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文档简介

财务管理内部控制制度范例1.引言为确保公司财务管理合规、透明，防范违规行为对公司的不良影响，规范公司财务管理流程，制定本财务管理内部控制制度。本制度适用于公司的所有财务活动，目的是规范财务管理流程，保障公司财务信息的真实、准确、完整以及保护公司资产安全。2.财务管理的职责与分工公司财务管理由财务部门和相关部门共同完成，共同维护。2.1财务部门的职责按照公司财务管理相关程序和政策制定公司财务管理制度；组织会计核算、财务预算、财务报告等财务管理工作；维护财务信息系统，确保数据可靠、合法、准确；确保财务制度执行到位。2.2相关部门的职责遵守相关财务规定，按期报送各种财务报表，如：销售、采购、仓储等；及时提供资金、会计、征收等方面的支持；对与财务管理有关的工作，进行必要的配合。3.财务管理内部控制制度公司应该建立完善的财务管理内部控制制度，明确财务管理职责，规范各项财务活动。下面介绍财务管理内部控制制度的相关内容：3.1收入控制收入款项的管理与流程应当规范；建立收款管理流程，明确相关制度，防止收款人员挪用对公司带来的财务损失；防止收入发生弄虚作假或者弄虚作假的情况。3.2支出控制采取领用、领款制度，如：实行审批、核定、支付等制度；进行财务支付的情况进行定期审计；支出负责人应确保使用资金合规、公正、公平且符合各项规定。3.3现金和银行存款控制现金管理应当实行资金领取、拨款等制度，强化内部审查；确保银行存款安全，进行定期稽核。3.4会计核算控制按照会计准则进行核算；原始凭证的保管；按期对账、对账凭证的保管；定期对账、对账凭证的保管。3.5财务报告控制财务报告的准确性、真实性、完整性；定期进行财务外部审核。4.财务管理内部控制制度的实施充分调动职工的积极性，让大家都遵从财务管理制度；定期对财务管理制度的有效性和完善性进行检查和修订；财务部门应当定期检查和审查各项财务工作的执行情况，汇报公司财务状况，提出发现的问题和建议；发现违规现象应立即上报主管部门或其授权人。5.财务管理内部控制制度的监督与评估财务部门应定期对财务管理制度的操作进行检查、监督；财务主管应建立内部监督体系，加强对各项财务工作的检查、监督；及时掌握财务管理情况，做好各项工作的评估中。6.财务管理内部控制制度的责任追究对违纪违法的行为处理应遵守公司有关规定和国家法律，与其相应的责任人应承担相应的责任；建立健全的案件追查机制。7.结束语本制

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