财务部管理规章制度

财务部管理规章制度1.前言为了保障公司财务信息安全，规范财务管理工作流程，提高管理效率，特制定本《财务部管理规章制度》。2.财务管理职责2.1财务管理主体财务管理主体为公司的财务部，由负责人和相关财务人员组成。负责人具体职责如下：组织、协调、监督公司财务管理工作；对公司的资金、收益、费用、负债等进行全面、准确、及时的管理和核算；负责编制公司财务预算；负责编制社保、公积金等相关报表；保证公司的财务核算、资金使用、财务信息真实、准确、完整。2.2财务管理职责财务人员具体职责如下：按照财务部的要求，执行公司财务管理相关规定；负责准确及时地处理公司财务数据，并保证数据的安全；制定和完善公司会计核算标准和财务管理制度；按照规定制作和提交相关财务报表和统计数据；审核并确认公司各项费用、成本，并控制费用的增长。3.收支管理3.1凭证制度为保证财务信息的准确性和真实性，公司采用收支凭证制度。财务人员应该按照会计制度原则，精心制作并审核凭证。3.2资金管理全部银行存款均须开设公司账户进行集中管理；经批准领款人员，提前提出发票或收据，并在财务主管人员的签字确认下领款；加强收银员的日结工作，保证日清日结；部门发生费用支出时，必须开支凭证，并填写部门名称和用途，复印并交财务部存档。4.借贷管理4.1财务管理借贷程序公司内部合规借贷应按照财务部门统一制定的借贷规定处理，做到如下：借款人应事先向财务部门提出借款申请，并在财务部门安排人员审核通过后，再提前数日向公司会计部申请办理。发放借款后，借款人应及时在财务主管人员的签字确认下签订《借款合同》，并必须在规定的日期还清款项，否则要按照规定缴纳逾期利息。4.2借贷管理制度公司内部禁止任何人之间的私人借贷，严禁挪用公款；公司内部借贷应以常规业务遵循以“公开、公正、公平”的原则，经过财务部门的审核批准，并合法地签订相关借贷合同；财务部门应及时更新借款记录，保证借贷信息的准确性和保密性。5.税务管理5.1税务申报制度公司应按照法律法规的要求，准确地向国税、地税部门申报税款，并保证所申报的数据都是真实、准确、完整的。具体如下：按照税务法规要求，对于每个季度的短缺补齐，及时进行申报，保证税务申报的真实性；财务部门应当及时备份每月申报所需的相关税务文件。5.2税务账务处理公司应及时、准确地处理税务账务，确保按照财务法规要求，对每月的营业收入、应交税金等进行准确核算，并确保相关资料的完整性和准确性。6.账务处理6.1账务处理制度公司应按照财务法规要求，以真实、完整、及时的原则进行账务处理，并保护公司及股份制公司信息不泄露。具体如下：财务人员应当结合公司业务实际，制定本公司的会计核算标准，并使其得到有效的实施；财务部进行账务处理、报表报送后，应当按照规定时间存放到保管库内，并进行存档。7.审核程序7.1账务审核公司应充分发挥审核的作用，保证会计核算和财务管理的正确性和提高财务信息公开透明度。具体如下：进行账务审核前应择优组合财务内部核算人员来进行审核，录入财务信息之前要进行反复多次核对操作，保证数据的准确性和完整性；财务审核应将“审核意见”的内容详细记录在账面上，使数据的准确性、真实性得到有效的保障。7.2财务审计为了促进财务管理主体的内部股权及其方式的改变，对公司的财务状况的公开透明度进行调查，定期开展内部审计与外部审计。8.后续规划公司应根据经营的实际情况和财务信息的变化，及时调整和完善公司的管理制度和流程。财务部门应当定期总结工作，不断完善规章制度，提高公司财务管理工作的效率和水平。9.