张东祥《国际结算》期末复习总结

国际结算基础

一、国际结算：是一项国际银行业务，指为清偿国际间债权债务关系或国际转移资金而通过银行来完成的

跨国货币收付活动。（6个字？）

二、国际结算的种类-----般而言，国际结算分为国际贸易结算和非贸易结算。

1国际贸易结算：由有形贸易引起的货币收付活动。

有形贸易：物资商品或货物的进出口

国际贸易

无形贸易：技术贸易、国际旅游等

2非贸易结算：由无形贸易引起的货币收付活动.

一侨汇、国际资本流动、技术贸易。..

（注：教材上还有第三类：金融交易结算）

三、国际结算发展的特点

1、传统国际贸易中国际结算的特点

1）直接结算—没有中间人、中介

2）现金结算-----手交钱、一手交货

3）凭货付款

2、现代国际结算的特点

1）现金结算票据结算

——现金不安全、不方便，使用票据（如汇票等）

2）凭货付款凭单付款

——国际贸易中的专业化（运输业、保险业）

3）直接结算间接结算

—银行作为中介，出借“银行信用"

4）国际结算与贸易融资结合

―银行融资给进、出口商

四、国际结算的发展方向——电子化

影响最大的是环球银行金融电讯协会（SWIFT）简称"环银电协

1）国际银行间的非营利合作组织

2）为各国会员银行提供高速通讯网络，或者一个交流平台，类似于"QQ里的群"，使用统一的标准格

式（特定符号、简写）

五、国际贸易术语

目前，全世界通用的贸易术语，由国际商会（ICC）制定。

（-）国际商会简介

1ICC于1920年，由美国发起成立，总部设在巴黎.是为世界商业fl艮务的非政府组织。

2ICC制定了很多国际商业领域的规则，如国际贸易术语、国际结算规则（UCP600）等.它制定的《国

际贸易术语解释通则》，为世界大多数国家所接受.

——《通则》宗旨：为国际贸易中最普遍使用的贸易术语提供一套解释的国际规则，以避免因各国不

同解释而出现的不确定性，或至少在相当程度上减少这种不确定性。

3中国于1995年1月1日，正式加入国际商会。由中国贸促会牵头组建的国际商会中国国家委员会正式

成立。

（—）贸易术语（tradeterms）的含义

贸易术语^―•是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用，风险以及确定货物所有权转移时限

的专门用语。

（三）常见的国际贸易术语

根据国际商会1999年9月公布的,«2000年国际贸易术语解释通则》，所有的贸易术语分为4个基本类型

E组：卖方在自己指定的地点备妥货物

F组：卖方须将货物交至买方指定的承运人

C组：卖方须订立运输合同，支付运费

D组：卖方须将货物交至边境或目的地国家

1）2000年国际贸易术语解释通则（13种）

E组（启运）EXW(ExWorks)工厂交货

F组（主运费未付）FCA(FreeCarrier)货交承运人

FAS(FreeAlongsideShip)装运港船边交货

FOB(FreeonBoard)装运港船上交货

C组（主运费已付）CFR(CostandFreight)成本加运费

CIF(Cost,InsuranceandFreight)成本加保险费、运费

CPT(CarriagePaidTo)运费付至

CIP(CarriageandInsurance运费、保险费付至

PaidTo)

D组（到达）DAF(DeliveredAtFrontier)边境交货

DES(DeliveredExShip)目的港船上交货

DEQ(DeliveredExQuay)目的港码头交货

DDU(DeliveredDutyUnpaid)未完税交货

DDP(DeliveredDutyPaid)完税后交货

上述4组贸易术语共13种。在国际贸易中采用最多的，是适用于海运和内河运输方式的：FOB、CFR、

CIF;和适用于一切运输方式的：FCA、CPT、CIP.

2010年，国际商会（ICC）重新编写了《国际贸易术语解释通则1010》（Oncoterms2010》），42011

年1月1日开始在全球实施。

2）《通则2010》的主要变化

变化1:将原来的13个贸易术语减至11个，创设DAT和DAP两个新术语，取代DAF、DES、DEQ

和DDU.由原来的四组术语减为两组用语，分别是适用于所有运输方式的用语，包括EXW,FCA、

、、、和，以及适用于水路运输的用语，包括、、、

CPTQPDATDAPDDPFASFOBCFRCIFo

第一类：适用于任何运输方式

CIP-CarriageandInsurancePaid运费/保险费付至目的地

CPT-CarriagePaidTo运费付至目的地

DAP-DeliveredAtPlace目的地交货

DAT-DeliveredAtTerminal目的地或目的港的集散站交货

DDP-DeliveredDutyPaid完税后交货

EXW-ExWorks工厂交货

FCA-FreeCarrier货交承运人

第二类：适用于海运和内河运输

CFR-CostandFreight成本加运费

CIF-Cost,InsuranceandFreight成本保险费加运费

FAS-FreeAlongsideShip装运港船边交货

FOB-FreeOnBoard装运港船上交货

变化2:新通则亦因应国际贸易市场的电子货运趋势，指明在货物买卖双方同意下，电子文件可取代纸张

文件。

变化3:在新通则中，不再有"船舷"的概念。换言之，在原先的FOB.CFR和CIF术语解释中"船

舷”的概念被删除，取而代之的是“装上船"（placedonboard）.之前关于卖方承担货物越过船舷为止的

一切风险，在新术语环境下变化为“卖方承担货物装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港装上船

后的一切风险"。

注意：通则只是一个惯例，不具有强制性。买卖双方在交易过程中是可自愿采用《Incoterms》内容，

亦可指定采用不同年代版本的《Incoterms》,因此当新通则实施后，贸易从业员必须注意交易中的贸易术

语和定义

1FOB（FreeOnBoard）一指卖方负责在合同规定的期限内，在指定的装运港将货物装上买方指定

的船只，当货物装上船后，卖方即完成交货任务。注意：采用这一术语时，后面注明装运港的名称，如"FOB

guangzhou”

FOB术语下，卖、买双方各自的义务如下：

卖方义务：按要求（时间、港口）,将货物装到买方指定的船上，并向买方发出已装船通知。

办理货物出口清关手续，并且承担货物装上船为止的一切费用和风险。

向买方提交约定的各种单证或同等作用的电子讯息。

买方义务：自费租妥船只、派往约定港口，并须对卖方有关船名、地点的信息予以通知.

承担货物装上船时起的一切费用和风险。

接受各种单证，并支付货款。

2CFR（CostandFreight）一指卖方负责租船订舱，并支付将货物运至指定目的港（须注明）所需的

运费和其他费用（如特殊维护，通风），承担货物在装运港装上船为止的一切费用和风险。

卖方义务：负责租船订舱、支付运费、按要求装船、通知。其余，与FOB术语下相同。

买方义务：在目的港，接受承运人所交货物，并办理进口手续和缴纳进口税。其余，与FOB术语下相同。

3CIF（Cost,insuranceandFreight）一指卖方负责租船订舱、办理货运保险，并支付货到目的港（须

注明）的运费、保险费，承担货物装上船之前的一切费用，货物装上船即完成交货任务。

卖方义务：除需支付保费外，其他与CFR术语下相同。

买方义务：除风险索赔外，其他与CFR术语下相同。

六、国际贸易中的往来银行

国际结算中，银行之间的国际合作至关重要，因为每笔业务都涉及两家以上的银行机构，根据与本行的关

系，往来银行可以分为：联行和代理行。

一、联行（内部关系）一商业银行在国内外设立的分行、支行、子行。

1）分行：营业机构、不具法人地位、可经营银行业务，但不能经营非银行业务■下设支行，功能类似02）

子行：法人地位、银行业务+非银行业务

2联行的种类（从设立的地点角度）

①国内联行：设立在国内不同城市的分、支行

②海外联行：设立在国外不同城市的分、支行

二、代理行（外部关系）——一家银行即使规模再大，也不能在发生债权债务关系的所有国家都建立分

支机构。所以，还需要外国银行的业务合作。

1代理行：建立了代理关系的银行。一般由双方银行总行直接建立。

一代理关系：指两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系。

2代理行的种类：代理行可分为账户行和非账户行.

账户行：指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行.

——账户行必须首先是代理行。账户行之间的支付，大都通过开立的账户进行。

—账户行的种类：单方开立账户和双方开立账户（根据开立的方向I

非账户行：指没有建立账户关系的代理行。

——非账户行之间的货币收付需要通过第三家银行办理。

三、往来银行的选择II顺序

联行>账户行>非账户行

（整体）（灵活、普遍）（资金收付不便）

国际结算工具

国际贸易结算中，与资金流动相对应的是“物权"的流动,这种流动也需要"载体"（凭单付款\所有这

些载体即国际结算中使用的各种单据和证书，可分为：金融单据、商业单据、公务证书三大类。

其中，金融单据（本书中指票据），具有直接代表货币的功能，如汇票、支票等；商业单据，则说明商品的

有关情况，如商业发票、运输单据等；公务证书，是政府或其他团体、机构签发的各种证明文件，如卫生

检验证、产地证等。

一、票据总论

票据的特点与功能

（1）概念：指出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据。

——以收付货币为目的（支付功能）

——基本关系人：出票人、付款人、收款人

——无条件支付：其一，付款人必须支付且无条件；其二，付款人如果愿意支付，则无条件。

（2）票据的特点

1）无因性（利于票据的流通）——票据上权利和义务的发生，当然有其原因。票据的无因性，指票据一

旦做成,票据权利和义务即与其原因相分离。在转让票据时，受让人无需调查票据原因，只要是合格票据,

就能享受到票据权利。票据权利人无需说明原因，义务人也无权审查原因。

2）要式性（内容）——票据的形式必须符合法律规定，一些必要的记载内容必须齐全且符合规定。只有

如此，票据才合格、从而受法律保护.

3）流通性——可凭交付或倍数即可进行转让，流通转让是票据的基本特点。

A票据的转让凭交付或背书即可进行，不需要通知义务人。（票据义务人不得以不知晓为由拒绝承担票据

义务而仍向原权利人清偿。）

B正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。

正当持票人：指善意并付对价的票据受让人。

①受让人支付对价。受让人获得票据时必须向让与人支付一定代价。

《票据法》规定，因税收、继承、赠与与可以依法取得票据，不受给付对价的限制。但是，因税收、继承、

赠与等手段取得票据的，其票据权利不得优于前手。

不需要付对价的情况：因税收、继承、赠与可以取得票据权利，但其权利不得优于前手。

《票据法》规定，以欺诈、偷窃、胁迫等手段取得票据的，或明知前列情形，出于恶意取得票据的，不得

享受票据权利。

②受让人善意取得票据.如果受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他未发

现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可以之处，则该受让人为正当持票人。正当持票人的权利

不受前手票据权利缺陷的影响。

4）可追索性——指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或付款，正当持票人有权向所有票据

债务人起诉、追索，要求得到票据权利。

（3）票据的基本功能——汇兑、支付、信用与融资。

1汇兑功能——票据用于解决资金支付的空间间隔问题.因为，资金在国际上或者异地的流动，如果采用

直接携带或运送方式，不方便不安全，通过在一地将现金转化为票据，在另一点再将票据转化为现金，即

通过票据的汇兑，实现资金安全、迅速的转移。

2支付功能—票据被誉为"商人的货币"，是商人的支付手段，其流动性几乎接近货币，可通过背书或交

付转让进行多次支付。

3信用与融资功能一一^买方通过票据进行支付，因为票据权利的行使和实现有时间上的滞后（远期付款）,

并且，由于票据的流通性，可以通过贴现提前转化为现金。

㈡票据的权利和义务

＜一＞票据权利一指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利

1、票据权利的特点

1）证券性：指票据权利通过票据所有权来实现。要享有票据权利，必须取得票据，失去了票据，也就失去

了票据权利。（票在权在，票亡权无）

2）单一性:指票据权利不能共享，其所有者只能有一个（在某一时刻\

3）二次性：指票据债权人向付款人行使付款请求权时，若遭拒绝，则可向其他义务人（如背书人）行使请

求权。（可追索性）

4）无因性：指债权人仅凭票据就享有请求债务人支付一定金钱的权利。

2、票据权利的取得与行使

1）票据权利的取得途径：原始取得（出票）和受让（通过背书受让票据权利）两种途径。

2）票据权利的行使：通过提示票据行使票据权利。包括两种：承兑提示和付款提示。

承兑：指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人提示到期付款的行为。

承兑提示：指持票人在票据到期前向付款人出示票据，要求其承诺付款的行为

3）票据权利的行使顺序：

主义务人或其委托人＞从义务人

（本票出票人或汇票付款人）（承兑人背书人、保证人、支票付款人）

＜二＞票据义务

1概念：指票据债（义）务人支付票据金额的义务。

2票据义务的特点

1）单向性：指票据义务人承担无条件支付票款的义务，而不能以此为条件，对票据权利人主张权利.

2）连带性：指票据义务人之间对票据金额具有连带偿还的责任，在某一票据义务人无力偿还时，其它义务

人都有偿还的责任。

（票据义务人可能有多个，发誓在票据上进行必要事项的记载并完成签名者，都是票据义务人。票据义务

人包括出票人、背书人、承兑人、保证人、保付行和参加承兑人等。

3）双重性：票据义务带有付款义务和担保义务的双重性。

3票据抗辩：指票据义务人（不只是付款人）提出相应的事实或理由，拒绝履行票据义务的行为（票据义

务人的自我保护方式，也是其权利I

1）抗辩的种类

对物抗辩（绝对性）：指因票据本身所发生的事由而发生的抗辩

①对票据记载的抗辩——因票据上存在的记在内容而发生的对物抗辩。

eg:票据要件记载欠缺、背书不连续、票据尚未到期、票据失效

②对票据效力的抗辩——因票据义务赖蜩立的实质性要件无相应效力而发生的对物抗辩。

eg:票据伪造、变造，无行为能力人，无代理权

③对票据义务的抗辩——因票据义务虽曾存在，但基于某种情况已归于消灭而发生的抗辩。

eg:票据义务因时效而灭失、因保全手续欠缺。

★★对物抗辩可以对所有的票据权利人主张，对物抗辩没有限制

对人抗辩（相对性）：指因票据义务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩。

（如持票人的票据为盗窃所得、持票人欠付款人款项、其他纠纷I

★★对人抗辩只能对相应的当事人主张，对直接当事人的抗辩没有限制。

《票据法》规定：票据义务人可以对不履行义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。

2）票据抗辩的限制

《票据法》规定：票据义务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。但持

票人明知存在抗辩事由的除外，持票人无代价或低代价取得票款的也除外。

①票据义务人不得以自己与出票人所有基于人关系的抗辩对抗持票人。

②票据义务人不得以自己与持票人的前手之间的所有基于人关系的抗辩对抗持票人。

③持票人出于恶意取得票据时不适用上述规定。

④持票人是无代价或以不相当代价取得票据的，也适合上述规定。

4票据法

——票据法：规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。

——分类：狭义和广义。前者指关于票据的专门立法；后者指以各种不同法律规范所表现出来的有关

票据的规定，包括专门的票据法、其他法律中如民法、刑法中有关票据的规定。

——票据法主要调整出票人、收款人和付款人之间的关系。

—1995年，中国正式颁布《中华人民共和国票据法》。

案例分析：A建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量20吨，价款5.6万元。钢材运抵建筑公司后，A为

B钢铁厂签发一张以A公司为发票人和付款人、以B厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票.-

个月后，B厂从C金属公司购进一批冶金车1$昆，价款6万元。B厂就把A公司开的汇票背书转让给C公司，

余下的4千元用支票方式支付完毕。汇票到期后，C公司把;匚票提交A公司要求付款，A公司拒绝付款，

理由是B钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法？

A公司的做法是不符合法律规定的.根据票据法原理，票据是无因证券，票据如果具备票据法上的条件，

票据权利就成立，至于票据行为赖以发生的原因，在所不问。基于票据的无因性，票据关系一经形成，就

与原因关系相分离。原因关系是否存在和有效，对票据关系不发生影响，票据债权人只要持有票据即可行

使票据权利。我国《票据法》第十三条对此也有明确规定："票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人

的前手之间的抗辩事由，对抗持票人"。在本案中，B厂与A公司之间的钢材购销关系是本案汇票的原因

关系。汇票开出后，A公司就与票据持有人产生票据关系。原因关系与票据关系是相互分离的。A公司提

出钢材质量不合格是原因关系有瑕疵。其拒绝付款就是用原因关系来对抗票据关系。但现在汇票已被背书

转让，持票人不再是原因关系的当事人，所以A公司不得以钢材不合格为由来对抗C公司，A公司必须付

款。付款后票据关系消灭，原因关系不消灭，A公司仍可根据原因关系的瑕疵请求B厂赔偿损失。

（三）票据的种类

＜一＞痹

L汇票的含义：（根据中国票据法）是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定

金额给收款人或持票人的票据。

——在国际结算中应用最广泛的一种票据

—即期和远期两种付款期

——无条件支付的含义一有条件则无效（汇票的付款命令是无条件的。付款不能有限制或附带条件，如

果;匚票的付款命令附加了条件，则这张;匚票就是无效汇票，不具备法律效力。

2、汇票的内容（记载项目）

（-）法定记载项目（要式性）

1）"汇票"字样（BillofExchange,Exchange,Draft）

2）无条件付款命令（附带任何条件，汇票失效）

Eg:有条件：货与合同相符即付款10万美元、从壹号账户付1万美元等

无条件：付购设备款50万美元、付10万美元再借记壹号账户。

—PaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollarONLY,

—PaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollarONLYwhentheship"queen"

reachestheportofshanghai.

—DebtmyNo.2accountandpaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollar

ONLY.

-PaytoSmithUSDFIVETHOUSANDEIGHTHUNDREDonlyfromA/CNo.96875234.

3）确定的金额。票据上的权利必须以金钱表示，不能用货物数量等表示，并且金额必须确定，不能模棱两

可。

4）付款人名称。付款人是汇票命令的接受者，即受票人，但受票人不一定付款，他可以拒付，也可以制定

担当付款人（注意：是名称不是签名；汇票命令的接受者，不一定是实际付款者）

5）收款人名称（又称抬头）

①限制性抬头：抬头的汇票只限于付给指定的收款人，票据的义务人只对记明的收款人负责。

表示方法:--PaytoJohnSmithOnly（仅付给JohnSmith）

--PaytoJohnSmith,NotTransferable（付给JohnSmith,不得转让）

-----PaytoJohnSmith，但在票据其他地方有"不可转让”的字样

限制性抬头的汇票不可流通转让

②指示性抬头：又称记名抬头，即写明收款人的名称。可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票。

通过背书转让（连续背书）

表示方法:--PaytotheOrderofJohnSmith;（付给JohnSmith指定的人）

--PaytoJohnSmithorOrder（付给JohnSmith或其指定人）

--PaytoJohnSmith（付给JohnSmith）

指示性抬头的汇票，具有流通转让性，但必须通过背书方式完成转让。

③来人抬头：谁持有谁享有票据权利（无须背书）

表示方法：--Paytobearer支付给来人

--PaytoBCompanyorbearer支付给B公司或来人

这种汇票，收款人无需背书，仅凭交付即可转让

6）出票日期：汇票签发的具体时间（涉及到远期汇票到期日/有效期）

7）出票人签字：票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签名就不负责。票据必须经过出票人

签字才能成立。

三人无钱会（汇）识（时）字！

（二）其他记载事项

即期付款----见票即付（Atsight/Ondemand/Onpresentation）

付款日期定日付款（On20th,July2008）

远期付款出票后定期（At30daysafterdate）

见票后定期（At30daysaftersight）

注：如未注明付款期，则为即期付款。

3、汇票的制作

①注意：商业汇票通常是两张一套，因此需要说明。

（1）Paythisfirstbillofexchange（secondofthesametenoranddatebeingunpaid）

"凭此第一张汇票支付（第二张相同内容和日期者不付）'，即"付一不付二"

（2）Paythissecondbillofexchange（firstofthesametenoranddatebeingunpaid）

"凭此第二张汇票支付（第一张相同内容和日期者不付T,即"付二不付一"

②制作方法：

BILLOFEXCHANGE（）匚票）

No.汇票编号_________

Exchangfor汇票金额（小写）出票时间与地点

At付款期限sightpayto收款人thesumof

汇票金额（大写）

Drawnunder开证行名称，信用证号与日期

To:付款人名称、地址For:出票人签名

例：

BILLOFEXCHANGE（汇票）

ExchangforHK$100,000（确定的金额）HongKong,June2,1995

（出票时间与地点）

At60dayssightpaytoJhonSmithororder（收款人，指示性抬头）thesumofmoneyofHong

KongDollarsOneHundredThousandonlyvaluereceived.

To:HenryBrown

2HillRoad

HongKong（付款人名称、地址）For:MaryWhite（出票人签名）

练习1：根据下列条件，制作汇票。

出票人：SCNU

收款人:Haier

付款人：zhongda

金额：1万

出票日期：01May,2009

付款期限：at60daysafterdate

练习1：参考式样（汇票两张！）

BillofExchange

ExchangeforCNY10,000r01May,2009

At60daysa代erdate,paythisfirstofExchange（secondofthesametenorand

dateunpaid）totheorderofHaierthesumofCNYtenthousandONLY

to:zhongda

for:SCNU

练习2:根据以下情节，为当事人设计票据解决其相互之间的债权债务关系，并画出你的票据式样。

2008年6月6日，A建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量200吨,货款为15.6万元,委托中国银行

三个月后付款。7月6日，B厂从C金属公司购进一批冶金铜材，价款16万元。

练习2:参考式样

BillofExchange

ExchangeforCNY156,000,06Jun,2008

On6Sept,2008fixedpaythisfirstofExchange（secondofthesametenorand

dateunpaid）totheorderofBthesumofCNYonehundredfiftysixthousandONLY

to:CHINABANK

for:A

记名背书:

paytotheorderofC

forB

6July,2008

4、汇票的种类

银行汇票（出票人和付款人都是银行，出票行一汇款人一收款人一付款行）

①出票人是

否为银行商业汇票（由公司、企业或个人签发的汇票，其付款人可以是公司、企业、个人也可以是

银行）

银行承兑汇票（由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇

票，将商业信用转换为银行信用）

②承兑人是

否为银行商业承兑汇票（以公司、企业或个人为付款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇

票）

即期汇票：注明付款人在检票或持票人提示时，立即付款的汇票，未载明具体付款日期

的汇票也是即期汇票

③付款期限

远期汇票：载明在一定期间或特定日期付款的汇票。（定日付款、出票后定期、见票后定

期）

光票：无需附带任何单据即可收付票款的汇票（银行汇票）

④是否附商业单据

跟单汇票：附带有关单据的;匚票（商业汇票）

"无条件支付”的含义两种：其一，付款人必须支付，且无条件；其二，付款人如果愿意支付，则无条件。

在跟单托收和信用证两种国际结算方式中，付款人的承兑或者付款以持票人递交相关的商业单据为条件，

并没有违背“无条件支付”的规定，因为交单是持票人的约定义务。进一步地，由于《票据法》中关于抗

辩的规定，"无条件支付"中的"无条件"并不是绝对的。

<—>

1、支票的含义：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时，无条件支付确

定金额给收款人或者持票人的票据.

——特殊的汇票（付款人限于银行或金融机构的即期付款）

——支票由存款银行统一制定（汇票、本票为出票人自制）

―付款日期：即期

——无条件支付的含义：有条件即无效

2、记载项目

根据中国票据法规定，支票的必须记载内容，相对于汇票而言，少一项"收款人名称”（也很重要）,即只

有6项.但是，金额可由出票人授权补记！收款人也可经出票人授权补记！

3、支票主要当事人责任

①出票人责任

1）不得开立空头支票（无存款或不足、透支太多）

2）若付款行拒付，由出票人付款

3）支票提示期过后，一定时期内仍有效

我国票据法规定，自出票日起6个月内有效，仍可向出票人（不是银行）取得票据权利。

②付款行责任

1）审查支票是否合格（签字真实性？否则自己负责）

2）付款后，要求持票人作收款背书，收回。

4、支票的种类

记名支票：注明收款人姓名的支票（除非记名支票有限制转

①根据收款人的抬头不同的文字，否则记名支票为指示性抬头支票，可以背书转让。记名支票在取款时

必须由收款人欠账并经付款行严明其真实性）

无记名支票：没有记明收款人的支票（任何人只要持有此种支票，即可向银行

要求付款，且取款时不需要签章，银行对持票人获得支票是否合格不负责任）

②根据支票对付款普通支票：指无两条平行线的支票或对付款无特殊限制或保障的一

般支票（持票人可以想付款银行提取现金?口通过其往来银行代收转账）

有无特殊限制划分划线支票：只能委托银行收款，不能直接提现.

（国外情况）普通划线支票：不注明收款银行的划线支票，收款人可以通过任1可一家银行收款

特殊划线支票：平行线中注明了收款银行的支票，付款行只能向划线中制定的银行付

款。

普通支票可以经过划线成为划线支票，普通划线支票可以经过记载制定银行成为特殊划

线支票。但不可逆。

③对付款的限制（中国）现金支票：现金或转账

转账支票（账号给定）：转账

保兑支票：付款行加注“保付"字样

④是否保付

非保兑支票

银行支票：出票人也为银行

⑤出票人

非银行支票

＜三＞本票

1、本票的含义：由出票人签发的，承诺自己在见票时或指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的

票据。

——基本关系人：出票人、收款人（出票人是主义务人）

——即期或远期，中国为即期银行本票。

——本票同支票，只有一张；汇票为一套，通常为两张

—无条件支付的含义（有条件则无效）

2、记载内容

根据我国票据法，与汇票相比，本票少一项"付款人:即只有6项必须记载项目。

本票式样

PromissoryNoteforGBP100.00London,2ndJan.2007

OndemandwepromisetopaybearerthesumofGreatBritishPoundsonehundredonly

ForBankofEurope

London

（signature）

3、本票的种类

商业本票：公司、个人签发

1出票人银行本票：银行签发（我国本票指银行本票）

政府本票：政府机构签发（国库券）

即期本票（较多）

2付款期限

远期本票

＜四＞小结

——汇票：国际结算中普遍使用（远期汇票，可以融资）

——支票：主要用于国内结算（即期付款，但流通性强）

——本票：使用较少（不够安全）

汇票支票本票

必要记载7个6（少收款6（少付款

人）人）

制作者出票人付款银行出票人

数量2（商业汇11

票:）

付款期限即期或远期即期即期或远期

付款人自由银行自由

付款人承承兑（远保付不需要

诺方式期）

（四）票据行为

＜一＞票据行为：指一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。其中，6种狭义行为：

出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付

1）共同点：

2）有效的票据行为条件：

----票据能力（权利能力+行为能力）

一要式行为（必要记载内容+记载位置）

——明确意思（自愿，非胁迫）

3）狭义票据行为的特点

——无因性：不受"原因关系"的影响。

——形式性：以证券书面方式进行，以固定方式进行（记载内容、位置\

——独立性：某一票据行为的无效（不自愿、无行为能力），在满足形式性要求后，不影响其他行为的效

力。比如，某票据为伪造，但经过多次背书转让，作为背书人（签字）应对其行为负责。

＜二＞各种票据行为

1出票：是出票人签发票据交付给收款人的票据行为。

2背书：以转让票据权利为目的，在票据背面或者粘单上记载相关事项并签章的票据行为。也包括两个动

作（背面签字+交付）

1）——背书转让只适用于指示性抬头票据

记名背书：背书人、被背书人（没有日期视为到期日背书）

无记名背书：不包括被背书人

在票据背面或粘单上签章］

交付给被背书人背书行为生效

j背书人（Endorser）：承担担保付款的责任

2）背书的动作1被背书人（Endorsee）：取得所有票据权利

记名背书必须连续性背书（签章前后依次衔接）

不可分性：通过背书转让全部的票据权利，否则无效。

3）背书的连续性无条件性：背书不得附有条件,所附条件无效.

4）回头背书：回头背书的被背书人对原来的后手无追索权，只能向原来的前手追索

—回头背书：以票据债务人为被背书人的转让背书.

（票据债务人包括出票人、承兑人、背书人、保证人）

A签发一张以B为收款人的汇票

第一次第二次第三次第四次第五次

背书人B(收DEFB

,於2

被背书0（岁出

人1)9(5¥A）

①被背书人为出票人时：仍享有对承兑人的付款请求权，但对其前手无追索权。

A对B/F/E/D均无追索权

②被背书人为背书人时：对其后手无追索权，只对出票人及承兑人有追索权

B对D、E、F无追索权，只对A及承兑人有追索权

③被背书人为承兑人时：任何人均无追索权

3承兑：在票据正面签字并同意到期付款的行为。

——只有远期汇票，才会发生承兑行为，本票、支票和即期汇票都不可能发生承兑。

普通承兑：付款人对出票人的指示不加保留地予以确认。

带有条件（在验货后承兑）

限制性承兑部分承兑（只承兑800元）

延长时间（出票后2个月付款的汇票4个月付款）

我国《票据法》：付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑

4保证：非票据债务人为票据债务承担保证的行为。（在票据或粘单上进行：保证字样、地址、签名）

—保证人与被保证人负相同责任。

一保证人付款后，可向前手或被保证人追索。

总结：——出票、背书、保证适用于所有票据；承兑（参加承兑）适用于汇票；保付适用于支票。

——上述4大票据行为的共同点？？？都需要签名

＜三＞其他票据行为

5提示：持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务（承兑、付款）的行为。

提示包括：承兑提示（汇票）

付款提示（出示+要求付款）

关于提示的时效，在规定日期未作提示的，丧失追索权。但在一定期限内（2年&6个月）,仍有权向出票

人和承兑人要求取得票据权利。

承兑提示定日付款到期前

出票后定日到期前

见票后定期出票后1个月

付款提示即期汇票出票后、远期到期1个月、10天

后

本票2个月

支票10天

权利期限即期汇票出票、远期到期后2年

本票出票后2年

支票出票后6个月

6付款：持票人向付款人提示票据后，付款人付款的行为。

①付款人出于善意（不知道票据权利的缺陷），并依法审查了票据（签名、背书连续、身份证）,不负责任。

②支付足额金钱

③注销票据：付款后，要求收款人在背面签字作收款证明，并收回票据。

——票据一经付款，所有票据权利和义务因此消灭。

7拒付：又称为退票，指付款人拒绝承兑和拒绝付款的行为.（3种情形）

①付款人不予承兑、付款（不承兑、时效内不付款、部分付款）

②承兑人或付款人死亡，破产、被停止业务

③非承兑票据的出票人破产后，如果出票人是付款人的债务人，付款人拒付。

——拒绝证书：一般由付款人做，用于追索，但要注意时间（如我国票据法规定，拒付时做成拒绝证

书，做成后3日内，持票人应该通知前手，即拒付通知\

8追索：拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的行为.

追索条件：①票据合格、②的确发生拒付③持票人尽责(提示、索取拒绝证书、拒付通知)

——可按顺序追索，也可不按III页序

——追索金额=票据金额+利息+证书费用+通知费用

——注意：回头背书时，对追索的限制；如果票据因赠与得到，不能向直接前手追索。

9伪造：假借他人名义而出票、背书、承兑、保证等的行为。

①被伪造人：被伪造人若没有重大过失,不因此承担任何票据责任。但被伪造人要证明其印鉴是被盗用的.

被伪造人有中大过失主要是指杂爱被伪造人与伪造人之间存在代理关系。在代理关系成立时，被伪造人应

对伪造票据承担责任

②伪造人：根据"签名人承担责任"原则，伪造人因为没有签名，不负票据责任：但是票据伪造人应该对

其伪造行为负责，他应对受害人承担损害赔偿的责任，此外还要承担刑事责任。

③对于出票伪造，付款人一般自己负责。

④对于背书伪造：付款人检查是否连续背书，若是，即可付款.

⑤其他真实签名人，责任依旧(独立性X

一、国际结算方式概述

根据银行在国际结算过程中角色的不同，国际结算方式分为两类：其一、传递型，包括：贸易汇款和跟单

托收；其二、融资型，包括：信用证结算、国际保理、包买票据和银行保函。

。好的国际贸易结算方式应具备的条件

①能比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。

②能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾.在支付贸易货款这个问题上，买卖双方的利益是相互矛盾的：

进口方希望收到货物后再付款；出口方则希望在发货前先收到货款.因此，全面照顾双方利益的结算方式

最安全。

③便于能资金融通，即应能使买卖双方容易从国际、国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。

二、贸易汇款定义

1、贸易汇款：也称汇付(remittance),是付款人(进口商)主动将款项交给银行，委托其以一定方式

将款项交付收款人(出口商)的结算方式。

一付款人主动付款，其他结算方式都是由出口商催收。

(1)贸易汇款中的关系人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行

①汇款人(remitter):在进、出口业务中通常是进口商。

②收款人(payerorbeneficiary):在进、出口业务中通常是出口商。

③汇出行(remittingbank):接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。一般和汇款人在同一个国家。

④汇入行(payingbank):又叫付款行或解付行°汇入行通常是汇出行的联行或代理行。T殳和收款人在同

一^国家。

(2)汇款当事人之间的相关关系

①汇款人与收款人之间的关系。在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金

提供与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。

②汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要填写汇款申请书。

③汇出行与汇入行之间或者是联行或者是代理行关系。

④收款人与;匚入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。

三、贸易汇款的种类~根据汇出行通知汇入行付款的方式不同，汇款可分为信汇、电汇和票汇。

1信汇(mailtransfer)(M/T):汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行支付一定金额给收款人

的汇款方式。

2电汇(telegraphictransfer)(T/T):汇出行应汇款人的申请，通过加押电报、电传方式指示汇入行支

付一定金额给收款人的汇款方式。

3号匚(banker1sdemanddraft)(D/D):汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票(当事人？？？)

交汇款人，由其携带出国或寄送收款人凭票取款的汇款方式。

四、贸易汇款的基本程序

1、信（电）汇结算业务的流程：信汇和电;匚业务的流程极为相似，区别仅在于付款指令的传递方式，前

者使用航空信函，后者使用电报或电传。

2、票汇

3、三种汇款方式中汇入行的审查方式

①对于信汇方式——由于不使用票据，只有信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入

行要仔细查验信汇委托书的真实性。

通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。

②对于票汇方式——由于使用银行即期汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级

别、名称与预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通

知书到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。

③对于电汇方式——电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，汇入行只需按约定核

对密押即可。

4、关于汇入行和汇出行之间头寸的拨付

汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸的偿付或俗称"拨

头寸"。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示.可以在相互建立代理关系时，在代理合约中订

明汇款头寸偿付的方法；也可以在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。

★在实务中头寸拨付有两种时间顺序：

①先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解

付。这是最主要的头寸调拨方式。

②先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，；匚入行根据通知先垫付资金给收款人，

然后向汇出行索偿.这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后

拨头寸的代理合约，否则不会采用。

③汇款头寸偿付的具体方法

根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付主要有3种方法：

A、汇款双方银行之间建有往来账户。即一方银行在另一方银行开有（所汇货币的）账户，则可直接通过

账户收付来偿付汇款头寸。

a、当汇出汇出国货币，且汇入行在汇出行开有账户。一头寸的调拨方法：直接转账

b、当汇出汇出国货币，且汇出行在汇入行开有账户。一头寸的调拨方法：直接转账

B、汇款双方银行没有所汇货币的账户关系，但在同一代理行开有往来账户，则可以通过这家代理行转账完

成汇款头寸的偿付。这家代理行常被称作"碰头行"，它既是汇出行的账户行，又是汇入行的账户行。

a、当汇出行和汇入行同在第三家银行在开有账户（汇款双方银行没有所汇货币的账户关系，但在同T弋理

行开有往来账户，则可以通过这家代理行转账完成汇款头寸的偿付.这家代理行常被称作"碰头行"，它既

是汇出行的账户行，又是汇入行的账户行.）—间接转账

b、当汇出行和汇入行不在同一家银行在开立账户（没有所汇货币的账户关系，也没有碰头行时，通过各自

的账户行支付。（如果各自的账户行有账户关系））一间接转账

5、退汇：指汇款在支付给收款人之前予以撤销的行为。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出，

还可以由汇入行提出。

1）收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要拒收汇款并通知;匚入行，汇入行就可以将汇

款委托书退回汇出行，必要时说明退;匚原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回汇款。

在票汇下，收款人退汇，要将汇票寄回给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续。

2）汇款人退汇。首先，汇款人向汇出行提交申请书。退汇要在撤销通知到达汇入行时，该行尚未付款才能

实现。如果汇入行已经解付款项，汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接

向收款人交涉要求退款。

其次，在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。因为汇出行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法

的、善意持票人均要担负保证付款责任，如是无理退汇，一方面增加手续，另一方面还可能丧失信誉，或

引起许多纠纷与争执。

因此，如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出汇票，可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。

如果属于寄递时遗失，一般在了解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受办理退汇.如果汇款人已

经将汇票寄出，汇票款项已经被收款人领取,或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通，则不论汇出

行还是汇入行都不会办理退汇的。

3）汇入行退汇。当收款人迟迟不取款，其超过一定期限，即可主动办理退汇.凭汇票取款的期限，各国银

行规定不同，T殳是半年或者一年.

6总结：三种汇款方式比较

通知方结算费安全性汇款时

式用间

信汇航空信较低较差慢

函

电汇电报、较高良快

电传

票汇汇票通较低较差不定

知书

五、汇款的时间（根据付款和交货的先后顺序）

1、预付货款：指买方（进口商）先将货款的全部或者一部分通过银行汇款交卖方（出口商），卖方收到货款后,

根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。

对进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；对银行来说预付货款属于汇出款项，预收货

款属于汇入款项.

——预付货款的特点

①付货款对出口商有利。（1）货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；（2）收款后再发货，降低

了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；（3）出口商可以充分利用预收货款，甚至可在

收到货款后，再购货发运。

②付货款对进口商不利。因为：（1）未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，

或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；（2）货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。

——预付货款的适用范围

①口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商因此不惜预付货款。

②出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。

——进口商防范预付货款风险的措施

1）商为了保障自己的权益，减少预付货款的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议，常

称为“解付条件"。一般的解付条件如：收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后

如期履约交货，否则银行赔付；或保证提供全套货运单据等。

2）进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货款造成的资金利息损失。

2、货到付款：指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易，或延期付款结算。

——货到付款的特点

A货到付款对买方有利。因为：（1）买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款，在整个交

易中买方占据主动地位；（2）由于买方常在收到