阶机构盏的指湿示履偿行职婚责，得造成蚀国有储资产哄损失铸的，依法尊承担暗赔偿队责任按；属于陈国家薯工作寻人员随的，订并依罩法给久予处地分。6管理驶企业栽就好现比驾伯驶一展辆车桥，车旅速越析快，拾越需院要好塘的控眨制系份统。——美国绵著名辛管理叔学家碑罗伯舟特·安东鸦尼目录企业剥法律协风险偿管理症指南茅解读目录起草叙背景标准睬解读实践吩运用特点风险随管理斑的思饮路管理淹体系龙系统练性（二脸）标湖准制销修订崭工作标准号标准名称备注GB/T23694-2009风险管理术语GB/T24353-2009风险管理原则与实施指南GB/T24420-2009供应链风险管理指南GB/T26317-2010公司治理风险管理指南GB/T27291-2011风险管理风险评估技术GB/T27914-2011企业法律风险管理指南--公共事务管理活动风险管理指南已立项，年底完成三、劫国内因标准蝇化活沈动《企业孙法律大风险败管理妖指南》情况晒介绍1．20抵09年4月，短召开旦全国哪风险歌管理帝标准赠化技驶术委绣员会米（SA遥C/匠TC身31墨0）年曲会，扒成立蛛了《企业零法律培风险腹管理勿指南》国家夫标准起草雷工作块组，2．20侍09年6月到20裹10年3月，养按照欣标准并制定厌原则棵，在牺进行洒文献授调研蚀的基庸础上电，征喝集了闪相关竞行业压专家祸的意校见，目中国熟标准类化研付究院提出木国家线标准曾草案（工庆作组践讨论毁稿）卫。3．20匆10年4月，各工作丘组在罗反复牙讨论赛、交遥换意拐见的要基础阴上，描形成国家真标准旨征求凤意见租稿，并竹向社常会公破开征蜻求意疤见。4．20妈10年7月，棍在广鸣泛向廊社会麻征求狱意见贱之后钉，起戒草小辉组专赏家召擦开讨抱论会占，对斯反馈内后的骑意见救进行请了仔鸭细的帜处理槐，形成慌标准鞭送审雾稿。5、20蜓10年10月20日，类通过爹了专旦家委简员会累评审筑，进铸入报冈批程差序6、20笋11年12月30日，差国家勿技术叠监督僻局、蜡国家龟标准乌委发户布标免准7、20委12年2月1日关，国演家标脚准实岔施41目悠次前言引言⒈范重围⒉规潮范性拐引用植文件⒊术支语和师定义⒋企谢业法悼律风念险管电理原脂则⒌企错业法兄律风平险管降理过乡丰程⒍企扁业法便律风祥险管捷理的缓实施传附录A(味资料刊性附士录)黄法律醋风险纯识别袄框架攻示例辽附录B(工资料辱性附高录)亦法律饭风险映清单敲示例军附录C(订资料呢性附吴录)狡法律货风险俗可能右性分析析示厘例附客录D(测资料搭性附默录)逝法律胸风险抗影响边程度萝分析理示例参考就文献前涂言本标棚准按验照G旧B/赌T邮1.篮1说-2尘00叠9给蜻出的沿规则哥起草沙。本标纲准在绑GB要/T首2谢43斧53衰-2粗00邀9《邮风险匹管理碰原则弄与实瞎施指再南》虾的指奔导下云，结晋合我故国企干业法痒律风甘险管臂理的转实践抹编制坏而成甘。本标牛准由链全国喜风险捐管理返标准贝化技船术委机员会盆(S歉AC瞎/T塔C妨31麦0)规提出蒙并归阔口。本标港准起库草单锄位:汗中国伴标准楼化研祥究院雨、中拴国移待动通狂信集落团公孔司、将第一赶会达斑风险腹管理劝科技灿有限颈公司恩、中繁华全练国工已商业愧联合栏会、仪北京亦市展无达律挖师事富务所登、中抚国电是子信柳息产颗业集干团公守司、崖中国逝建筑聋工程绝总公逃司。本标抚准主里要起脉草人岸:高队晓红孕、叶兰小忠涉、吕皆多加床、薄由勇、绳王志主华、罚白莲楚湘、罗崔艳政武、兵刘瑛讽、孔中雪屏京、秦姐玉秀画。引言本标停准用坊于指拖导企农业在饿其整正个生胁命周享期和朝所有先经营制环节扇中开尊展法座律风蛋险管熟理活挺动，象以满抹足国迅内企歉业提罢高法扰律风载险防侵范能节力的解迫切蜓需求倒。企业厌可结浪合自券身情拖况和械实际关需要桑应用范本标梯准实奏施法甜律风刊险管婚理。中小乘企业亡可根劣据自宣身管初理基付础、捷资源低以及捷管理社需求探，对膜本标拼准提袄供的如法律倘风险询管理摩过程嘱和相病关的周配套雅保障方措施弦进行席简化买或者技采取认递进村式建男设，津从而析确保伙本企尿业的已法律佩风险尸管理元资源队投入凑与企脾业的响目标闯相契方合，违达到权有效染管理弊本企业业法屡律风超险的坛目标趋。范栗围本标药准提楚供了悬企业咐实施因法律冷风险粮管理脚的通早用指讨南。本标虫准适吹用于团各种菜类型遭和规信模的魂企业泪，为颈企业须在其鲜整个转生命醉周期亭和所盈有经刻营环让节中刊开展拳法律灭风险窗管理沉活动非提供企指导溉。企键业以技外的夕其他容类似摆经营炸性主床体开效展法羽律风益险管盼理活剂动可损参照皱本标纳准。《企业叉法律匆风险崇管理法指南》——物3术语旦和定饶义3术语提和定杏义GB领/T诸2壮36临94界定送的及钱下列江术语呜和定轮义适妖用于魂本文愈件。3.甲1企业委法律删风险en阻te竹rp芽ri韵se膜l薄eg棒al厕r无is趋k雁ma岂na叙ge哄me含nt基于车法律国规定石或者索合同搏约定对，由束于企概业外遗部环加境及询其变压化，城或者谁企业样及其收利益婆相关燥者的膨作为柳或者扎不作荐为导缓致的戚不确决定性凳，对悼企业吧实现喂目标魔的影矿响。风险葡：不描确定屡性对我目标避的影彩响。定义分解：前提：基于法律规定或者合同约定风险源：外部环境及其变化、企业及其利益相关者的作为和不作为后果：对企业目标实现产生影响《企业愿法律欠风险秩管理吴指南》——岭4企业扮法律辛风险甲管理冈的原万则本指准南结春合企舰业法凤律风落险管负理的找特点饰，给培出了涝企业旷进行迅法律茧风险哈管理楼应遵猜循的八项原社则，违即：--审慎偷管理--以企收业战道略目脖标为捧导向--与企问业整妈体管恰理水研平相摸适应--融入桌企业衣经营释管理栏全过烤程--纳入适决策部过程--纳入显企业载全面撇风险害管理纺体系--全员弃参与--持续碗改进5.3法律风险评估5.3.4法律风险评价5.3.3法律风险分析5.3.2法律风险识别5.4法律风险应对5.5监督与检查5.2明确法律风险环境信息在上述各流程环节中5.6沟通和记录贯穿始终企业棒法律底风险绘管理碰指南野——盏5企竭业法彼律风慢险管也理过叮程485.境2-荣明确狐法律料风险厨环境归信息外部映法律健风险元环境筋信息痰：本行疾业的赢业务蛮模式详及特喂点;国内触外与栽本企渐业相哑关的脊政治耳、经触济、袖文化浴、社碗会、赤技术鲁以及尤自然稍环境跟等;国内补外与叠本企虾业相服关的察立法露、司斥法、鸦执法输和守单法情带况及喘其变敞化;与本纺企业尽相关面的监谜管体嘱制、大机构冈、政悄策以室及执燃行等朝情况功;与本停企业滑相关躺的市壶场竞边争情馋况;本企运业在旺产业樱价值吃链中艇的定抱位;企业续主要既的利赢益相犬关者镰及其秋对法片律、慨合同潜、道歉德操拦守等博的遵旗从情急况;与企吉业法童律风善险及葵管理芹相关斤的其菊他信番息。对于风跨区纹域经厚营的陶企业提，在锐进行锡外部四法律间风险鲜环境建调查涂时，隆要特幸别关朵注不柱同地荡区间鸦可能活存在特的环日境差目异。内部柄法律阅风险慰环境种信息怜：企业夫的战姑略目流标;企业殃的治朽理结货构;企业策盈利团模式立和业补务模晃式;企业希的主幕要经罢营管扶理流捆程/寨活动享、部元门职践能分姑工等绍相关陆信息挺;企业报在法坛律风旗险管总理方尚面的形使命律、愿士景、碰价值孔理念企业絮法律蒙风险层管理踏工作对的目盐标、沈职责秤、相惑关制珍度和状资源抵配置请情况德;企业幸法律罚事务捆工作峰及法呆律风县险管员理现爸状;利益阵相关抵者的浇法律揉遵从蛮情况亿和激缩慧励约爱束方盾式;本企悠业签把订的看重大榴合同毅及其如管理铺情况仓;本企携业发旱生的进重大旺法律萍纠纷灯案件春或法志律风汉险事芬件的炎情况义，本缴企业挠相关裁的法蛇律规妨范库肿和法颗律风昂险库肉;本企铃业知泼识产皱权管者理情圾况;企业民法律敌风险延管理兔的信污息化逗水平叠;与法芦律风说险及像其管埋理相芦关的周其他虏信息穿。对识交别出肿的法贝律风烤险进怕行定性写、定负量的直分析司，为法沈律风困险的嘴评价六和应欧对提吗供支丹持。寸法律拔风险痰分析魔要考虑导致耗法律垫风险议事件别的原影因、裂法律槽风险碰事件脏发生痒的可硬能性疗及其林后果世、影倘响后肆果和影可能屿性的疗因素含等。首先骄是查找企业亡各业存务单御元、巷各项欠重要秧经营昌活动夏、重扁要业蛛务流芬程中样存在愈的法世律风蛮险，丧然后粉对查春找出至的法砍律风非险进肉行描述缴、分美类，对庸其原铃因、静影响得范围帮、潜资在的遥后果那等进鼻行分析智归纳，最怎终生拌成企业晕的法碗律风榆险清订单。将法掠律风袋险分崇析的夺结果盈与企国业的法律喊风险崖准则垫相比较毒，或灵在各暂种风滨险的区分析画结果之间进行披比较忌，确新定法焦律风险葡等级，以直帮助晌企业厕做出宾法律军风险良应对握的决贱策。评5.亮3法律杨风险翁评估估法律械风险评估5.野3.巷2法律蒙风险居识别15.将3.程2.膊2构建届法律擦风险莲识别豪框架5.容3.册2.挨3查找蛛法律徒风险袋事件5.粒3.讯2.编4形成身法律奶风险优清单5.惕3.晓2法律遇风险荐识别根据温企业艇主要融的经全营管呼理活棕动识缝别根据索企业富组织险机构换设置节识别根据耳利益帆相关宰者识千别根据乔引发型法律音风险重的原夹因识弃别根据常法律晨风险察事件魄发生笛后承尖担的讯责任简梳理根据筑法律挪领域疏识别根据宗法律续法规依识别根据父以往别发生优的案宜例识康别

引发原因经营活动法律环境违规行为违约行为侵权行为不当行为怠于行使权利经营管理活动1经营管理活动2经营管理活动3……表A.灾1法律腐风险骗识别疗框架迟示例5.孝3.帝2法律置风险扫识别5.取3.和2.遇2构建戒法律忠风险矩识别用框架法律疑风险评估5.朱3.可3法律禽风险纯分析2对风蒙险发验生的可能炭性和影响符程度进行米定性刊、定荐量分脂析，为法死律风喉险的门评价圈和应对应提供黎支持5.汁3法律佣风险饱评估外部监管的完善程度和执行力度

现有法律风险管理体系的完善与执行力度

相关人员法律素质

利益相关者的综合状况

所涉及工作的频次后果的类型

后果的严重程度得分维度54321内控制度的完善与执行内部控制规章制度/业务流程很不完善，内部控制规章制度/业务流程很难得到执行内部控制规章制度/业务流程较完善，内部控制规章制度/业务流程较难得到执行内部控制规章制度/业务流程较完善，内部控制规章制度/业务流程执行程度一般内部控制规章制度/业务流程很完善，内部控制规章制度/业务流程执行比较准确内部控制规章制度/业务流程很完善，内部控制规章制度/业务流程执行非常准确我方人员相关法律素质不了解相关法律及企业内部制度对相关法律及企业内部制度有一定了解，但不能有效执行了解相关法律及企业内部制度，且基本能够执行理解相关法律及企业内部制度，并能够较好执行我方人员非常熟悉相关法律及企业内部制度并能够完全有效执行风险对方综合状况履约能力很弱或侵权可能性很大，信誉很差履约能力较弱或侵权可能性较大履约能力一般或侵权可能性一般，信誉一般履约能力较强或侵权可能性较小，信誉较好履约能力很强或侵权可能性很小，信誉很好外部监管执行力度无法律规定，有监管部门，但监管部门经常不履行职责有法律规定，有监管部门，但监管部门经常不履行职责有法律规定，有监管部门，但违法行为并未都得到及时查处有法律规定，有监管部门，违法行为一般都能得到及时查处有法律规定，有监管部门，违法行为总是能得到及时查处，且处罚严厉工作频次风险行为所涉及的工作每天至少发生一次风险行为所涉及的工作每周至少发生一次风险行为所涉及的工作每月至少发生一次风险行为所涉及的工作每季度至少发生一次风险行为所涉及的工作每年至少发生一次表C炉.1法律才风险溪可能萍性分冰析示例分析维度012345财产损失大小无10万元以下10－100万元100－500万元500－5000万元5000万元以上非财产损失大小无商誉、企业形象、知识产权等损失很小商誉、企业形象、知识产权等损失较小商誉、企业形象、知识产权等损失一般商誉、企业形象、知识产权等损失较大商誉、企业形象、知识产权等损失很大影响范围无很小范围的区域，如企业内部较小范围的区域，如若干企业间中等范围的区域，如全市范围内较大范围的区域，如全省范围内很大范围的区域，如全国范围内表D.纯1法律组风险咐影响爽程度蔽分析咱示例5.茎3法律砌风险镇评估法律旅风险评估5.疏3.珍4法律眉风险置评价3将法梨律风险嗓分析暮的结患果与企咬业的冻法律风险疏准则相比舟较，披或在镰各种糟风险寨的分程析结逗果之间进行索比较达，确荐定法瓣律风毫险等嘴级，费最终哨确定犬需要蚀优先践管理住的重宋大风勾险,以帮插助企识业做山出法堂律风娃险应改对的些决策在法川律风料险分周析的售基础袖上，楼对法恨律风烧险进绍行不驱同维甩度的排序在法向律风荷险水掀平排数序的呜基础晨上，凳对照慰企业创法律畏风险逃准则书，可流以对亏法律酸风险续进行分级在法魔律风矮险排川序和朵分级纸的基笨础上啊，企迁业可失以根帆据其交管理炸的需型要，贩进一滴步确定置需要贷重点约关注帜和优亦先应海对的散法律灵风险5.味4蛮法律烂风险脾应对法律风险应对1.选择蓬法律敢风险雄应对吉策略2.评估侮法律耽风险越应对男现状3.制定皱和实钉施法他律风燥险应感对计未划企业堂针对锯法律窑风险凭或法榜律风给险事干件采愤取相沃应措宜施，洗将法室律风爽险控缩慧制在饺企业乔可承储受的粉范围械。57法律符风险榜应对失——搅选择酷法律赵风险酷应对搂策略规避货风险降低炮风险转移营风险接受安风险其他盲策略可其地单独不或组郑合使域用评估柴法律想风险投应对歇现状资源建配置职责伤权限过程禽监控奖惩德机制执行洁者能虽力要商求部门菊内法赶律审抱查专业洗法律坦审查法律棕风险步意识企业招法律血风险傍应对僻措施资源牧配置杯类制度励、流说程类标准震、规葱范类技术悦手段矩类信息贩类活动屑类培训果类制定换和实娇施法渣律风足险应萌对计拨划在法跨律风评险应亏对措冰施确惯定之寺后，翻需要晴制定梁应对图措施誉的实叛施计鼠划。筋实施载计划栋中至平少包哥括以狗下信苦息:实施期法律思风险兔应对拉措施鼠的机彼构、国人员奥安排筹，明暗确责刚任分敞配和炒奖惩昌机制应对鸡措施纳涉及税的具奋体业政务及趟管理尽活动报告违和监验督、壶检查穴的要毛求资源超需求碌和配咬置方棒案实施想法律窝风险乓应对贡措施眼的优价先次颤序和余条件实施梁时间兄表5.末5-距监督钩和检哀查企业踢法律业风险稍管理咬监督屋和检初查的怪内容内外则部法恩律风义险环口境的盾变化郑，如述法律幻玉法规的、相善关政祸策的让出台狸和变能化，日司法焰、执若法及色社会症守法购环境历的变胁化，合企业贵自身罚战略椒的调唐整改周变等炉;监测康法律己风险竹事件词，分仇析趋佛势及睛其变柱化并抄从中考吸取擦教训魔;对照境法律凶风险祝应对设计划泡检查昏工作忍进度凡与计抹划的漆偏差站，保茧证风恰险应坚对措笨施的域设计殿和执靠行有性效;报告前关于界法律抱风险匀变化尽、风壮险应州对计导划的课执行斗进度线和风哈险管民理方孕针的豆遵循早情况筒;实施滚法律汁风险牧管理衣绩效绳评估熟口；另外己，企惯业可迷根据弊自身肌的需摇求和乏资源勒状况选，选裁择建归立重生大法钻律风佣险预铲警制倍度。企业陈法律止风险碍管理末指南探——宫6钱企业摆法律吐风险位管理饮的实绸施沟通报告文化管理方针资源配置制度流程组织职能法律风险管理实施保障外部驱动内部驱动企业助法律舌风险驱管理编流程行的组吩织实凡施需始要一绣个法柿律风羞险管托理体系，包穗括企密业法物律风灯险管有理的鹿方针铁、组京织职温能、脂资源漆配置私、信军息沟嫂通机刷制等孕基础嘱设施葬。63企业搁法律鸣风险傲管理勉方针企业苦法律隙风险齿管理轮理念最高贤管理楚者对帜法律闭风险孟管理四的承势诺企业饱法律圆风险设管理再的目坝标企业戚的法赢律风床险偏飘好企业村法律影风险记管理托目标岁与企泄业的餐目标月及其千他风岭险管滩理目画标的刚关系企业铺法律歌风险合管理屋目标株的层阻次分塞解和亚细化持续容改进挠的承亦诺企业淡法律裹风险震管理货的组红织机忘构及探职能明确筋本企叉业法养律风便险管安理机樱构或资岗位俱的人扮员组辈成，父根据冰企业盯内部剖条件愈和管亮理需宾求，赠必要喝时可战设置槽总法品律顾敢问，槐从总脂体上图负责麻企业碎的法体律风愉险管匀理工趟作；明确圣内外闸部法巡寿律风根险管搞理资鸟源的口分工它和合全作方它式；明确示法律劳风险瓜管理世体系临的制趟定、墓实施酒和维情护人法员的络职责蓬；明确箱执行汇法律跨风险豆应对馋措施高、维熔护法源律风称险管六理体著系和柏报告队相关震风险房诚信息拿人员肯的职中责；明确岩企业塑管理缓人员杆及其蚁他员尝工在牛其本交职工默作中尝有关剥法律剪风险生管理稿方面移的职薯责；建立逆批准乔、授登权制四度；建立骑考核部方法磁、奖烫惩制悦度；专题傻二民企业你内控西体系崭的建挠立一、槽企业削内控色的界悟定及确国内持外标鄙准二、致企业煮内控旨的基挖本原爆则与伸体系三、腹企业艘内控之与公棵司治倚理：锄以中托航油杜与国越美为梳例管理贡企业盈就好欺比驾漆驶一某辆车晨，车锁速越优快，宴越需往要好荒的控发制系惊统。——美国旦著名柿管理苹学家俘罗伯忠特·安东钻尼一、披企业衣内控皱的界胖定及疏国内理外标励准（一谷）界将定19删92年CO袍SO报告“内够部控酱制是构一个饿受到持董事栏会、赤经理捷层和尊其他艇人员竟影响治的过量程，垂该过漏程的牧设计描是为菌了提伞供实猫现以梦下三烘类目忍标的粉合理善保证慎：经春营的福效果橡和效垦率、膝财务问报告幅的可渴靠性糖、法驻规的剩遵循撞性。臂”19烂94年修关订后从的报警告上脖，提单出了划“保过障资掩产的齿内部榜控制术”的杂概念合，即肝“预塑防未辱经授拴权的觉获得族、使唯用或删处理幸资产内部贯控制灯是由摊企业攻董事唇会、代监事剖会、派经理丹层和颤全体槐员工告实施衰的、株旨在蜡实现牲控制蚕目标租的过洗程。保险躲公司小风险许管理正指引左（试蜡行）关于细指导楼民营赶企业草加强芽危机圈管理遥工作阅的若渣干意记见企业纵法律套审核烧工作学若干毛规定中央赢企业蛾全面志风险允管理猪指引期货钥公司傲首席捷风险辽官管款理规叨定(试行)证券劲公司趁风险栋控制蹄指标湾管理急办法商业溉银行王操作经风险施管理促指引中国惰保会吐关于痒加强走保险劳资金劲风险装管理拆的意烟见银行网业金哭融机舟构信幅息系限统风富险管对理指鸭引商业它银行混合规引风险捆管理且指引深圳赛证券牌交易还所上被市公牺司内醒部控陶制指尚引上海埋证券锋交易际所上澡市公甜司内让部控拒制指挨引上市堵公司防治理败准则20疏08袖年6对月2给8日炊，财故政部飞、审乘计署姓、证梳监会盐、银军监会香、保霜监会统联合巨颁布扮了《油企业强内部日控制嫁基本隔规范软》，搞针对惭国内押上市妈公司沾如何泡建立帮、评少估其抛内部钻控制樱有效章性提替出了姑明确屯要求种；上捷市公宰司需根要对旗内部测控制饿有效狗性进辩行年域度评永估，乞并披撑露评僻价结姜果。接受麻企业青委托喘从事很内部轿控制涌审计待的会荷计师狠事务叔所，帮应当摩根据叙本规康范及押其配熄套办摩法和撒相关赛执业昼准则煤，对四企业鞠内部爆控制领的有习效性枝进行磁审计快，出烦具审缩慧计报而告。《基本号规范》在国尾内上假市公振司范孔围内绑强制课施行轿，并常鼓励校非上但市大的中型毙企业辞执行握。《基本扫规范》的内桌部控授制框坊架《基夺本规丧范》佩参考窜了C居OS胜O框范架模适型，验立足除于国法内实脉际情瓣况，过拟定卫形成孟具有术中国索特色今的内佩控体林系，际由控恋制环肤境、酿风险樱评估旦、控斥制活炸动、章信息股和沟奸通、套监督狭5个厉方面谈构成农。控制忠活动确保罩管理支活动杜付诸鸭实施刑的政民策/扛流程措施唉包括坊审批鞠、授梢权复蒙核、刻业绩堡考核命、资比产安盼全和墙职责塌分离监督不断群评估痕内部冶控制外系统奋的表版现整合寇实时旬和独章立的药评估管理间层监驼督活告动内部哭审计后工作控制鞠环境营造同企业暗氛围宽－让软公司慨员工写建立僻内部身控制因素搂包括情正直裤、道钱德价丙值、揪能力纪、权愁威和银责任是其亩他内稍部控既制组签成部来分的缘瑞基础信息印和沟泥通及时管地获平取，向确定剃并交练流相压关的棋信息从内集部和叠外部调获取久信息裕，行晃成从青职责泄说明滚到管卸理层驶有关愁管理户问题咳的总角结等末各方啦面有韵利于墙内部陕控制哄成功芳的措记施的鼠信息探流风险甜评估风险际评估校是为瞎了达其到企节业目演标而拿确认脱和分座析相询关的稀风险爹，形很成内剑部控练制活稠动的视基础监控信息离和沟采通控制蛾活动风险湾评估控制悄环境财务秩报告合规目性业务单位A业务单位B活动2活动1合规立性业务单位A业务单位B活动2活动1监控信息抵和沟微通控制轧活动风险柔评估控制哑环境营运财务幸报告合规劳性业务单位A业务单位B活动2活动1战略财务赴报告合规父性监督信息弓和沟难通风险筐评估控制含活动控制刮环境营运《企绩业内序部控铜制基叠本规薯范》确定窄的内部溪控制机的目席标是油合理粥保证1、企胶业经饱营管牌理合吨法合河规2、资胆产安校全3、财繁务报妄告及偿相关炸信息徒真实蚊完整4、提古高经盟营效兼率和苦效果5、促贼进企揭业实井现发牛展战请略二、另企业迟内控钞的原戴则与婚体系（一掀）原狗则内部胳控制采理论柱是随须着企寺业内棕控实低践经齐验的本丰富贞而逐魂渐起挪来的矩，大旬致经教历了哲内部肝牵制溪、内只部控虎制系乳统、省内部杜控制货结构阔和内路部控糕制整胀体框却架四臭个理穷论阶柏段国际蹦著名阻的反泻虚假摆财务糖报告度委员销会（婚即Tr沙ea负da乡丰y委员访会）20班04年年殿底CO限SO报告——肺《企业贡风险料管理——总体圈框架》（En龙te叠rp仇ri祝se录R技is话k帅Ma夸na优ge欠me兄nt，简篮称ER化M）ER窗M框架沙最大及的变膨化，楼就是伍将企苹业内批部控网制更宇名为持企业幅风险对管理企业驳风险小体系开发侮客户争取童订单签订货合同按时链发货到期拨收款收回朗欠款初选合客户资信统调查信用峰政策货款膊监控早期若催收特殊冶处理信息略开发信息按更新合同绢评审指标括控制收帐蚕程序特殊垦程序数据甚库和育信用管得理软票件信用普分析模型监控视指标系统债务份分析模型资信汇管理鲁制度（签妨约前译风险纹控制根）客户眯授信娘制度（签添约风痕险控巩制）帐款涂监控炕制度（履挎约风珍险控细制）技术暗支持系统客户氏风险控制暖链信用格销售流程内部跨风险控制爽链制度螺保障体系中石馅油的换内控俘制度北体系1、《中石坚油高蒸级管迎理人治员职通业与云道德周规范》2、《中石蹄油员困工职衫业与韵道德墙规范》3、《国有忽企业奴领导司人廉伙洁自脑律“团五不昨准”亮规定》4、《关于耕进一兰步规拿范员滤工岗极位职描责描能述的课通知》5、《员工帐手册》6、《岗位亚规范》7、《员工润岗位棵职责袍描述》8、《中石马油员怠工教与育培响训工照作暂呜行规附定》9、《规划刷计划潜投资管理的制缺度》10、《财务吼部债促务，若资金宋管理虾的制动度》11、《合同迎管理比暂行颂办法》12、《股权探管理蹈办法》13、《股份窄公司谢领导粮办公膛制度》14、《中石例油机栋构设院置方液案》15、《中石焦油经习营管骡理者嫂职务岁竞聘喇实行眼办法》16、《关于奇公司追总部按机关张开展虽岗位率竞聘健的实小施意集见》17、《中石遮油公止司机味关部劈燕门职饺能及纲专业漏公司怜职责棋范围》18、《业务杯授权混权限离指引》19、《中石兰油中旨层及恳以下励管理菊人员挤业绩惜考核凶指导怕意见》20、《公司炎章程》21、《董事忧会工改作手诱册》22、《审计告委员惹会章押程》23、《董事此会工奴作条筋例》24、《监事顷会工齐作手浸册》25、《中石容油纪裁检检弄察部宇门信舌访举王报工纪作规浮定》26纵《股份影公司完审计延部与衫监察系部在扣反舞因弊工恳作中循加强羽协调城配合叉的组黑织形楼式与罢工作纯程序》中石比油内控级体系前示例一、章程象：《公司腐章程》、《股权以管理庄办法》。二、鸽董事医会：《董事密会工坟作条尊例》、《董事植会工摊作手伙册》、《审计遥委员韵会章壮程》。三、脊监事商会：《监事来会工鞠作手勇册》。四、形高级良管理辣人员静：《中石视油高刮级管损理人爱员职上业与弓道德青规范》、《中石厉油经河营管晌理者恭职务沟竞聘磁实行毙办法》、《股份孟公司迫领导缓办公加制度》、《中石剂油机纤构设凭置方爪案》。五、早员工导：《关于跃公司坚总部丛机关锈开展勇岗位群竞聘怠的实遗施意摊见》、《中石水油中弄层及渠以下厕管理构人员乡丰业绩首考核晒指导凯意见》、《中石属油公联司机蛾关部沉门职睬能及男专业适公司液职责悟范围》、《中石按油员倘工职尿业与球道德炎规范》、《国有冒企业败领导达人廉射洁自岔律“偏五不浴准”否规定》、《关于堤进一杯步规组范员喝工岗颤位职华责描副述的裹通知》、《员工罪手册》、《岗位兴规范》、《员工茧岗位嫌职责良描述》、《中石党油员玻工教边育培鹅训工挂作暂沿行规看定》。六、洪业务少：《业务帖授权析权限刘指引》、《规划绑计划宝投资肝管理掏的制绳度》。七、被合同踢：《合同尖管理龙暂行菊办法》。八、厦财务盘：《财务戚部债独务，筝资金喉管理蛮的制疮度》。九、免其他隶：《中石勾油纪膨检检前察部饰门信便访举律报工均作规些定》、《股份走公司