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文档简介

保利房地产应收预付款管理制度一、背景保利房地产是一家专业从事房地产开发与销售的大型企业，在业务运营中，存在大量的应收预付款项。为了保障公司的经营稳定与风险可控，建立和完善应收预付款管理制度成为必须重视的问题。二、制度目的本制度的制定旨在规范保利房地产应收预付款的管理，明确管理职责及流程，加强内部控制，有效控制应收预付款风险。三、适用范围本制度适用于保利房地产内部所有涉及应收预付款的管理工作。四、基本原则1.风险控制原则：掌握应收预付款的情况，制定相应的应对措施，做好预防风险的准备；2.内部审批原则：应收预付款必须经过严格审批程序，确保经营风险可控；3.安全保密原则：应收预付款相关信息需要高度保密，责任人必须妥善保管。五、管理流程5.1应收款管理流程1.应收预付款的申请：由项目经理或相关负责人向公司申请，说明款项用途、金额大小等相关情况；2.应收预付款的审批：财务部对资金进行审批，根据公司资金管理规定制定资金使用计划；3.应收预付款的核算：核算人员按照财务规定进行核算，记录应收预付款的账务情况；4.应收预付款的催收：催收专员负责与客户及时联系，以确保款项的按期到位。5.2预付款管理流程1.预付款的申请：由项目经理或相关负责人向公司申请，说明款项用途、金额大小等相关情况；2.预付款的审批：财务部对资金进行审批，根据公司资金管理规定制定资金使用计划；3.预付款的支付：财务部对相关款项进行支付，要求相关人员对开支情况进行准确记录，确保资金使用透明；4.预付款的核算：核算人员按照财务规定进行核算，记录预付款的账务情况；5.预付款的结转与追回：预付款使用完毕后，需要进行结转会计处理，若发现预付款多退少补，也需要及时追回或补交。六、各部门职责6.1项目经理（或相关负责人）的职责：1.按照公司相关规定，书面申请应收预付款；2.向财务部提供相关资料，接受内部审批；3.监督并确保款项按期到位；4.配合相关工作，确保应收预付款管理规定的顺利实施。6.2财务部门的职责：1.对应收预付款进行完整的审批程序；2.核对款项的真实性及基础资料的准确性；3.将审批结果如实记录，并在核算端进行处理；4.对过期未收到款项及时催收，并将后续调整在账务方面进行记录。6.3核算部门的职责：1.负责应收预付款的核算工作；2.每月对账务情况进行汇总，并及时上报至相关部门；3.反馈账务情况的异常，协调相关负责人解决。6.4催收专员的职责：1.负责进行过期的应收款项的催收工作；2.及时上报欠款的情况，报告情况并协助相关部门解决问题；3.随时做好应答客户提出质疑和意见的工作，解决相关问题。七、管理制度的实施与监控1.公司内部财务部将会编制一份操作指引书进行部署调试，以确保应收预付款管理制度的正式实施；2.财务部、核算部门等内部部门需要进行相应的培训，提高相关知识的掌握度与培训能力；3.监控主体每隔一定周期对当前制度的实施效果进行一次监测，并及时调整制度内容，保持制度的完善性；4.通过内外部审核机构的审核、

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